Wprowadzenie do sprawozdania z wykonania budżetu Miasta Krakowa za 2004 rok

Wprowadzenie do sprawozdania z wykonania budżetu Miasta Krakowa za 2004 rok DOCHODY W roku 2004 dochody budżetowe Miasta zostały zrealizowane w wysokości 1.809.192.739 zł. tj. 98,6% planu rocznego wynoszącego 1.834.141.092 zł. Porównanie wykonania dochodów roku 2004 do roku 2003 wraz ze wskaźnikami wykonania planu przedstawiają wykresy zamieszczone w tekście. A.I.1. Podatek od nieruchomości (stanowi 89,1% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Zrealizowano 100,9% przyjętego planu. Nadwyżka pochodzi z wpłat zaległości największego podatnika korzystna sytuacja gospodarcza pozwala w ostatnim czasie na spłatę większych kwot zadłużenia. 257 271 354 288 560 185 2003: 102,9% 2004: 100,9% A.I.2. Podatek rolny i leśny (stanowi 0,5% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Wykonano 109,5% założonych dochodów. W roku 2003 dokonano zmiany ustawowej, w następstwie, której część gruntów obłożonych dotychczas podatkiem od nieruchomości została objęta podatkiem rolnym. W roku 2004 w ramach dostosowywania się do tej zmiany

dokonywano przeklasyfikowywania gruntów. W efekcie większa, niż pierwotne szacowano ilość nieruchomości została zakwalifikowana jako grunty rolne. 1 503 793 1 632 537 2003: 103,4% 2004: 109,5% A.I.3. Podatek od środków transportowych (stanowi 3,6% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Uzyskano 96,4% planu. Niewielkie niewykonanie jest związane z odpisaniem nienależnego podatku niektóre pojazdy stanowiące przedmiot opodatkowania zostały sprzedane bądź wycofane z eksploatacji. 10 727 687 11 667 680 2003: 98,4% 2004: 96,4% A.I.4. Opłata targowa (stanowi 1,7% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Wpłynęło 99,6% przyjętej kwoty. Realizacja przebiegła prawidłowo. Dochody te pozyskiwane są z placów targowych, giełd, kiermaszy okolicznościowych i indywidualnych miejsc targowych. 5 642 603 5 578 718 2003: 102,6% 2004: 99,6%

A.I.5. Podatek od posiadania psów (stanowi niecałe 0,1% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Zrealizowano 103,3% planu, szacunek był realny. 91 293 103 311 2003: 114,1% 2004: 103,3% A.I.6. Opłata skarbowa (stanowi 5% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Otrzymano 104,9% zakładanych środków. Wpływy są wyższe i znacznie większe niż w latach poprzednich ze względu na bardzo duży wzrost ilości sprowadzanych z zagranicy używanych samochodów, który nastąpił od maja 2004 r. po przystąpieniu Polski do Unii Europejskiej. Sprowadzenie z zagranicy pojazdu podlega bowiem tej opłacie. 12 439 886 16 255 880 2003: 101,1% 2004: 104,9% A.II.1. Podatek od czynności cywilnoprawnych (stanowi 72,1% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Uzyskano 100% planowanej kwoty. Pozyskana suma jest wysoka, mimo, iż w porównaniu do wykonania roku 2003 dochody są niższe. Rok 2003 był tutaj dość wyjątkowy: dochody były wysokie, a ponadto wpłynął podatek naliczony od jednorazowej transakcji o wielomilionowej wartości. Po odliczeniu tej sumy, okazuje się, że otrzymane w roku 2004 środki są w rzeczywistości większe niż w roku poprzednim, co świadczy o utrzymującej się tendencji wzrostowej.

51 107 058 40 513 144 2003: 127,8% 2004: 100% A.II.2. Podatki opłacane w formie karty podatkowej (stanowią 8,3% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Wpłynęło 91,6% szacowanej sumy. Dochody z tego tytułu od wielu lat maleją. Uzyskana kwota jest niższa niż w roku 2003, co oznacza, że utrzymuje się tendencja zmniejszającej się atrakcyjności dla podatników tej formy opodatkowania. W konsekwencji następuje istotny spadek znaczenia tego źródła dochodów w strukturze dochodów własnych budżetu Miasta. 5 373 764 4 670 754 2003: 82,7% 2004: 91,6% A.II.3. Podatek od spadków i darowizn (stanowi 19,6% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Wskaźnik wykonania wynosi 91,5%. Plan nie został w całości wykonany, ale poziom pozyskanych dochodów jest wysoki w porównaniu do roku 2003 wzrost przekroczył inflację i wyniósł 9%. 10 116 559 10 983 626 2003: 92% 2004: 91,5%

A.III.1. Dochody ze sprzedaży (stanowią 20,9% dochodów z mienia) Osiągnięto 116,7% planu. Największy wzrost dochodów nastąpił przy sprzedaży mieszkań komunalnych dotychczasowym najemcom. Tylko z tego tytułu otrzymano prawie 17 milionów złotych. Zwiększenie zainteresowania wykupem mieszkań na własność jest konsekwencją dokonanych w roku 2003 zmian zasad zbywania lokali komunalnych. Istotny wpływ na wysoki poziom dochodów miało także duże zainteresowanie kupnem nieruchomości w trybie przetargowym i bezprzetargowym pozytywne zakończyła się większość przetargów. 29 929 935 31 104 179 2003: 108,7% 2004: 116,7% A.II.2. Dochody z dzierżawy (stanowią 62,7% dochodów z mienia) 78 279 269 93 190 871 2003: 102,7% 2004: 93% 1. Dochody z tytułu dzierżawy gruntów komunalnych Plan wynosił 2.300.000 zł; wykonano 3.550.854 zł, tj. 154,4%. Tak wysoki wpływ to wynik nieplanowanej jednorazowej wpłaty dokonanej w ostatnich dniach grudnia 2004 r. 2. Wpływy z tytułu dzierżawy targowisk miejskich Z założonych 2.450.000 zł uzyskano 3.043.067 zł, czyli 124,2%. Zawarto większą ilość umów na udostępnianie terenów miejskich na imprezy i reklamy. Ponadto niektóre targowiska, dla których zaplanowano ulgi celowe, nie spełniły warunków koniecznych dla ich

uzyskania (przeprowadzenie modernizacji), co poskutkowało dodatkowymi nieplanowanymi wpływami. 3. Czynsze za lokale użytkowe i mieszkalne Plan w wysokości 95.180.000 zł zrealizowano w kwocie 86.330.578 zł (90,7%). Dochody z czynszów zmniejszają się wskutek sprzedaży lokali mieszkalnych. Spadek wpływów następuje jako konsekwencja sygnalizowanego już wzrostu dochodów ze sprzedaży mienia komunalnego. Bardzo istotny jest tutaj także fakt istnienia dużych zaległości w płatnościach. Niektórzy najemcy notorycznie nie regulują swych zobowiązań, a dotyczy to bynajmniej nie tylko osób w trudnej sytuacji materialnej. 4. Inne dochody Kwota 266.372 zł pochodzi z opłat za korzystanie z mienia gminy, wynajętego na podstawie umów leasingu oraz z tytułu dzierżawy sprzętu medycznego. A.II.3. Dochody z użytkowania (stanowią 16,4% dochodów z mienia) Zrealizowano 110,6% planu. Ponadplanowe wpływy dotyczą wpłat uzależnionych od wydania postanowień, na które gmina nie ma bezpośredniego wpływu. Nie można precyzyjnie zaplanować m.in. zapłaty odszkodowań czy innych należności uwarunkowanych np. postanowieniami sądowymi bądź decyzjami wojewody. 23 010 192 24 331 750 2003: 107,5% 2004: 110,6% A.IV. Opłata za zezwolenia na handel alkoholem Uzyskano 100,7% przyjętej sumy.

10 949 287 11 979 623 2003: 85,2% 2004: 100,7% A.V. Pozostałe dochody 129 840 099 137 723 659 2003: 95,8% 2004: 98,1% 1. Gmina Mieszczą się tutaj: opłaty za media: 53.412.427 zł (90,9% planu w kwocie 58.780.000 zł). Część najemców nie reguluje terminowo należności, a niektórzy z nich posiadają długoterminowe zaległości; opłaty za żywienie uczniów w placówkach oświatowych: 8.598.915 zł (96,8% planu w kwocie 8.884.000 zł). Nieznacznie mniejsza niż zakładano ilość uczniów skorzystała z posiłków wydawanych w szkołach; odsetki od nieterminowych wpłat podatkowych: 5.512.845 zł (106% planu w kwocie 5.200.000 zł). Podobnie jak przy podatku od nieruchomości, wysokie dochody wynikają ze spłaty zaległości największego podatnika; środki otrzymane z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych stanowiące rekompensatę utraconych dochodów z tytułu ustawowych zwolnień podatkowych: 3.589.601 zł (przekazane w całości); opłaty za bezumowne korzystanie z komunalnych lokali użytkowych i rozliczenia podatku VAT dokonywane przez Zarząd Budynków Komunalnych: 3.212.275 zł (37% planu w

kwocie 8.677.150 zł). Powodem tak niskiego stopnia wykonania jest brak rozliczeń podatku VAT od opłat za media w następstwie przejścia wspólnot mieszkaniowych pod inny zarząd; odsetki od środków na rachunkach bankowych: 2.956.855 zł (227,5% planu w kwocie 1.300.000 zł). Znaczne dochody pozyskane zostały z lokat bankowych zakładanych ze wszystkich wolnych środków; odsetki za zwłokę od dochodów z majątku, w tym od niezapłaconych w terminie czynszów za lokale komunalne: 2.662.548 zł (161,4% planu w kwocie 1.650.000 zł).. Wyegzekwowano dużą część nieuregulowanych terminowo należności; opłaty za bezumowne korzystanie z gruntów i zwroty za operaty szacunkowe: 2.447.785 zł (111,3% planu w kwocie 2.200.000 zł). Dochody z tego tytułu są znacznie wyższe niż w latach poprzednich w następstwie ujawnienia nowych przypadków bezumownego korzystania z nieruchomości komunalnych; opłata administracyjna za wpis do ewidencji działalności gospodarczej oraz za dokonanie zmian we wpisie: 2.141.504 zł (153% planu w kwocie 1.400.000 zł). Ponadplanowe wpływy otrzymane zostały w związku z ustawowym obowiązkiem dokonania przez przedsiębiorców uzupełnień wpisów w terminie do 31 grudnia 2004 r. w ostatnich 2 miesiącach roku odnotowano znacznie zwiększony napływ interesantów; mandaty nakładane przez Straż Miejską Miasta Krakowa: 1.280.814 zł (109,8% planu w kwocie 1.167.000 zł); wpłaty nadwyżek środków obrotowych zakładów budżetowych: 1.004.020 zł (100.4% planu w kwocie 1.000.000 zł); środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przeznaczone na rekonstrukcję Kopca Kościuszki: 943.129 zł (94,3% planu w kwocie 1.000.000 zł). Przyznane dofinansowanie rozliczono zgodnie z umową; czynsze za wynajem pomieszczeń jednostek budżetowych, dochody z wynajmu lokali w budynkach administrowanych przez Urząd Miasta Krakowa (385.769 zł), czynsze za wynajem lokali, w których Miasto posiada współudział (387.605 zł), opłaty z tytułu ustanowienia służebności, udzielania zezwoleń na budowę w granicy, czasowego zajęcia terenu oraz wyrażenia zgody na przeprowadzenie mediów (488.659 zł), wpłaty za wycenę lokali mieszkalnych (277.255 zł), opłata za dzierżawę nośników energii (459.743 zł), opłata administracyjna, opłata miejscowa (624.516 zł), opłata produktowa, opłata eksploatacyjna, opłata restrukturyzacyjna, opłata za zezwolenie na przewóz taksówkami,

opłata za znaki towarowe herb i nazwę Miasta Krakowa, opłaty za korzystanie z publicznych szaletów (517.886 zł), opłaty za świadczone przez Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej usługi opiekuńcze dla osób starszych i niepełnosprawnych (817.449 zł), opłata za posiłki w Miejskich Dziennych Domach Pomocy Społecznej, spłaty zasiłków zwrotnych i pożyczek na usamodzielnienie, dochody ze sprzedaży mediów (369.339 zł), wpływy ze sprzedaży piwniczek grobowcowych, dochody ze sprzedaży sprzętu medycznego, środki ze sprzedaży wydawnictw Urzędu Miasta Krakowa, środki na inwestycje realizowane w trybie Lokalnych Inicjatyw Inwestycyjnych udział finansowy inicjatorów (565.858 zł), środki otrzymane z Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu z przeznaczeniem na zakup zadaszenia dla toru kajakarstwa górskiego, środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przeznaczone na zakup materiału zadrzewieniowego i zakrzewieniowego oraz prace pielęgnacyjne, środki otrzymane z Polskiego Związku Kajakowego na program szkolenia młodzieży uzdolnionej sportowo, dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych (5% środków odprowadzanych do budżetu państwa), dochody zlikwidowanych SP ZOZ, odsetki karne za zwłokę, zaległości z podatków zniesionych, dochody z kar, wpływy wynikające ze zwrotu kosztów zastępstwa sądowego (236.079 zł), należności z tytułu zwrotu kosztów upomnienia, rozliczenia z lat ubiegłych i inne łącznie 9.213.897 zł. 2. Powiat Znajdują się tutaj: opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej: 10.709.200 zł (101,2% planu w kwocie 10.584.000 zł); opłaty z tytułu wydawania dowodów rejestracyjnych, pozwoleń czasowych i kart pojazdów: 9.772.507 zł (122,2% planu w kwocie 8.000.000 zł). Wysokie wpływy są następstwem wyjątkowo dużego wzrostu ilości sprowadzanych z zagranicy samochodów używanych, który nastąpił po wejściu Polski do Unii Europejskiej; dochody z majątku, uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych - 25% wpływów odprowadzanych do budżetu państwa: 6.253.983 zł (108,8% planu w kwocie 5.750.000 zł). Wzrost wpływów jest związany z regulowaniem należności przez największy podmiot, który od dłuższego czasu zalegał z płatnościami wobec Skarbu Państwa;

opłaty za wydawanie uprawnień prawa jazdy krajowego i międzynarodowego, świadectw kwalifikacji oraz pozwoleń na prowadzenie tramwaju: 4.320.336 zł (146% planu w kwocie 2.960.000 zł). W końcem roku, w związku z upływającym 31 grudnia terminem wymiany starych praw jazdy, nastąpił znaczny wzrost ilości składanych wniosków; opłaty za wydawanie tablic rejestracyjnych dla pojazdów: 3.634.661 zł (110,4% planu w kwocie 3.293.000 zł). Przekroczenie planu, podobnie jak powyżej, jest wynikiem wzrostu ilości samochodów sprowadzanych z zagranicy; opłaty za żywienie uczniów, internat i innych usług w placówkach oświatowych i opiekuńczo wychowawczych: 3.396.437 zł (98,9% planu w kwocie 3.434.000 zł); czynsze za wynajem pomieszczeń jednostek budżetowych, opłata za egzamin z topografii miasta dla taksówkarzy, opłata za licencje na krajowy transport drogowy rzeczy (389.062 zł), opłata za zaświadczenia przewozowe, opłata za kartę parkingową dla niepełnosprawnych, opłata za legitymacje inwalidzkie, opłata za pobyt w placówkach opiekuńczo wychowawczych, odpłatność za pobyt dzieci w rodzinach zastępczych, odpłatność za kształcenie w szkołach specjalnych dzieci z poza terenu gminy, środki otrzymane z Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych przeznaczone na budowę i modernizację dróg dojazdowych do gruntów rolnych, środki na obsługę zadań Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (345.232 zł), środki otrzymane na podstawie porozumień dotyczących szkoleń uczniów zawieranych przez Centrum Kształcenia Ustawicznego, dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych (5% środków odprowadzanych do budżetu państwa), rozliczenia z lat ubiegłych i inne łącznie 2.659.920 zł. B.I.1. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej (stanowią 12% dochodów z tytułu udziałów) Zrealizowano 103,1% założonych środków dla gminy i powiatu. W porównaniu z latami poprzednimi zauważalny jest istotny wzrost dochodów z tego tytułu. Najbardziej prawdopodobną przyczyną rosnących w ciągu całego roku wpływów są przeprowadzone zmiany w systemie podatkowym wprowadzenie jednolitej 19% stawki dla wszystkich przedsiębiorców. Tym samym potwierdziła się teza, iż obniżenie podatków i uproszczenie przepisów może prowadzić w rzeczywistości do wzrostu otrzymywanych środków. Pokazany na wykresie olbrzymi wzrost to jednak głównie konsekwencja podwyższenia wskaźników

udziałów Miasta we wpływach z CIT. Jest to jeden z elementów przeprowadzanej zmiany systemu finansowania samorządów. 57 819 417 20 251 928 2003: 79,4% 2004: 103,1% B.I.2. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (stanowią 88% dochodów z tytułu udziałów) Łączne dochody gminy i powiatu wykonano w 97,7%. Mimo niezrealizowania w całości założonego planu, otrzymane wpływy są wysokie, a wskaźnik realizacji znacznie wyższy niż w latach poprzednich. Poprawa ściągalności dochodów z PIT jest jednym z czynników świadczących o dobrym stanie polskiej gospodarki, czego efektem jest wyższy wskaźnik wzrostu gospodarczego. Podobnie jak w podatku CIT, także wskaźniki udziału w PIT zostały znacznie zwiększone. 423 604 988 265 043 626 2003: 92,9% 2004: 97,7% B.II. Subwencje i dotacje Plan subwencji i dotacji zawiera wyłącznie środki przyznane na podstawie stosownych decyzji. Podstawą do jego opracowania i wielokrotnych zmian w ciągu okresu sprawozdawczego były: zawiadomienia Wojewody Małopolskiego o środkach przewidzianych dla Miasta Krakowa w projekcie i w ustawie budżetowej, decyzje Ministra Finansów, Zarządzenia Wojewody Małopolskiego, zawiadomienia Dyrektora Delegatury

Wojewódzkiej Krajowego Biura Wyborczego w Krakowie, porozumienia z Ministrem Kultury, porozumienia z Ministrem Edukacji Narodowej i Sportu, porozumienia z Wojewodą Małopolskim, porozumienia z Województwem Małopolskim, porozumienie ze Starostwem Powiatowym w Krakowie oraz porozumienie z gminą Skawina. Subwencja ogólna 469 155 845 437 556 617 2003: 100% 2004: 100% Dotacje na zadania zlecone 83 237 886 121 171 517 2003: 99,3% 2004: 94,6% Dotacje na zadania własne 88 295 446 56 454 910 2003: 99,9% 2004: 98,5% C. Środki ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi W roku 2004 przekazano: środki z funduszu Unii Europejskiej ISPA przeznaczone na rozbudowę i modernizację oczyszczalni ścieków Płaszów II : 27.643.764 zł;

środki z funduszu Unii Europejskiej ISPA przeznaczone na program gospodarki odpadami (etap I): 6.035.128 zł; środki na realizację programu edukacyjnego COMENIUS: 526.223 zł; środki na realizację programu LEONARDO DA VINCI dotyczącego kształcenia zawodowego: 39.712 zł; środki na realizację programu dotyczącego wymiany młodzieży: 26.046 zł; środki na realizację Miejskiego Programu Przeciwdziałania Przestępczości Młodzieży w ramach projektu DEMOS: 18.500 zł. 21 261 440 34 289 373 2003: 92,6% 2004: 82,1%

WYDATKI Plan wydatków budżetu ogółem na dzień 01.01.2004 r. wynosił 1 908 950 109 zł i został zwiększony w okresie sprawozdawczym o kwotę 86 612 983 zł, to jest o 4,5%. Zwiększeniu uległ plan wydatków bieżących w kwocie 123 753 016 zł, co stanowi 8,4% planu z dnia 01.01.2004 r., przy równoczesnym spadku planu wydatków majątkowych o kwotę 37 140 033 zł, to jest o 8,4% planu z początku roku. Sytuacja taka ma związek przede wszystkim z przejęciem przez Miasto dodatkowych zadań na mocy ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych, która weszła w życie z dniem 1 maja 2004 r. (dotacje), a także ze wzrostem planu wydatków w dziedzinie oświaty i wychowania. Ostatecznie plan wydatków ogółem budżetu Miasta Krakowa na koniec roku 2004 wynosił 1 995 563 092 zł, w tym wydatki bieżące - 1 588 924 125 zł, a wydatki majątkowe - 406 638 967 zł. W 2004 roku wydatki ogółem budżetu Miasta Krakowa zostały zrealizowane w wysokości 1 953 586 702 zł, co stanowiło 97,9% planu na dzień 31.12.2004 r. wynoszącego 1 995 563 092 zł. Wydatki bieżące zrealizowane zostały w kwocie 1 571 117 520 zł, to jest w 98,9%, natomiast wydatki majątkowe w wysokości 382 469 182 zł, co stanowi 94,1% planu. Wykonanie wydatków budżetu Miasta Krakowa w latach 2003-2004 2 000 000 000 1 596 002 576 1 953 586 702 1 500 000 000 1 000 000 000 500 000 000 0 2003 r. (97,8%) 2004 r. (97,9%)

Rezerwy celowe zaplanowane na 2004 r. w kwocie 49 928 500 zł zostały rozdysponowane w zdecydowanej większości. Jedynie rezerwa celowa: modernizacja stadionów TS Wisła i MKS Cracovia (zadania inwestycyjne) nie została rozdysponowana w całości z przewidzianej kwoty 15 700 000 zł pozostało niewykorzystanych środków w wysokości 128 500 zł, co stanowi jedynie 0,3% ogółu rezerw celowych. Rezerwa ogólna zaplanowana na 2004 r. w kwocie 8 900 000 zł została rozdysponowana w 100%. W związku z tym, że na dzień 01.01.2004 r planowane wydatki ogółem były większe od planowanych dochodów, uchwalony w lutym 2004 budżet Miasta Krakowa na rok 2004 zamykał się deficytem w wysokości 162 399 000 zł. Po zmianach planowany deficyt na dzień 31.12. 2004 r. wyniósł 161 422 000 zł i był o 0,6% mniejszy od planowanego na początek roku. Zrealizowany w 2004 roku deficyt budżetu Miasta Krakowa osiągnął wysokość 144 393 963 zł, co stanowi 89,5% planu na koniec okresu sprawozdawczego. Realizacja przychodów budżetu Miasta Krakowa zamknęła się kwotą 254 479 139 zł, stanowiąc 97,7% planu na dzień 31.12.2004 r. Struktura wykonania przychodów przedstawia się w następujący sposób: Wyszczególnienie Plan na Struktura Struktura Wykonanie 31.12.2004r. % % Kredyt 234 726 000 90,1 231 190 883 90,8 Spłaty pożyczek udzielonych 600 000 0,2 538 853 0,2 Prywatyzacja 21 315 000 8,2 21 385 559 8,5 Wolne środki jako nadwyżka na rachunku bankowym 2 350 000 0,9 X X Wolne środki jako nadwyżka środków funduszy pomocowych 1 408 000 0,6 1 363 844 0,5 Ogółem: 260 399 000 100 254 479 139 100 Wykonanie rozchodów wyniosło 98 729 629 zł (99,8% planu na dzień 31.12.2004 r.) i wiązało się przede wszystkim ze spłatą kredytów 99,7% oraz w minimalnym stopniu z udzieleniem przez Miasto Kraków pożyczek 0,3%. Syntetyczny plan dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów oraz ich realizacji na dzień 31.12.2004 r. zawiera Załącznik Nr 3.1.

Wydatki bieżące W 2004 r. wykonanie wydatków bieżących wyniosło 98,9%. Porównanie wykonania w stosunku do lat ubiegłych przedstawia poniższa tabelka. 2002 r. 2003 r. 2004 r. Wykonanie wydatków bieżących 98,7% 98,8% 98,9% W strukturze wykonania wydatków bieżących największą wagę odgrywają następujące kategorie wydatków: oświata i wychowanie wraz z edukacyjną opieką wychowawczą 680 502 330 zł 43,3% wydatków bieżących wykonanie 99,5%, Wykonanie wydatków bieżących finansujących zadania z zakresu oświaty i wychowania oraz edukacyjnej opieki wychowawczej 900 000 000 631 486 900 680 502 330 600 000 000 300 000 000 0 2003 r. (99,5%) 2004 r. (99,5%)

pomoc społeczna oraz pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 234 077 651 14,9% wydatków bieżących wykonanie 97,0%, Wykonanie wydatków bieżących finansujących zadania z zakresu pomocy społecznej oraz pozostałych zadań w zakresie polityki społecznej 234 077 651 250 000 000 191 286 871 200 000 000 150 000 000 100 000 000 50 000 000 0 2003 r. (99,8%) 2004 r. (97,0%) gospodarka mieszkaniowa 199 622 309 zł 12,7% wydatków bieżących wykonanie 99,4%. Wykonanie wydatków bieżących finansujących zadania z zakresu gospodarki mieszkaniowej 199 622 309 200 000 000 150 000 000 107 589 862 100 000 000 50 000 000 0 2003 r. (98,1%) 2004 r.( 99,4%)

transport i łączność oraz gospodarka komunalna i ochrona środowiska 131 763 557 zł 8,4% wydatków bieżących wykonanie 99,0%, Wykonanie wydatków bieżących finansujących zadania z zakresu transportu i łączności oraz gospodarki komunalnej i ochrony środowiska 150 000 000 123 582 269 131 763 557 100 000 000 50 000 000 0 2003 r. (97,7%) 2004 r. (99,0%) Opisując powyższe tendencje należy zwrócić uwagę na fakt, iż w głównych kategoriach wydatków bieżących widoczny jest wyraźny wzrost wydatków, przy równoczesnym wzroście wskaźnika ich wykonania (gospodarka mieszkaniowa, transport i łączność oraz gospodarka komunalna i ochrona środowiska). Jedynie w przypadku wydatków związanych z finansowaniem zadań z zakresu pomocy społecznej można zauważyć nieznaczny spadek wskaźnika wykonania w porównaniu z rokiem poprzednim (trudności z prawidłowym oszacowaniem potrzeb). Inny sposób agregacji poszczególnych kategorii wydatków bieżących przedstawia Tabela Nr 1, która obrazuje porównanie struktury wykonania wydatków bieżących w ważniejszych sferach działalności Miasta Krakowa w latach 2003 2004, umożliwiając analizę głównych tendencji w kształtowaniu się tych wydatków poprzez: pokazanie porównania planu i wykonania wydatków w 2004 r. w odniesieniu do wykonania wydatków w roku 2003, wskazanie na strukturę źródeł finansowania wydatków oraz zachodzące zmiany tej struktury w kolejnych latach budżetowych, określenie wagi i znaczenia poszczególnych sfer działalności Miasta w wydatkach bieżących budżetu.

Tabela Nr 1 Porównanie struktury wykonania wydatków bieżących w ważniejszych sferach działalności w latach 2003 2004 w zł Wykonanie Plan na Wykonanie 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2004 LP Dziedzina programowania Struktura I VII % Str. w kol. 3 % Struktura I VII % Str. w kol. 6 % Struktura I VII % Str. w kol. 9 % Wykonanie 9:3 % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 I Oświata i edukacja (dz. 801, 854) Wskaźnik wykonania 9:6 % 631 486 900 100,00 47,55 683 783 860 100,00 43,03 680 502 330 100,00 43,31 107,76 99,52 I.1 Subwencja i dotacje celowe 425 597 546 67,40 434 974 664 63,61 434 930 517 63,91 102,19 99,99 I.2 środki własne Miasta 205 889 354 32,60 248 809 196 36,39 245 571 813 36,09 119,27 98,70 II Gospodarka i infrastruktura komunalna 130 282 269 100,00 9,81 140 455 168 100,00 8,84 139 163 557 100,00 8,86 106,82 99,08 (dz. 600, 900, 925) II.1 Subwencja i dotacje celowe 29 119 487 22,35 6 670 896 4,75 6 670 896 4,79 22,91 100,00 II.2 środki własne Miasta 101 162 782 77,65 133 784 272 95,25 132 492 661 95,21 130,97 99,03 III Polityka społeczna (dz. 150, 700, 754, 851, 852, 853, 926) 355 616 249 100,00 26,78 505 475 655 100,00 31,81 495 622 599 100,00 31,55 139,37 98,05 III.1 dotacje celowe 138 133 289 38,84 166 407 736 32,92 159 522 139 32,19 115,48 95,86 III.2 środki własne Miasta 217 482 960 61,16 339 067 919 67,08 336 100 460 67,81 154,54 99,12 IV Pozostała działalność 113 708 131 100,00 8,56 138 984 622 100,00 8,75 137 553 693 100,00 8,76 120,97 98,97 (dz. 010, 020, 500, 630, 710, 750, 751,756, 758) IV.1 Pozostałe subwencje i dotacje 39 002 242 34,30 8 956 948 6,44 8 952 165 6,51 22,95 99,95 celowe IV.2 środki własne Miasta 74 705 889 65,70 130 027 674 93,56 128 601 528 93,49 172,14 98,90 V Kultura i ochrona 54 265 614 100,00 4,09 55 401 800 100,00 3,49 55 370 308 100,00 3,52 102,04 99,94 dziedzictwa narodowego (dz. 921) V.1 dotacje celowe 2 984 267 5,50 1 427 860 2,58 1 427 860 2,58 47,85 100,00 V.2 środki własne Miasta 51 281 347 94,50 53 973 940 97,42 53 942 448 97,42 105,19 99,94 VI Obsługa długu publicznego (dz. 757) 42 758 487 3,22 42 600 000 2,68 40 682 013 2,59 95,14 95,50 VII Wpłaty do budżetu państwa 22 223 020 1,40 22 223 020 1,41 100,00 (dz. 758) Wydatki bieżące 1 328 117 650 100,00 1 588 924 125 100,00 1 571 117 520 100,00 118,30 98,88

Analizując wydatki bieżące należy mieć na uwadze, iż są one w zdecydowanej większości tzw. wydatkami sztywnymi, których wielkość wynika przede wszystkim z obowiązującego ustawodawstwa oraz parametrów charakteryzujących gospodarkę rynkową (poziom cen). Pomimo, że czynniki te wpływają w znacznym stopniu na poziom kosztów (wydatków) ponoszonych przez Miasto podczas świadczenia usług publicznych dla mieszkańców, są one niezależne od decyzji podejmowanych przez władze Miasta Krakowa. Oznacza to konieczność działań Miasta związanych z racjonalizacją tych wydatków, tak, aby w jak najefektywniejszy sposób wykorzystać ograniczone zasoby finansowe Miasta. Wysokie wskaźniki wykonania wydatków bieżących w ważniejszych sferach działalności Miasta wskazują na wzrost realności szacunków potrzeb i opartego na nich planowania wydatków. Wypada zaznaczyć utrzymywanie się korzystnych tendencji w zakresie niższego niż planowane wykonania wydatków bieżących na obsługę długu publicznego (VI). W roku 2004 wskaźnik ten ukształtował się na poziomie 95,5%. Podobnie jak w latach ubiegłych było to rezultatem rzeczywistego kształtowania się kursu walutowego, poziomu stóp procentowych oraz realizacji przyjętych zasad w polityce zaciągania kredytów przez Miasto Kraków. Prezentowane powyżej dane obrazują również znaczny wzrost nakładów finansowych, zwłaszcza środków własnych Miasta, na politykę społeczną (III). Porównanie w latach 2003 2004 wykonania wydatków bieżących - wzrost o 39,4% - świadczy o rosnącej wciąż skali zaangażowania Miasta w tą sferę działalności. Wydatki majątkowe W 2004 r. wykonanie wydatków majątkowych wyniosło 94,0%. Porównanie wykonania w stosunku do lat ubiegłych przedstawia poniższa tabelka. 2002 r. 2003 r. 2004 r. Wykonanie wydatków majątkowych 88,5% 93,0% 94,0% Szczegółowo wielkość i zakres wykonania wydatków majątkowych przedstawia Załącznik Nr 2.1.3 (w działach klasyfikacji budżetowej).

Wykonanie poszczególnych kategorii wydatków majątkowych, w porównaniu do lat poprzednich, przedstawia Tabela Nr 2. Tabela Nr 2. Wykonanie poszczególnych kategorii wydatków majątkowych w latach 2002 2004. Wyszczególnienie Wykonanie % 2002 r. 2003 r. 2004 r. Inwestycje strategiczne 90,9 92,0 89,4 Inwestycje programowe 92,9 92,0 98,8 Inwestycje ze środków UE (ISPA) 12,1 88,0 73,2 Udziały w spółkach 99,9 99,9 100,0 Analizując przedstawione powyżej wskaźniki wykonania należy podkreślić dwie kwestie: fakt zdecydowanej poprawy wykonania wydatków majątkowych w zakresie inwestycji programowych spowodowany wzrostem efektywności realizacji programu inwestycyjnego w tej dziedzinie (w tym przygotowania zadań do realizacji), pogorszenie się wykonania wydatków majątkowych w zakresie inwestycji finansowanych ze środków ISPA spowodowane niezależnymi od Miasta, przejściowymi zatorami płatniczymi ze strony Komisji Europejskiej, które będą uregulowane w przyszłości, a także znacznymi różnicami kursowymi. W roku 2004 plan wydatków inwestycyjnych uległ zmianom, których zakres w porównaniu do lat poprzednich przedstawia Tabela Nr 3. Szczegółowo wielkość i zakres wykonania wydatków inwestycyjnych przedstawia Załącznik Nr 4 sprawozdania (w przekroju programów inwestycyjnych dla inwestycji strategicznych oraz dziedzin programowania dla inwestycji programowych). Załącznik ten zawiera wyszczególnienie wszystkich zadań i zakupów inwestycyjnych z odniesieniem do planu tych wydatków na początek i na koniec okresu sprawozdawczego oraz wskaźników wykonania.

Tabela Nr 3. Porównanie planu i wykonania wydatków inwestycyjnych w latach 2002 2004. Wyszczególnienie 2002 r. 2003 r. 2004 r. w zł Wskaźnik wzrostu % (4:3) 1 2 3 4 5 Plan na 01.01. 309 403 965 372 856 300 398 779 000 107,0 Plan na 31.12. 309 025 035 251 886 358 361 638 967 143,6 Zmiana -378 930-120 969 942-37 140 033 x Wykonanie 270 043 020 231 813 326 337 469 182 145,6 Przestawione powyżej dane jednoznacznie potwierdzają zapowiadane przez władze Miasta Krakowa zwiększenie nakładów finansowych na realizację zakrojonego na szeroką skalę programu inwestycyjnego. Ma to również swoje odzwierciedlenie w planie na 2005 rok, w którym wzrost nakładów inwestycyjnych Miasta przewidywany jest na poziomie 17,9%. Pozostałe materiały przedstawione w sprawozdaniu zawierają informacje dotyczące realizacji zadań budżetowych jako konsekwencję przyjętych przez Radę Miasta Krakowa obligatoryjnych załączników do uchwały budżetowej. Wśród nich przedkładany jest załącznik Nr 2.3 prezentujący wybrane wskaźniki odzwierciedlające wielkość nakładów środków publicznych, w ujęciu kosztów jednostkowych realizowanych zadań.

Gospodarka finansowa zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych jednostek budżetowych, środków specjalnych W załączniku Nr 5 ujęto przychody i wydatki zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych jednostek budżetowych i środków specjalnych. Poniżej przedstawiono tabele Nr 1, 2, 3 zawierające porównanie zarówno przychodów, jak i wydatków, konsekwentnie do roku poprzedzającego rok sprawozdawczy. Z przedstawionych w tabelach zagregowanych danych wynika: wzrost udziału dotacji w przychodach finansujących koszty realizacji zadań (zakłady budżetowe), wysoki wskaźnik realizacji planu potwierdzający realność szacunku potrzeb, istotny wzrost wpływów na rachunki środków specjalnych pozwalający sfinansować dodatkowo zadania realizowane przez Miasto.

Tabela Nr 1 ZAKŁADY BUDŻETOWE w zł Rok 2003 - wykonanie Rok 2004 - wykonanie Dz. Nazwa Przychody % % Wydatki % Przychody % % Wydatki % w tym Wyk./ kol. Wyk./ w tym Wyk./ kol. Wyk./ ogółem ogółem ogółem ogółem dotacja plan 4/3 plan dotacja plan 10/9 plan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 710 Działalność usługowa 10 686 999 759 062 102,36 7,10 10 909 999 102,31 12 197 622 1 557 910 98,93 12,77 12 252 622 98,93 851 Ochrona zdrowia 2 439 152 263 640 86,61 10,81 2 439 152 86,61 2 305 803 937 550 66,30 40,66 2 305 803 66,30 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 801 Oświata i wychowanie Edukacyjna opieka 854 wychowawcza Kultura fizyczna i 926 sport 11 674 707 9 429 200 99,15 80,77 11 693 739 99,30 11 969 397 9 478 600 98,75 79,19 11 917 722 98,68 92 621 642 71 619 700 95,60 77,33 93 576 767 96,81 98 130 426 76 820 924 98,59 78,28 97 903 591 98,43 3 356 260 1 126 880 93,43 33,58 3 315 705 95,64 2 127 234 1 216 321 100,98 57,18 2 333 549 118,82 Razem 120 778 760 83 198 482 96,23 68,89 121 935 362 97,25 126 730 482 90 011 305 97,81 71,03 126 713 287 97,95

Tabela Nr 2 GOSPODARSTWA POMOCNICZE w zł Rok 2003 - wykonanie Rok 2004 - wykonanie Dz. Nazwa Przychody % Wydatki % Przychody % Wydatki % Wyk./ Wyk./ Wyk./ Wyk./ ogółem ogółem ogółem ogółem plan plan plan plan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 710 Działalność usługowa 2 409 992 98,33 2 403 199 98,05 2 579 604 100,35 2 507 528 97,55 801 Oświata i wychowanie 1 192 478 90,68 1 305 830 99,30 1 067 565 84,49 1 105 354 87,48 Razem 3 602 470 95,66 3 709 029 98,49 3 647 169 95,12 3 612 882 94,23 Tabela Nr 3 ŚRODKI SPECJALNE Rok 2003 - wykonanie Rok 2004 - wykonanie Dz. Nazwa Przychody % Wydatki % Przychody % Wydatki % Wyk./ Wyk./ Wyk./ Wyk./ ogółem ogółem ogółem ogółem plan plan plan plan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 600 Transport i łączność 12 695 990 97,09 10 181 473 77,78 17 170 891 104,04 13 607 670 97,33 750 Administracja publiczna 1 000 100,00 1 000 100,00 14 000 100,00 14 000 100,00 801 Oświata i wychowanie 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 12 796 396 92,65 12 963 382 93,29 12 384 892 90,84 12 380 128 91,37 852 Pomoc społeczna 1 080 647 94,53 873 613 70,65 660 285 93,75 742 498 80,54 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 79 171 108,20 67 356 30,73 60 234 98,49 63 019 31,45 Razem 26 653 204 94,76 24 086 824 84,69 30 290 302 97,98 26 807 315 93,51