,_J ~I ~WI~\ up ~I ~WI

Transkrypt

1 ~J~"il ~ ~J.l\ )a.ll ~>4 (~~ ~l...a ~>4),_J ~I ~WI~\ up ~I ~WI ~1@1 ~.:,LA.. ~\ u!i>a >:!~9 Y ''\ ~J 1"'

2 ta )~~\ ul.w=.ll A..W..I.l\ >II ~ >4 ( ta~ ~~.. ~>4),_J ~I tjw\ ~I we ~\ tjw\ ~\gill ~.::..L~\...JI>A ):! ~ 9 Y ' '\ ):IAW:!.l r ' ~I r\ of ~I JWI js...rji WI.! v A '\ v'.

3 ~; [5 E~ (.cr; ~ ;;; \ ~ f~~ t fl. F! ~~ ~.Gi_ ( fe. El ~. ; l 1 ~ ~'!...r.: ~ r.1 ~ l.f t :<~ t:;~ n~. t~ h: ~ [~.$( ~}E ~ ~ [.[ ~.I. ~.~~~ E ~~. ~t. ~ { ~~ C k>' E7 0 ~ ~ t ~ <= th ~~ ~~~ ~ [ 'l... ~ 1r.t Ic""' l:'.t c_1 r t l~~ t ~ l: l ~ ~ ~~~[~~ ~ t; ~ f.r.: ~ ~tl,o. '"[D.. 1:' ~ (;. ~ k>!l' ( ~~ ['\!t' ct!l' ~. v f. r!.. ~.. r!:: [ C [!:',._,r._,. l>... _ '1::: \1\... ~ t(} ~~~~ r ~ f~ "1. ~ v ~ ~. ~ '[c;. ~ [ ~, C ~ ~ l. y [: f.t t:~ ~~.r:: \ [ ~ ~ ~ ~c: t. f f,... ~. (;. J ~ i 't;...(;, 1: [; ~ Cf; ~ t<t,rt.1 1.; I ~fr~ 1 ~I c._ ~rr~:\c_.c ~~~ ~ ~ f f. ~.f~ ~.~:t ;,~ c;; ~ l_; V..c;; v. ~. C ~.t~ r[:" ~~ 1::..!:2: 'rl v ~'t ~... E!.. t t ( ~. l~~ h ;(;\.. t> t ~ ~.~~~ ~ ~ 0 ~~~ ~ ~pf~. ~~.c~. ~~J [ t'~t l. ~ [1' t:~".. ~~ ~'E: ~~,t_ [ li! \ r.~ \ i t.r v.~~ f ~ ~: t f" ~.th:. ~[~ 'l.. 0 G ~ k> ' ~ f~! f"t' f IA[t C\' 1f'E c._ 'l... l ff.~ ~ r: ~ tl1.(;, t>~. l ~ 'l:......, ~t '!.. $~Elt t '~..[1.[ ~l. ~. [ Fth:~ ~.(f. ttf[ ~r t 1 1. ~ ~. E ~!. E ~ "t. (. i t ~ t ~ ~ b~ t' ~ ~f~ ~[~ L ~!r~l ~~ [ <; ~ ~ Cf; ~~t:! c.~ ~~i.l ~l: ' f~.~ ~ r, ~ [., c [ t ~ ~t> tr (;: ~ ~ ~ L ;f~v c.t' ~ r. \;; t f ~ ~ t E [E t~ ~ t L c \h: ~ Fr.[E r, f~. E!i!'[ (: [.t_~~ :.[ [. ct. Jt ~ t r t1 ~ ~ ~ [ v.j..., "t. '1t'. ~ [," t ~~..., b' ~ ~ 0 tt: ~~ k>' c rr~ r ~ ~ 'b~ t' t~r \;; V: ~ ~ I::;\: ~ [ t~ E. e: t [!::!::: v "t. r ~~ ~. ~ l~i t:; t! E~ ~ [:~ ~ 11:. ~ ~ ~ \..t It.,[: ~ I ~ ~ _J; 't.' ~~~~ f. '"" [!i! L [' ct \ t '"" ~r,t: ~ { t ~ c::. \;; ~,.. E t tl t ' \e.~ ~ \ (;\"1. ~ \. \..~ ~ f 'hti ~ r: ~ ~ I ~ f.'!:: ~ < t ~ ~ > 0 ~t < < 0 t < ~... ~ > > 0 0 t1 < < 0 0 ( ;;. L f;,c [ ~t ~ ' \ r 1 ' ~ c.!;. ~~.t c;.~ ):.. 0' \... ~[~ < C r1 ~ ~ \ C ~. ~. li»l.. ~ r f ~ \ I

4 :~1 ~t..w~l wit 0i.l~,~~1.ylJ.Ju..JI t4.)c.~ ~ti.l l ~!Jiil l.j4jc.l ~.le ~,~\~WI ~L,ill ~I ~6.\... ~= lil 0o (''\' ) '(' ') ~\.!) ~6.~)'~ ~ ~_,... Y. t...s _, ~ UJ:!L. 'I' ' '\ ~ ~\ill ~~\ ~~\ W...:... 4.! ~tl.:i ~I ~j41 1 ~\.,Jlh.J I ~ ~ t~.)c. ~j411 ~ we..ill~.j ~bl1 ~\i.o ~ 'I'.'' ;~ 'v ~..;~ ;;.l.j!jll ~ ~ Wl.l \i!.j 'I' '\' ~~\we ~j411 ~>tic.)'~ ~ l})wi ~ \ ~ b...b...o ~Iolli 4..i;Jl~ Jw""'l'l ~.J ~~~..ill:i we~~~~~ ~h...~.l!.ul ~W I ~~ ~ ~ l.lj ( }i.j ~.l...::a1.l! u1 W 'I ~ '1 J: :,_ 1 1 b '1 ' ~I Ww ~ W)l;. U:.ii A...! h i :.J ~ ~ c.s'. ~ ~ I> 'Y.r ~ ("""".) I> t:" ~}JI ~'~ ~ ~~ Jfo.JI ~>b)\.)c. ~~ f"'"".j ~'w~ ta_;l>! ".' ~.J:! ' ".} ~~ ~ 4..i;Jll.Jl>i t!~ u J.ats.l~ ~~ ~j411.lb... rj.l!.j t))lll ~1_,1... we (,5~)'1 ;;u...ji ~j41 1 ~A Wi:i... :.i...4l\ill ~. ~~~ ;; l.ll ~ W1., bw 1...:. ~til""'l'w \..~,. U)GJI 1 'ti.lw ~ I oll i ~ ~. ~ ~ ( )l.j '6'.J..) ~ L3. ~ ~ r u.l! ~~\ W!_,... u~ ~y!jl llj.ji ~\ ~.Ji>!.J.J.l...:J ~y!jl ~j41 1 jsyji.jifo...l ~~\il l (,5.JC.l e;!y. ~~~ w...t!.l!.j ~~~..ill:i u~ t))lll ;;.l.j' ~~~ ~ jf.:~ ~.J Li_,.it! ~. '\'.'' w t. 0 ~.) W:.:i 1>~ 1 ~ t.. i ~.J:!.l..o ~ \ 0o ~ ~ ;;!>~ 'I'

5 ~ A..:J~)'I ~>tl:j ~WI ~I A..;hl f'~ ~~I l,.) ::.:l... LSL ~ "~~\ill ~y!ji ~I.~J (. }_, L..W~ ~.lull ul...wi ~ d~ t li:i.i'il ~ ~\i.. uc u~ ~~ ~\ill ~y!ji ~ ~~ ~j)ui 4..l~~ ~I Jt...c.4 f'~~..ill~;; a, a;, All ub.ui Jti..:;.~ ~J.ll "~ ul...wi J_,l~ ~ o.)~l t)4ji _,1 t4jii~.)l.l...! ~y!ji ry! w~.u~l ~ ~~ ~~ r~ ul~l I ~ I ~.l:o...ll c. ' 1.~= 1 'i ~.l:o...ll u\j ~ c:: ~ 1\..Jb. ~ ~'il 1.lJ....)~ t"' ~...~ (.S"' ~!J"" ~ uc,:tj""'"""' ' ~ ::!) " ~.u~l ~~ ~ 'i ~.l:o...ll ~~ wi W..O ~I ~hj ~t...:..i.l\ LS_,b.ll\ ~ ~I ~ ~y!ji ~~ ~,~1 ;i_;jwi ~!_,ill ~I ub.~)'l W..O (\'l'i) r!.j r_~)'4 )!J o9! ~_,... _y. t...s i ~ ~\l..11 ~~WI ~I w..o ~ A ~~ ~ ~\:i ~~ ~I ylji ~\l..1 jji ub :J..>""""' L5 I ~1.91 r..s. J.4..a.JI:lll ~''I ~ i.lu i''.i.4..a.ji:ll\. ~ ~ II ~' ~ 'I ~l.:ll'il ~ ~\.hll o.)i.j.i :!.>' ~6... ~ ~1.1. ~ ~J d..!i...;..j ~)I~~ f'y".j.)l.l...! ~th.jl u\!431 ~ ~J ~_,.JI.Ub.J ~'.~)1 rl~'i w..o ~ ~fi.u_,b. ~ LoS:.. ~I U_J.l...:ol ~ ' ' ~ ' o ~..;l.:ij,,~1 t,._;_fo.l! ul...j.p :i..;i.. ~ Ul ~\l..1\ ~WI :; ~ 1 1 ~ Ul.4..a.JI:lll ~>II 0 1.)1 L. ~ ~ ~ ~ """:!6"~...lJ~. ~:>~~.) ~\:i ~~ ~I yl.ji ~u...j yji ~y!j :i..:..~l ~)I.)_).~, ~ ~ ~ i i & (. }_,.Jt:il w..o ~ ~_ji l... JS.:.UW'i ~I ~ ~I d"j.r...j jl;,:i4 ~l:lll ~y!ji ~1.)1 u...\.9_, 1,... _.j ~~~II.J ::L~. \.d <~.i\.. C::11 :: '' ~ <~.i\ ''\ill l,.l..::.:l a.j\:lll ~.>II o 1.)1 ~I.P""'!?"'. ~ ~ ~ ~c..j""u:!!l:! r.,fy!j!j. ~ :>..?"'" '1~ ~~~ ~II.J.. <~W~\.1\ ' 4 1~,~~= 1 \ ~~~~~ ~ 1 1 ~!.?'. r U":!""'!J ~ :.J""" (..) ~ ~ ~~. ~.~\:i ~~~I yl.ji ~u...j ~~~~.)~l~lo.)\c~~~~~~~~~~~~.,~ ~~ ~..., WAi ~'I ~I t...l ~I "'' ~.,, ' I i :i...b...l.l~ ~.l!, ~ Ul.. C::11 "WI l... t,..l~.l ~ f' ~ Y"""' (JJ~ ~ ~!' ~ r ~ ~ ~I ~I ~ ~I ~ :i...l;ji ~~ _, ~ 'i ~.) o :i...4 ~I ~bl\ ~' 4:!11.d..lb.'il ~ 1~ wl ~l:ll\ ~~ _;_,.ilill.ju:i...ji l >l..j,:iji~i»" ~' Wl_,ll o.l:.._,l ~l.hll ~4 ~ t,.~ ~_, o.)\c'il ~ rl...l u~4 ~I ul_,b:i_, ~I~ :i...sb..ji o.)\cl _, J!UI ~I "WI. ~ W.J.ll... A :i...4 ~~J~KPMG ('Y'Y' O.) ro!.j ~ ~ <J'l ( y Yo) ro!.j J..:lWI ~~.;ll ~WI ~~ ~ r

6 ~.lls...a')'l...j..all ~JJI ~ '1 ~ ~ :!J '..r!..>"'" (~~~~~) y, 'i ~J,., ~~I ~W I jsyji ~~,.. ' ~I',. 1,. ',. ' i I',. 1,. '...,,.,, ' V. 'I' 'H Vo. 'I' ~~i VW ~ A '1'i' ov'i' H 'I' i. 'i W'l' " " ~n 'H~n n won~ rv n ~.vi H VA VH H VA VH,.,. H WO. n ii,. 'I'Vi O.H f'i'~'h A'~ V~,~~~. 'Vi ~i,~av 'I' o A '~i ofi i' ~A' '~ iv~'i' ron ni vw '" ~iv 0'. 0'. '' W Wo f~m'i'ai,fa Ai i~vao.,., ' O.AV iv,.,., 'O.iYO.A'O.' O. n i~. o.tv n t (t),( '1'~) (ohon) ('ih'v'1'~) ('V) (AHnn) ('. H'.n) (' ')'(' 'n) (''I' f) ('1'i),('I'V'1'~) (' ")'(~n) (WHHn) ~ J.J,JJ:iAJI ;# J~YI (~L:..14) ~\:ill J~YI \ 2 o;;l\ w.:..:; wb~ ~. w\ ;..!. ~~La w).;l..:u...l J;. y I jj.._,.l:. ~ );!J J;.YI ~.._,1. ''y..i J_,...,.i ~JIJ.:WI..>:JJ:. ~'JI t~ J.J,JJ:iAJI J~YI w~ C,)_,.i;!.l..o.J.,.)L.,c :i.!~ w\j wl;hi L>> ~.. II ~l:l.. Ula wl L..:u...l ~. ~ (~)).:... wji) ~La w).;l..:u...l.ll...ji ~' 'w:i...j.lilll '''!J 'Y"!" ~JIJ.:WI J~'JI t~ J~';~~~~ ' rn ' r ~HV,oVio ' rn ' r H V'o Vio ~0 v~o... ('1' V'~ i~ 'I'Ao) i )if i'v i HfiW fvi no 'l' o 'I'V~oA,or.. 'ii~ v.i ova (ri v i" ' ~),A'I')'I'oA Y t YO. O.VA V,.A t tvo. ~i~ A~O. "nr A ih t y,,..yv,.iy ov'~"afoi,.,o.aiatn~ ~1,\~ r,!.l.j\., _;.l..4.ji JWI U"L w\.;;1\.ji:.. 'J I ~yji L 4JYI I (y~l} (y'' ~) ('I' ' ~) ("A) (r' ~H'n) ~.) _#l\\.,.,.l:u9j wyl.c. uc ~WI~~ (A.S y.;... ~ W:.:i) :i.a.:\:i d.s~ ~ (f'1'~) ~YI wu\.&.11 ~.,~..... :)1 '''...r J ''I~. t~ t.; IY"'"l U:! ~ rwi (~~) 1 L: w) ~~

7 0 Y ''\ ~J,. ' ~~~~ ~ ~.lll ja.ll ~~ (~~~~~) <) ~~ ~WI js~i ~l.i &u...,, ". ', I' "/,. ' ~,, ot. o. r v'\o oy '\'1' oar o ow v" r r (' ' t )'(' o" ") vor tm to (''1) {l'l' '1"1) o'1, '1 'o Ad (W){A'I' '1"1),,.A''"v""t ~l..olj;il')'l ~ gl~l >:F= ~Lolj;il')'l J;.~1 ~ L. ~\..a:ijl w"\1....,q ~ ~ _, (.)"" J..r ~ A...w wl.i ~'I. :J0 :!>'""!Y" ~~ J"UI i'u;.j d... _))ill ~J I ~I J#. ~Lo~'il ~, th r.v '\ '\ 'I' '1'\V t W 'lva 'l' o'\m i'l' ' oat '\'1'\ t'lo 'I' A nv Hr tn'1'1 '\ '1 VoV tva '',.~A""~ '~ 'A'\ '\n A'~,.~ VtAo'l'oo'l''' o.'\o 'l A AtA ('"H'.,._.,.,..) (' o)'(' '\'1''1) ooa,ov'i'o'1 ('"") 'I' vn '1A'I' A'1'1 ('~'' t}'(' o'1''1) "'' t'1' 'I'Ao '1'1"\'\'\00 t wr na,,,y,,,.., tv" n'\" HVYtt (' "Hwn) {..l'l' '1"1) (W){"''1' '1"1) ls.?i ~l..l ~91~1 ~Lolj;il')' l ~l..lo~)~~ 0 ~.)~ 0J..l..)JQ ~ u\j w);l.i ~~ ~ ~\..a:ijl 'J (.)""_, w~ u3.hwi i'b~..ll..l...ji~ w1 o o.;,ji ~..l.!l~..:!>'"" ~~ J"h...ll 1'\.l:..i wl.)j:ill ~JI~I ~Lo~'il ~ ~Lo)j:i.l'i!J ~~ djb. ~~ l.~1 ~WI ~\_,ill ~~ ~ _fo:i ('\ V) ~J ('. ) L.rc w~~ ~ yji ~hji wl...\.:..j~ d~~'fl "09y" w~l...:.. y!)y. y..fo ". 'v J,J..>!] " t =~.).:ill ~~ ly!~l y.l...lwi ~~J~I c.s..9~1.1.i)j ~ ===S m:' ') 1/

8 2015 /12/ /12/ 31 إيضاح رقم شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة الدخل المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر ( أ ) المبيعات )بالصافي( ) ( ) ( ) 2029( تكلفة المبيعات مجمل ربح النشاط إي اردات أخرى ) ( ) ( ) 2029( مصروفات البيع والتوزيع ) ( ) ( ) 2029( مصروفات إدارية وعمومية ) ( ) ( ) 2029( مصروفات أخرى األرباح الناتجة من التشغيل ) 1829 ب( إي اردات تمويلية 642( ) ( ) ) 2029 ب( مصروفات تمويلية 761( ) ( ) فروق أسعار صرف عمالت أجنبية دائنة / )مدينة( ) ( ) ( صافى )المصروفات( التمويلية ) ( األرباح / )الخسائر( قبل الض ارئب 906( ) ( ) ( د( ضريبة الدخل ) ( ) 2029 د( ) 19 ) الضريبة المؤجلة ) ( صافي أرباح / )خسائر( العام بعد الضريبة ويتم توزيعه كما يلى: ) ( نصيب مساهمى الشركة القابضة ) ( نصيب الحقوق غير المسيطرة فى أرباح / )خسائر( الشركات التابعة ) ( صافى أرباح / )خسائر( العام ) 27.49( ) 21( )2129( النصيب االساسى للسهم فى صافى األرباح / )خسارة( العام )/سهم( اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )67( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة. 6

9 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة الدخل الشامل المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر /12/31 إيضاح 2016/12/31 رقم ) ( صافي أرباح /)خسائر( العام يضاف/ يخصم: بنود الدخل الشامل االخر ) ( خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات )28( الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير سعر الصرف الضريبة المؤجلة* ) ( صافى خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير سعر الصرف بعد ض ارئب الدخل المحول إلى األرباح المرحلة خالل العام )28( الصافى ناتج تعديل تكلفة األصول ومشروعات تحت التنفيذ )42( )4( )5( ) ( )19( الضريبه المؤجلة ناتج تعديل تكلفة األصول بعد ض ارئب الدخل الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفه األصول )المحول )464 26( 791 لألرباح المرحلة خالل العام( )28( صافى ناتج تعديل تكلفة األصول األرباح االكتوارية من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات فروق ترجمة الكيانات األجنبية ) ( إجمالي الدخل الشامل عن العام يتم توزيعه كما يلي: ) ( نصيب حقوق مساهمي الشركة القابضة الحقوق غير المسيطرة ) ( إجمالي الدخل الشامل عن العام اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )67( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة. 7

10 قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016 الفرق الناتج عن عمليات صافي حقوق الملكية الحقوق غير المسيطرة صافى حقوق مساهمي الشركة القابضة توزيعات أرباح فتريه ناتج تعديل تكلفة األصول )خسارة( /أرباح العام فروق ترجمة الكيانات األجنية )الخسائر( / األرب اح المرحل ة إقتناء والتغير في حصص ملكية شركات تابعة )تحت سيطرة مشتركة( االحتياطيات أرس المال المصدر والمدفوع ) ( ) ( ) ( صافي الرصيد في 31 ديسمبر ) ( المحول الى االرباح المرحلة من ارباح عام ) ( توزيعات ارباح نقدية فترية خالل عام 2014 ) ( ) ( ) ( ) ( توزيعات ارباح نقدية عن أرياح عام 2014 ) ( أثر التغير في نسبة اإلستثمار في الشركات التابعة عالوة إصدار أسهم الزيادة في ارس مال الشركة التابعة نصيب حقوق األقلية في أسهم الزيادة في ارس مال الشركة التابعة الدخل الشامل ) ( ) ( نصيب حقوق األقلية في )خسائر( الشركات التابعة فروق عملة ناتجة عن ترجمة القوائم المالية بالعمالت األجنبية ) ( ) ( ) ( صافي )الخسائر( المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر 2015 ) ( ) ( ) ( إجمالي الدخل الشامل ) ( الرصيد فى 31 ديسمبر ) ( المحول الى االرباح المرحلة من ارباح عام 2015 الدخل الشامل صافي األرباح المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر نصيب حقوق األقلية في أرباح الشركات التابعة فروق عملة ناتجة عن ترجمة القوائم المالية بالعمالت األجنبية ناتج تكلفة األصول ) ( ) ( ) ( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول )المحول لالر باح المرحلة خالل العام( األرباح األكتوارية من من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات إجمالي الدخل الشامل ) ( ) ( ) ( خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير الصرف الجزء المحقق في ناتج تعديل التكلفة األصول ) ( الرصيد فى 31 ديسمبر 2016 اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )67( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة. 8

11 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر /12/ /12/ 31 إيضاح جني ه رقم التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل ) ( صافي أرباح / )خسائر( العام قبل الض ارئب والحقوق غير المسيطرة يتم تسويته كما يلي: ) 4( )429( إهالك األصول الثابتة ) ( ( أرباح( / خسائر أرسمالية ) 2029 ب( فوائد تمويلية ) ( ) ( اي اردات فوائد دائنة ) ( ) ( إستهالك العوائد المستحقة ألذون الخ ازنة ) ( ) 229( فروق أسعار صرف عمالت أجنبية ) ( ) ( ) 11( رد خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء واالرصدة المدينة ) 16( مخصصات مكونة خالل العام ) ( أثر التسويات المبرمة بين شركة إيرليكيد السخنة وشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( خسائر اإلنخفاض في قيمة المخزون خسائر اضمحالل في قيمة االرصدة المدينة ) ( ) ( استهالك الفروق الناتجة عن التغير فى القيمة ال عادلة إلقارض طويل األجل الفروق الناشئة عن التغير فى القيم العادلة لإلق ارض طويل األجل ) 17( الفروق الناشئة عن التغيير فى الت ازمات نظام المعاش التكميلى ) ( التغير في المخزون ) ( التغير في العمالء والمدينون والمستحق من أط ارف ذات عالقة التغير في الموردين واألرصدة الدائنة األخرى والمستحق ألط ارف ذات عالقة ) 17( الت ازمات نظام المعاش التكميلى صافى النقدية المتولدة من أنشطة التشغيل ) ( ) ( فوائد مدفوعة ) ( ) ( ضريبة الدخل المدفوعة ) ( ) ( توزيعات ارباح مدفوعة للعاملين )تحت إعتماد الجمعية( ) ( ) ( المستخدم من المخصصات صافي النقدية المتاحة من أنشطة التشغيل التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار ) ( ) ( ) 5( )4( مدفوعات لش ارء أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفيذ مقبوضات من بيع أصول ثابتة ) ( مدفوعات إلقتناء أصول أخري ) ( ) ( مدفوعات إلق ارض الغير متحصالت من إق ارض للغير ) 12( مقبوضات من استرداد استثما ارت مالية )أذون خ ازنة( ) ( ) ( ) 12( مدفوعات القتناء إستثما ارت مالية )أذون خ ازنة( اي اردات فوائد محصلة ) ( ) ( صافي النقدية )المستخدمة في( أنشطة االستثمار التدفقات النقدية من أنشطة التمويل ) 14( مقبوضات من عقود قروض ) ( ) ( ) 14( مدفوعات عن أقساط قروض ) 14( مقبوضات من تسهيالت ائتمانية طويلة االجل ) ( ) ( مدفوعات عن تسهيالت إئتمانية طويلة االجل ) ( فوائد محملة علي أصل القرض الخاص بشركة تابعة )مدفوعات( مقبوضات من بنوك تسهيالت ائتمانية ) ( التغير فى الودائع النقدية والحسابات ال جارية المجمدة ) ( توزيعات أرباح نقدية مدفوعة للمساهين ) ( صافي النقدية المتاحة من / )المستخدمة في( أنشطة التمويل صافي التغير في النقدية وما في حكمها خالل العام ) 329( فروق ترجمة قوائم مالية ) ( أرباح فروق عملة ناتجة عن ترجمة أرصدة النقدية ومافي حكمها في تاريخ تحرير سعر الصرف مدرجة بقائمة الدخل الشامل النقدية وما في حكمها أول العام ) 13( النقدية وما في حكمها أخر العام اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )67( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة. تم إستبعاد المعامالت غير النقدية وذلك كما هو موضح باإليضاح رقم )27(. 9

12 ( شركة مساهمة مصرية ) نبذة عن الشركة تأسست في عام 1982 كشركة استثمارية مشتركة وفقا ألحكام القانون رقم 43 لسنة 1974 المعدل بقانون االستثمار رقم 230 لسنة 1989 والمستبدل بالقانون رقم 8 لسنة 1997 وذلك باسم شركة اإلسكندرية الوطنية للحديد والصلب وتم التسجيل بالسجل التجارى تحت رقم بتاريخ 17 يوليو 1982 ومن أهم أغ ارض الشركة إنتاج وتشكيل وتصنيع الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه. وبناء على موافقة الجمعية العامة غير العادية بتاريخ 2 يناير 2006 على تعديل المادة الثانية من النظام األساسي للشركة وق ارر رئيس الهيئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة رقم 2/405 لسنة 2006 ليصبح اسم الشركة )ش.م.م( وقد تم إثبات ذلك التعديل في كل من النظام األساسي للشركة والسجل التجاري في 26 فب ارير 2006 وقد تم نشر هذا التعديل بصحيفة االستثمار في العدد رقم 1407 بتاريخ 18 مارس مدة الشركة 50 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. مقر الشركة العجمي البيطاش اإلسكندرية مصر. رئيس مجلس إدارة الشركة السيد المهندس/ فاروق زكى إب ارهيم والعضو المنتدب األستاذ/ محمد ارئد الببالوى. القابضة الشركات التابعة فيما يلى بيان بنسبة االستثما ارت فى الشركات التابعة ل تم إد ارجها بالقوائم المالية المجمعة: نسبة المساهمة 2015/12/ /12/31 مساهمات مباشرة شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" )ش.م.م( شركة العز لصناعة الصلب المسطح )ش.م.م( مساهمات غير مباشرة شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )ش.م.م( )شركة تابعة لشركة "كونت ارستيل"( شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" والتى تأسست الشركة طبقا لموافقة اللجنة المختصة بو ازرة االقتصاد والتجارة الخارجية )مصلحة الشركات( بجلستها المنعقدة فى 20 مايو 1995 وطبقا ألحكام القانون رقم 159 لسنة 1981 وتم قيدها بالسجل التجاري برقم بتاريخ 31 مايو 1995 ويكون مركز الشركة وموطنها القانوني مدينة برج العرب الجديدة. يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في االتجار والتصنيع والتشكيل لكافة أنواع المعادن والمنتجات المعدنية وأعمال المقاوالت والصيانة والخدمات والنقل والتجارة الداخلية والدولية واالستي ارد والتصدير والتوكيالت التجارية ونشاط التخزين واالتجار في جميع أنواع الزيوت والشحوم والسوالر ونشاط التأجير التمويلي مدة الشركة 25 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. مقر الشركة مدينة برج العرب الجديدة قطعة رقم 6 اإلسكندرية وفرع الشركة داخل المقر األدارى لشركة العز الدخيلة للصلب الدخيلة اإلسكندرية مصر. 10

13 ( شركة مساهمة مصرية ) شركة العز لصناعة الصلب المسطح تأسست شركة العز لصناعة الصلب المسطح "شركة مساهمة مصرية بنظام المناطق الحرة الخاصة" شركة العز للصناعات الثقيلة سابقا وفقا للقانون رقم )8( لسنة 1997 بشأن ضمانات وحوافز االستثمار وقد تم تسجيل الشركة بالسجل التجارى لالستثمار بالقاهرة برقم بتاريخ 25 يوليو وفى ضوء صدور القانون رقم 114 لسنة 2008 فى 5 مايو 2008 والذى تضمن تعديل بعض أحكام قانون ضمانات وحوافز االستثمار فيما يختص بإنهاء ت ارخيص مشروعات االستثمار بنظام المناطق الحرة الخاصة فى مجال بعض الصناعات والتى منها صناعة الحديد والصلب فقد تم محو عبارة "بنظام المناطق الحرة الخاصة" من أسم الشركة لتصبح شركة مساهمة مصرية فقط وقد تم التأشير بالسجل التجارى بما يفيد إج ارء هذا التعديل بتاريخ 15 يونيو يتمثل الغرض الرئيسى للشركة فى إنتاج لفائف وشرائط الصلب المسطح المدرفلة على الساخن والمدرفلة على البارد والمعالجة باألحماض والزيوت وانتاج ألواح الصلب المسطح المقطعة والمعالجة باألحماض والزيوت والحديد اإلسفنجى والجير المحروق ومربعات وبالطات الصلب. واعتبا ار من تاريخ 21 مايو 2009 تم إضافة األغ ارض التالية: صناعة وتجارة وتوزيع حديد التسليح بجميع أنواعه وأعمال المقاوالت المرتبطة به وما يلزم ذلك من خدمات كاإلعداد والتجهيز والنقل وذلك لحساب الشركة أو لحساب الغير. بدأ التشغيل الفعلى للمصنع اعتبا ار من األول من يوليو 2004 بصدور شهادة القبول النهائى للمصنع. بدأ التشغيل الفعلى لمصنع البيليت اعتبا ار من األول من يناير 2011 بصدور شهادة االستشاري بإنهاء األعمال بصفة جوهرية. بدأ التشغيل الفعلى لمصنع حديد التسليح اعتبا ار من األول من يناير 2012 بصدور شهادة االستشارى بإنهاء األعمال بصفة جوهرية. بناءا على ق ارر مجلس إدارة الشركة القابضة بتاريخ 7 مايو 2009 بالموافقة باإلجماع على اكتتاب الشركة القابضة فى زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح البالغة 330 مليون دوالر أمريكى ليصبح أرس مال الشركة التابعة المصدر بعد الزيادة مبلغ 600 مليون دوالر أمريكى وذلك بإصدار 33 مليون سهم وفقا للقيمة االسمية للسهم البالغة 10 دوالر أمريكى للسهم لتكون نسبة مساهمتها 55 من أرس المال بعد الزيادة. وذلك تحقيقا إلست ارتيجية شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )الشركة القابضة( فى النمو والتكامل. وقد تم سداد الدفعة الثالثة واألخيرة من زيادة أرس المال البالغة 110 مليون دوالر أمريكى والتى تمثل 33.3 من تلك الزيادة بناءا على استدعاء شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( لها بتاريخ 6 يناير 2010 ليصبح إجمالى المسدد مبلغ 330 مليون دوالر أمريكى والذى يمثل 100 من زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح. بتاريخ 27 إبريل 2015 وافقت الجمعية العامة غير العادية للشركة علي زيادة أرس المال المصدر للشركة بعدد 15 مليون سهم بواقع 17 دوالر أمريكي للسهم الواحد بقيمة أسمية 10 دوالر أمريكي للسهم الواحد باإلضافة إلي عالوة إصدار قدرها 7 دوالر أمريكي للسهم الواحد وبإجمالي مبلغ 255 مليون دوالر أمريكي علي أن يكون األكتتاب عن طريق تحويل دائنية شركة حديد عز لدي الشركة إلي أرس المال وبالتالي أصبح أرس المال المصدر والمدفوع مبلغ 750 مليون دوالر أمريكي موزع علي 75 مليون سهم القيمة األسمية للسهم 10 دوالر أمريكي. وتم إد ارج مبلغ 105 مليون دوالر أمريكي كعالوة أصدار ضمن حقوق ملكية شركة العز لصناعة الصلب المسطح. شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات تأسست شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات طبقا ألحكام القانون 159 لسنة 1981 بموجب السجل التجاري رقم في 29 أغسطس 1992 ومقر الشركة ومحلها القانوني بمدينة السادس من أكتوبر بالمنطقة الصناعية ال اربعة. يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في تصنيع لوازم المواسير والمسبوكات ومستلزمات اإلنشاءات المدنية والصناعية وتصنيع المعدات الميكانيكية ونظم ومعدات حماية البيئة ونظم المناولة ومكونات السيا ارت وكذا نشاط االستي ارد والتصدير

14 ( شركة مساهمة مصرية ) أسس إعداد القوائم المالية المجمعة االلت ازم بالمعايير المحاسبية والقوانين يتم إعداد القوائم المالية المجمعة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية والقوانين واللوائح المصرية ذات العالقة. عملة التعامل وعملة العرض يتم عرض القوائم المالية المجمعة بال المصري والذي يمثل عملة التعامل للشركة القابضة وجميع البيانات المالية المعروضة بال المصرى. استخدام التقدي ارت واإلفت ارضات ي طلبت إعداد القوئما المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي والتقدي ارت واالفت ارض تا التي تؤثر على تطب قي السياسات والقيم المعروضة لألصول وااللت ازم تا واإلي اردات والمصروف ت.ا تعد التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها في ضوء الخبرة السابقة وعوملا أخرى متنوعة. هذا وقد تختلف النتائج الفعلية عن ت كل التقدي ارت. يتم إعادة م ارجعة التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها بصفه دوريه. يتم اإلعتر اف بالتغيير في التقدي ارت المحاسبية في الفترة التي يتم تغيير التقدير فيها إذا ك نا التغيير يؤثر على هذه الفترة فقط أو في فترة التغيير والفت ارت المستقبلية إذا ك نا التغيير يؤثر على كليهما. وفيما يلى أهم البنود واإليضاحات الخاصة بها والمستخدم فيها هذه التقدي ارت والحكم الشخصى: إثبات األصول الضريبية المؤجلة وااللت ازمات المحتملة )إيضاح رقم 25(. 9 االضمحالل فى قيم العمالء والمدينون )إيضاح رقم 11(. االضمحالل فى قيمة االستثما ارت فى الشركات الشقيقة والمتاحة للبيع )إيضاح رقم 6(. األعمار اإلنتاجية لألصول الثابتة )ايضاح رقم 429 ج(. المخصصات )إيضاح رقم 16(. األدوات المالية )إيضاح رقم 18(. قياس القيمة العادلة أعدت القوائم المالية المستقلة على أساس التكلفة التاريخية فيما عدا األصول وااللت ازمات المالية التي يتم إثباتها بالقيمة العادلة. كما قامت اداره الشركه بتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه للتعامل مع االثار المترتبه على تحرير أسعار الصرف والوارده بملحق )أ( لمعيار المحاسبه المصرى رقم )13( المعدل 2015 "اثار التغي ارت في أسعار صرف العمالت االجنبيه" حيث تم تعديل كال من التكلفه ومجمع األهالك لبعض فئات األصول الثابته بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق المذكور أعاله وذلك وفقا لما هو وارد تفصيال بااليضاح رقم )28(. يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية على أساس القيمة السوقية لألداة المالية أو ألدوات مالية مثيلة في ت خاري القوئما المالية بدون خصم أي تكاليف بيع مستقبلية مقدرة. يتم تحديد قيم األصول المالية بأسع را الش ارء الحالية لتلك األصول بينما يتم تحديد قيمة االلت ازم تا المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها ت كل االلت ازم ت.ا في حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية فإنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلفة مع األخذ في االعتبار أسع را المعامالت التي تمت مؤخ ار واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية لألدوات األخرى المشابهة بصورة جوه ي رة أسلوب التدفقات النقدية المخصومة أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها قيم يمكن االعتماد عليها. عند استخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم فإنه يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية على أس سا أفضل تقدي ارت لإلدارة. ويتم تحديد معدل الخصم المستخدم في ضوء الس عر السائد في السوق في ت خاري القوئما المالية لألدوات المالية المشابهة من ح ثي طبيعتها وشروطها

15 ( شركة مساهمة مصرية ) األصول الثابتة )بالصافى( 4 مباني آالت وسائل نقل أثاث ومعدات معدات األ ارضي وانشاءات ومعدات وانتقال عدد وأدوات مكاتب حاسب آلي اإلجمالي التكلفة في أول يناير اإلضافات خالل العام إعادة تبويب ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( فروق تعديل التكلفة بمعامل التعديل* االستبعادات خالل العام فروق ترجمة بالعمالت األجنبية التكلفة في 2016/12/ مجمع اإلهالك في أول يناير إهالك العام مجمع اإلهالك بمعامل التعديل* ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( مجمع إهالك االستبعادات فروق ترجمة بالعمالت األجنبية مجمع اإلهالك في 2016/12/ صافي ا ألصول الثابتة فى /12/ اصول مهلكة دفتريا وال ت ازل تعمل التكلفة في أول يناير اإلضافات خالل العام ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( االستبعادات خالل العام فروق ترجمة بالعمالت األجنبية التكلفة في 2015/12/ مجمع اإلهالك في أول يناير ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( إهالك العام مجمع إهالك االستبعادات فروق ترجمة بالعمالت األجنبية مجمع اإلهالك في 2015/12/ صافي األصول الثابتة فى /12/ صافي األصول الثابتة فى 2014/12/31 13

16 إهالك العام يتضمن مبلغ مصري يتمثل المعالجة المحاسبية الخاصة )إيضاح رقم )28((. 14 ما ازلت الشركة القابضة في سبيل إتمام إج ارءات توثيق تسجيل بعض األ ارضي المشت اره من الجهات المختلفة )محافظة اإلسكندرية أف ارد وجهات مختلفة(. طبقا التفاقيات قروض شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( فإن أرض وأصول الشركة المادية والمعنوية مرهونة رهنا عقاريا وتجاريا ورهن حيازى على المخزون والتنازل عن حقوق الشركة في عقود اإلنشاء والتوريد و المعاونة والتأمين الفنية لصالح البنك األهلي المصري )وكيل الضمانات المحلية( وبنك رويل بنك أوف أسكوتالند )وكيل الضمانات األجنبية( )إيضاح رقم 14(. تتضمن تكلفة األ ارضي قيمة قطعة أرض مساحتها 928 ألف متر مربع قامت شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( بش ارئها من شركة تنمية خليج السويس بقيمة إجمالية 28 مليون شاملة رسوم محافظة السويس البالغة 5 مليون مصري )المعادل لمبلغ 956 ألف دوالر أمريكي( بغرض إقامة مشروع صناعي عليها وطبقا للعقد فإنه ال يحق للشركة تسجيل األرض باسمها إال بعد سداد كامل األقساط وتم سداد القسط األخير في 15 أكتوبر 2010 وجارى اتخاذ اإلج ارءات الالزمة نحو تسجيل األرض باسم الشركة. األ ارضي المخصصة لشركة حديد للتجارة والصناعة والمقاوالت )كونت ارستيل( شركة تابعة بمدينة برج العرب الجديدة من هيئة المجتمعات العم ارنية الجديدة جهاز مدينة برج العرب والمقام عليها المبنى اإلداري للشركة لم يتم توثيقها بعد بإسم الشركة حتى تاريخه. يتضمن بند وسائل النقل واالنتقال المعدات المؤجرة من شركة حديد للتجارة والصناعة والمقاوالت )كونت ارستيل( شركة تابعة لشركة العز الدخيلة للصلب الشركة القابضة. تتضمن اإلضافات خالل العام تكلفة االت ومعدات ومباني وانشاءات مصنع تدوير الخبث وفصل المعادن وتم البدء في التشغيل بتاريخ 31 أغسطس 2016 والمصنع مقام على ارض مستأجرة من شركة العز الدخيلة االسكندرية. لم يتم بعد توثيق عقد ش ارء األرض المخصصة لشركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )شركة تابعة( من هيئة تنمية المجتمعات العم ارنية الجديدة جهاز تنمية مدينة السادس من أكتوبر بالمنطقة الصناعية ال اربعة والشركة في سبيل استيفاء الشروط والت ارخيص الالزمة إلتمام التوثيق. قامت شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )شركة تابعة( بالحصول على رخصة مؤقتة من هيئة المجتمعات العم ارنية جهاز مدينة السادس من أكتوبر لمدة 3 سنوات حتى 28 يوليو ووفقا لمذكرة المستشار القانوني للشركة فإن الشركة قامت بسداد كامل قيمة األرض المخصصة وتنفيذ مشروع صناعي على تلك األرض وقد حصلت على كافة الموافقات والت ارخيص الالزمة للتشغيل فإن الوضع القانوني بشأن ق ارر التخصيص مستقر وجاري اتخاذ اإلج ارءات الالزمة مع الجهات اإلدارية المعنية تم تطبيق نموذج التكلفة المعدلة على بعض فئات األصول الثابتة خالل العام بالشركة القابضة )إيضاح 28(. في الزيادة في اإلهالك نتيجة لتطبيق

17 مشروعات تحت التنفيذ 2015 /12/ /12/ 31 مشروعات تحت التنفيذ الشركة القابضة* مباني وانشاءات آالت ومعدات تحت التركيب دفعات مقدمة لش ارء أصول ثابتة مشروعات تحت التنفيذ شركة العز لصناعة الصلب المسطح "شركة تابعة" مباني وانشاءات آالت ومعدات تحت التركيب دفعات من تحت حساب ش ارء أصول ثابتة مشروعات تحت التنفيذ شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت كونت ارستيل "شركة تابعة" مصنع تكسير الخبث وفصل المعادن** آالت ومعدات تحت التركيب مباني تحت التنفيذ خاصة بالمشروع عمرة لمحطة الوقود *** دفعات لش ارء طلمبات محطة الوقود مشروعات تحت التنفيذ شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات "شركة تابعة" مبانى يتمثل هذا البند فى قيمة المشروعات تحت التنفيذ القائمة والتى تخص الشركة القابضة ولم يتم االنتهاء منها حتى 31 ديسمبر 2016 وهى كاالتى: 5 * مشروع تطوير مصنع مسطحات الصلب Plant( )CSP مشروع نظام تخطيط موارد المؤسسة SYSTEM( )ERP مشروع إنشاء السور الجنوبي لألرض الغربية مشروع سحب االتربة بمصنع الجير الثاني central( )Bag filter مشروع امتداد عنبر الشحن. مقص بمصنع درفلة االسياخ االول shear(.)cc مشروع ثالثة موازين لعربة نقل البيلت weighing( )Systems Three آلة تدوير وترتيب لفات الحديد بمصنع المسطحات mandrel( )FSD مشروع تطوير القطاع المالي بالقاهرة مشروع )2( عربة نقل الخردة مشروع مقص ثقيل machine( )Heavy duty shear أخري يتضمن بند االالت ومعدات تحت التركيب مبلغ مصري يتمثل في قيمة ناتج تعديل التكلفة بمعامل التعديل وفقا للمعالجة المحاسبية الخاصة الواردة بالملحق )أ( لمعيار المحاسبة المصرى رقم )13( المعدل عام 2015 )إيضاح رقم 28(. تم خالل العام اإلنتهاء من خط إنتاج تدوير الخبث وفصل المعادن وتم البدء في التشغيل بتاريخ 31 أغسطس.2016 يتمثل البند في قيمة دفعات مقدمة لش ارء عدد 7 طلمبات بقيمة إجمالية 680 ألف في شركة نفط للخدمات البترولية المتطورة لزوم عمرة لمحطة الوقود )موبيل(. 15 ** ***

18 االستثما ارت 2015 /12/ /12/ 31 استثما ارت مالية فى شركات شقيقة قيمة نصيب الشركة القابضة في صافي أصول الشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( )ش.ذ.م.م.( )تحت التصفية( وفقا آلخر قوائم مالية للشركة )نسبة المساهمة 40 من أرس المال( وذلك بعد خصم قيمة الدفعة األولى المحصلة بناءا على ق ارر الجمعية العامة غير العادية للشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( بتاريخ 25 أكتوبر 2005 والبالغة 600 ألف قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال شركة العز الدخيلة للحديد والصلب مصر )EZDK( 50 من أرس المال(. )ش.ذ.م.م( )نسبة المساهمة استثما ارت مالية متاحة للبيع قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال الشركة العربية للصلب المخصوص )ش.م.م( )نسبة المساهمة 5 من أرس المال(*. يخصم : ) ( ) ( خسائر االضمحالل في قيمة االستثما ارت قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال شركة EZDK Steel UK LTD )نسبة المساهمة 50 من أرس المال( تم وضعها تحت إدارة شركة BDO LLP البريطانية لتعثرها المالى إيضاح رقم )626( إجمالي االستثما ارت قرر مجلس إدارة شركة العز الدخيلة للصلب األسكندرية )الشركة القابضة( بجلسة المنعقدة بتاريخ 27 أكتوبر 2014 الموافقة علي قيام الشركة باإلكتتاب في زيادة أرس مال الشركة العربية للصلب المخصوص )أركوستيل( بما قيمته 6.4 مليون مصري بشرط قيام شركة أركوستيل بإستكمال الحزمة التمويلية لمشروعات التوسع بها ولم يتم البدء في اإلج ارءات التنفيذية لتفعيل ق ارر تلك الزيادة حتي تاريخه * 16

19 إق ارض طويل األجل يتمثل بند إق ارض طويل األجل الظاهر ضمن بند األصول طويلة األجل بالقوائم المالية المجمعة بمبلغ 37.4 مليون مصرى وذلك بعد خصم األقساط المستحقة التحصيل خالل عام وفقا لما يلي: /12/ /12/ 31 إيضاح رقم سلف العاملين تسدد على أقساط شهرية لمدة سنتين )بدون فوائد( )27 ) القيمة الحالية لقرض إسكان للعاملين يسدد على اقساط شهرية لمدة عشر سنوات )بدون فوائد( )47 ) القيمة الحالية لقرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( ويسدد على اقساط لمدة تصل الى 7 سنوات )بدون فوائد( )67 ) سلف العاملين رحلة العمرة تسدد على أقساط لمدة سنتين )بدون فوائد( ( ) سلف العاملين رحلة الحج وزيارة بيت المقدس وتسدد على اقساط لمدة 6 سنوات )بدون فوائد( القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين ) ( ) ( ) ( ) ( )11( إجمالى قرض اسكان العاملين يخصم: المحول إلى قروض قصيرة األجل )ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري( القيمة االسمية لقرض إسكان العاملين طويل األجل يخصم: الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لقرض اسكان العاملين طويلة األجل القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين طويل األجل يتمثل قرض اسكان العاملين فى قيمة القرض الحسن المخصص لمعاونة شباب العاملين فى الشركة فى الحصول على سكن خاص والبالغ قيمته االجمالية 36 مليون مصرى وفقا لق ار ارت مجلس ادارة الشركة خالل عامي 2013/2012 حيث وافق مجلس اإلدارة بجلسته في 13 مارس 2013 على زيادة القرض الحسن إلسكان العاملين بقيمة 7 مليون مصري ليصبح 37 مليون مصري وبتاريخ 11 مايو 2015 تم زيادتها إلي 48 مليون مصري بموجب موافقة من العضو المنتدب للشركة. 37 قد تم منح القرض وفقا لضوابط محددة لتحقيق الهدف وضمان حقوق الشركة فى استرداد القرض على مدار 10 سنوات باعتباره كقرض دوار يمنح المستفيد من هذا المشروع 30 من قيمة الوحدة السكنية بما يعادل 30 الف مصرى يتم تقسيطها على مدار 10 سنوات دون اى أعباء او فوائد على العاملين وفقا للضوابط الموضوعة من ادارة الموارد البشرية وقد بلغ عدد المستفيدين من هذا القرض حتى 31 ديسمبر 2016 عدد مستفيد بقيمة اجمالية للقرض بلغت 39.2 مليون مصرى وقد بلغت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام مبلغ 5.3 مليون مصرى ظهرت ضمن بند مدينون وارصدة مدينة اخرى اق ارض قصير االجل وقد تم اد ارج رصيد هذا القرض )الممثل للجزء طويل االجل( بالقيمة الحالية له بعد خصم الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة فى تاريخ اعداد القوائم المالية المجمعة بناءا على معدل خصم محدد بواسطة الشركة بلغ 13 سنويا خالل فترة هذا القرض الحسن وتم تحميلها على قائمة الدخل المجمعة. 17

20 47 القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( 2015/12/ ) ( ) ( /12/ ) ( ) ( إجمالى قرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( يخصم: المحول إلى قروض قصيرة األجل )ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري( القيمة االسمية لقرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل يخصم: الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لقرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل إيضاح رقم )11( يتمثل قرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( فى قيمة القرض الحسن المخصص لدعم العاملين والمتضررين بالعما ارت من عمارة )6( الى عمارة )15( بمشروع بوابة )8( وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية بتاريخ 18 سبتمبر قد تم منح القرض بواقع ثالثة االف مصرى عن السنة و بحد اقصى 20 الف مصرى وفقا لعدد السنوات المتبقية للمستفيد حتى سن االحالة للمعاش يتم تقسيطها دون اى أعباء او فوائد على العاملين وفقا للضوابط الموضوعة من ادارة الموارد البشرية وقد بلغ عدد المستفيدين من هذا القرض حتى 31 ديسمبر 2016 عدد 171 مستفيد بقيمة اجمالية للقرض في 31 ديسمبر 2016 مبلغ 1.2 مليون مصرى يتم تقسيطها على اقساط لمدة تصل الى 7 سنوات وقد بلغت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام مبلغ 447 الف مصرى ظهرت ضمن بند مدينون وارصدة مدينة اخرى اق ارض قصير االجل وقد تم اد ارج رصيد هذا القرض )الممثل للجزء طويل االجل( بالقيمة الحالية له بعد خصم الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة فى تاريخ اعداد القوائم المالية المجمعة بناءا على معدل خصم محدد بواسطة الشركة بلغ 13 سنويا خالل فترة هذا القرض الحسن وتم تحميلها على قائمة الدخل المجمعة. تتمثل سلف العاملين رحلة العمرة فى قيمة السلف التى تمنحها الشركة للعاملين واف ارد اسرهم وذلك كل 3 سنوات بقيمة 9 ألف مصرى للعامل و 18 ألف مصرى للعامل مع فرد من األسرة او اكثر وذلك بخالف قيمة الدعم الذى تقدمه الشركة للعامل الواحد بمبلغ مصرى والعامل مع فرد من االسرة بمبلغ مصرى أو مصرى فى حالة فردين من االسرة وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية فى 19 ديسمبر 2012 و تعديالته في 24 أكتوبر 2013 على ان يتم سداد هذه السلف على فترة 24 شهر وبتاريخ 17 يونيو 2015 تمت الموافقة على زيادة دعم العمرة بنسبه 25 ليصبح الدعم الذى تقدمة الشركة للعامل الواحد بمبلغ مصري والعامل مع فرد من االسرة بمبلغ مصري او مصري في حالة فردين من االسرة وقد ظهرت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام بمبلغ 1.7 مليون مصرى ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة اخرى اق ارض قصير األجل. تتمثل سلف العاملين رحلة الحج وزيارة بيت المقدس في قيمة السلف التي تمنحها الشركة للعاملين مرة واحدة طوال الحياة الوظيفية بمبلغ 30 ألف مصري حيث تدعم الشركة العامل بمبلغ 4 ألف مصري ويقسط المبلغ المتبقي علي فترة 6 سنوات وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية في 28 مارس 2013 وبتاريخ 17 يونيو 2015 تمت الموافقة على زيادة دعم الحج بنسبه 25 ليصبح الدعم الذى تقدمة الشركة بمبلغ مصري وبتاريخ 4 مايو 2016 تمت الموافقة علي زيادة قرض الحج ليصبح 36 ألف بدال من 30 ألف وكذلك زيادة الدعم من 5 اآلف إلي 6 اآلف وقد ظهرت األقساط المستحقة التحصيل خالل عام بمبلغ 1 مليون مصري ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري اق ارض قصير األجل

21 8 أصول أخرى طويلة االجل يتمثل هذا البند فى المعادل لمبلغ دوالر أمريكى ) مصري( تم سدادها للهيئة العامة للتنمية الصناعية بواسطة شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( للحصول على رخصة إنتاج حديد تسليح وجارى حاليا إستكمال اإلج ارءات وتقديم المستندات الالزمة للحصول على الرخصة. الضريبة المؤجلة يتمثل رصيد األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة المثبتة فيما يلي ديسمبر ديسمبر 2016 الت ازمات أصول الت ازمات أصول الضريبة المؤجلة األصول الثابتة وخسائر االنخفاض فى قيمة المخصصات األصول واخرى أثر تعديل تكلفة األصول أثر فروق العملة أثر فروق العملة )دخل شامل( خسائر ضريبية مرحلة خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( بشركة العز الدخيلة خسائر ضريبية خاصة للصلب االسكندرية إجمالي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها أصل/الت ازم صافي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها الت ازم يخصم: ) ( ) ( فروق ترجمة ) ( ) ( الضريبة المؤجلة السابق تحميلها على قائمة الدخل المجمعة الضريبة المؤجلة المحملة علي قائمة الدخل الشامل ) ( الضريبة المؤجلة المحملة علي / )المدرجة في( السنة المالية قائمة الدخل المجمعة عن مصروف / )إيارد( 2015/12/ /12/ األصول الضريبية المؤجلة غير المثبتة لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة بالنسبة للبنود التالية: االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون المخصصات اإلجمالى 29 لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة والمتعلقة بهذه البنود إما لعدم استيفاء اشت ارطات اعتماد الخصم الضريبي أو لعدم توافر درجة مناسبة للتأكد من وجود أرباح ضريبية مستقبلية كافية يمكن من خاللها االستفادة من هذه األصول. 19

22 تعديل سعر الضريبة صدر القانون رقم 44 لسنة 2014 بشأن فرض ضريبة اضافية سنوية مؤقتة لمدة ثالث سنوات اعتبا ار من الفترة الضريبية الحالية بنسبة 5 على ما يجاوز مليون مصرى من وعاء الضريبة على ارباح األشخاص االعتبارية وفقا الحكام قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة بتاريخ 30 يونيو 2014 صدر الق ارر الجمهورى بقانون رقم 53 لسنة 2014 وقد تضمن هذا القانون أحكاما بتعديل بعض مواد قانون الضريبة على الدخل الصادر بالقانون 91 لسنة 2005 من أهمها مايلى: 39 استحداث باب بفرض ضريبة على توزيعات االرباح. استحداث باب بفرض ضريبة على االرباح ال أرسمالية الناتجة عن بيع الحصص واالوارق المالية. 1 2 بتاريخ 6 ابريل 2015 صدر الق ارر الو ازري رقم 172 لسنة 2015 بتعديل بعض احكام الالئحة التنفيذية لقانون الضريبة على الدخل الصادرة بق ارر وزير المالية رقم 991 لسنة بتاريخ 20 أغسطس 2015 صدر ق ارر رئيس الجمهورية بقانون رقم )96( لسنة 2015 يعدل بعض أحكام قانون الضريبة على الدخل رقم )91( لسنة 2005 والق ارر رقم 44 لسنة 2014 بفرض ضريبة إضافية مؤقتة علي الدخل علي أن يعمل بهذا الق ارر اعتبا ار من اليوم التالي لنشره وفيما يلي أهم التغي ارت الواردة بالقر ار: تخفيض سعر الضريبة على الدخل ليصبح 22.5 من صافي األرباح السنوية. تعديل مدة فرض الضريبة المؤقتة 5. تعديل الضريبة على توزيعات األرباح. وقف العمل بفرض ضريبة أرسمالية على ناتج التعامل في األو ارق المالية المقيدة بالبورصة لمدة عامين تبدأ من 2015/5/ قانون الضريبة علي القيمة المضافة صدر بتاريخ 7 سبتمبر 2016 القانون رقم 67 لسنة 2016 الخاص بضريبة القيمة المضافة ونص القانون على إلغاء قانون الضريبة العامة على المبيعات رقم 11 لسنة 1991 من تاريخ تطبيق القانون ونشره بالجريدة الرسمية في 7 سبتمبر /12/ /12/ المخزون خامات رئيسية ومساعدة قطع غيار ومهمات* إنتاج غير تام )أطوال( إنتاج تام )أطوال( إنتاج غير تام )مسطحات( إنتاج تام )مسطحات(* زيوت وشحوم وأخرى 10 تم عرض المخزون من اإلنتاج التام )مسطحات( والمخزون من قطع الغيار والمهمات بعد خصم خسائر االنخفاض في القيمة بمبلغ 3.2 مليون مصري و 4.3 مليون مصري على التوالي. * 20

23 إ) العمالء والمدينون 2015 /12/ /12/ إيضاح 31 رقم عمالء أو ارق قبض موردين أرصدة مدينة* تأمينات لدى الغير مصلحة الجمارك )أمانات( مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة** مصلحة الض ارئب مقابل حق اإلنتفاع*** مصروفات مدفوعة مقدما ضريبة المبيعات إق ارض قصير األجل سلف عاملين 7( ) إق ارض قصير األجل قرض اسكان 27( ) إق ارض قصير األجل قرض اسكان العاملين )47 ) المتضررين بمشروع بوابة )8( إق ارض قصير األجل سلف العمرة 67( ) إق ارض قصير األجل سلف الحج 77( ) هيئة ميناء اإلسكندرية ) 526( مدينون محكمة القاهرة االقتصادية **** إي اردات مستحقة دفعات مقدمة من تحت حساب توزيع االرباح***** مدينون متنوعون )يخصم(: ) ( ) ( خسائر االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون ****** يتضمن رصيد الموردين أرصدة مدينة مبلغ 22.5 مليون مصري )المعادل بمبلغ 1.2 مليون دوالر أمريكي( يتمثل في قيمة المستحق لشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( طرف شركة إيرليكيد السخنة للغا ازت الصناعية طبقا لإلتفاق المبرم بينهم. تتضمن أرصدة مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة مبلغ مليون مصري قيمة الدفعات من تحت حساب جدولة المطالبات الضريبية للشركة القابضة عن مشروعات الصلب المسطح والغ ارمات عن السنوات 2004/2000 وفقا لما هو موضح تفصيال باإليضاح رقم )1120( ومبلغ 233 مليون مصري يمثل دفعة مقدمة من تحت حساب فروق فحص ضريبة شركات األموال للشركة القابضة عن السنوات 2008/2005 يضاح رقم 120( ومبلغ 15 مليون دفعة لمصلحة ض ارئب كبار الممولين من تحت حساب فروق فحص عن السنوات 2009 حتى تتمثل أرصدة مصلحة الض ارئب مقابل حق االنتفاع في قيمة دفعات من تحت حساب قيمة ضريبة المبيعات اإلضافية على مقابل حق االنتفاع للشركة القابضة برصيف الخامات التعدينية وساحات التشوين بميناء الدخيلة والبالغة مليون مصري وهى محل ن ازع قانونى )إيضاح رقم 2826(. يتمثل الرصيد المستحق للشركة القابضة لدى محكمة القاهرة االقتصادية فى المبالغ السابق سدادها والبالغة 55.6 مليون مصرى وذلك بعد خصم قيمة الغ ارمة المحكوم بها فى الجنحة رقم 368 لسنة 2013 بشأن قضية السيطرة على منتج حديد التسليح ضد بعض المسئولين بالشركة القابضة والصادر بشأنها حكم محكمة النقض بتاريخ 25 نوفمبر 2014 والبالغة 20.5 مليون مصرى تم توزيعها مناصفة بين )الشركة القابضة( وكال من شركة حديد عز )الشركة األم( وشركة مصانع العز للدرفلة وجارى اتخاذ االج ارءات القانونية السترداد هذا المبلغ من المحكمة )ايضاح رقم 526(. 11 * ** *** **** يتمثل الرصيد في قيمة مبالغ منصرفة للعاملين من تحت حساب توزيعات األرباح )تحت اعتماد الجمعية العامة للشركه(. ***** 21

24 ****** خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء والمدينون خسائر االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون* خسائر االضمحالل فى قيمة الموردين أرصدة مدينة الرصيد في أول يناير الرصيد في 31 ديسمبر يتضمن رصيد خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء والمدينون قيمة مديونية متنازع عليها للشركة القابضة مع هيئة ميناء االسكندرية بمبلغ 42.5 مليون مصرى علما بأن تلك القيمة متنازع عليها امام القضاء باالضافة الى رصيد المديونية القائم طرف شركة الحديد والصلب المصرية لصالح الشركة القابضة والبالغ قيمته 1.3 مليون مصري. االستثما ارت المالية )أذون خ ازنة( * 12 تتمثل االستثما ارت المالية فى قيمة ش ارء أذون خ ازنة مصرية بيانها كالتالى: 2015/12/ ) ( /12/ ) ( القيمة اإلستردادية ألذون الخ ازنة فى تاريخ االستحقاق يخصم: عوائد غير مكتسبة القيمة اإلستردادية إيضاح رقم )929( تاريخ االستحقاق 2017/03/ /03/ /05/ /03/ /03/28 القيمة المدفوعة عند الشارء إجمالى العوائد المكتسبة حتى *2016/12/ القيمة اإلستردادية في 2016/12/ العوائد الغير مكتسبة في 2016/12/ القيمة اإلستردادية ألذون الخازنة معدل الفائدة يتمثل المبلغ في قيمة إجمالي العوائد المكتسبة علي استثما ارت مالية )أذون خ ازنة( قبل خصم الضريبة من العوائد المحصلة لتلك األذون في تاريخ 20 المستحقة والتي سيتم خصمها من المنبع بنسبة االستحقاق وفقا ألحكام القانون. * 22

25 النقدية بالبنوك والصندوق 2015 /12/ /12/ 31 بنوك عملة محلية حسابات جارية شيكات برسم التحصيل ودائع بنوك عملة أجنبية حسابات جارية ودائع الجل النقدية بالصندوق رصيد النقدية بالبنوك والصندوق 13 البنوك ارصدة دائنة ** ) ( ) ( بنوك عملة محلية ) ( ) ( بنوك عمالت أجنبية ) ( ) ( رصيد البنوك الدائنة ألغ ارض إعداد قائمة التدفقات النقدية المجمعة رصيد النقدية بالبنوك والصندوق يخصم : ) ( ) ( بنوك سحب على المكشوف 676( ) ودائع ألجل وحسابات جارية بفائدة مجمدة وفى حدود 073( ) االئتمان الممنوحة من البنوك صافى النقدية وما في حكمها في أخر العام ألغ ارض قائمة التدفقات النقدية المجمعة تمثل بنوك تسهيالت ائتمانية فى قيمة ما تم سحبه من التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة من البنوك المحلية بال المصرى والعمالت االجنبية لتمويل أرس المال العامل واالعتمادات المستندية وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم الشهرى المعلن بالبنك المركزى المصرى على المبالغ المسحوبة بال المصرى وطبقا لسعر الليبور الشهرى على المبالغ المسحوبة بالعمالت االجنبية وذلك وفقا لالتفاقيات المبرمة مع البنوك والخاصة بمنح الشركة حدودا للتسهيالت االئتمانية فى إطار خطة الشركة التمويلية )إيضاح رقم 14(. ** كما تتضمن أرصدة البنوك ارصدة دائنة مبلغ 1.1 مليار مليون مصري )المعادل لمبلغ 60.5 مليون دوالر أمريكى( يتمثل فى قيمة ما تم سحبه من التسهيالت الممنوحة من البنوك المحلية لشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( مقابل ضمانات متنوعة أهمها رهن حيازى على المخزون )إيضاح رقم 10( وكفالة تضامنية من شركة حديد عز وشركة الدخيلة للصلب )الشركة القابضة( بحد اقصى 400 مليون مصرى )ايضاح 923( والتنازل للبنوك عن حصيلة كافة عقود التصدير وايداع كافة اي اردات البيع المحلى طرف البنوك والتأمين ضد السطو والحريق على المخزون لصالح البنوك وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم المعلن من البنك المركزى باالضافة الى عمولة اعلى رصيد مدين على كافة العمالت. 23