Informacja o realizacji budżetu Miasta Krakowa za I półrocze 2004 roku

Transkrypt

1 Załącznik Nr 1.3 Informacja o realizacji budżetu Miasta Krakowa za I półrocze 2004 roku DOCHODY WEDŁUG ŹRÓDEŁ W I półroczu 2004 r. dochody budżetu Miasta zostały zrealizowane w kwocie zł, tj. 50,2% planu rocznego wynoszącego zł. Wskaźnik wykonania dochodów należy uznać za prawidłowy. Plan dochodów przyjęty przez Radę Miasta Krakowa w dniu 4 lutego 2004 r. kształtował się na poziomie zł. Kwota ta została w ciągu okresu sprawozdawczego zwiększona o zł. Uchwały Rady i Zarządzenia Prezydenta Miasta Krakowa wprowadziły następujące zmiany: A. plan dochodów własnych zwiększył się o zł. Wprowadzono m. in.: środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na sfinansowanie wypoczynku dzieci z terenu zagrożenia ekologicznego oraz na zakup materiału zadrzewieniowego i zakrzewieniowego; B. plan transferów z budżetu państwa zwiększył się o zł. Wprowadzono: zwiększenie subwencji ogólnej o zł, zwiększenie dotacji na zadania zlecone o zł, w tym to dotacja na wypłatę świadczeń rodzinnych przejętych do realizacji przez jednostki samorządu terytorialnego z dniem 1 maja br., zwiększenie dotacji na zadania własne o zł; C. plan środków ze źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi zwiększył się o zł.

2 A.I. Podatki i opłaty lokalne 1. Podatek od nieruchomości (stanowi 89,9% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Zrealizowano 58,5% przyjętego planu rocznego. Wyższe wpływy wynikają z uregulowania znacznej części zaległości przez największego podatnika. 2. Podatek rolny i leśny (stanowi 0,6% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Wykonano 105,9% założonych dochodów. W roku 2003 dokonano zmiany ustawowej, w następstwie której część gruntów obłożonych dotychczas podatkiem od nieruchomości została objęta podatkiem rolnym. Obecnie trwa dostosowywanie się do tej zmiany tzn. grunty są ciągle przeklasyfikowywane. Efektem tych prac jest coraz większa ilość gruntów kwalifikujących się do objęcia podatkiem rolnym. 3. Podatek od środków transportowych (stanowi 3,8% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Uzyskano 53,7% planu rocznego. Realizacja jest prawidłowa; w I półroczu wpływa nieco większa kwota, ponieważ część podatników wpłaca drugą ratę świadczenia przed wymagalnym terminem płatności. 4. Opłata targowa (stanowi 1,4% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Wpłynęło 42,9% przyjętej kwoty. Dochody te pozyskiwane są z placów targowych, giełd, kiermaszy okolicznościowych i indywidualnych miejsc targowych. Otrzymywana w I półroczu suma jest zawsze niższa od wpływów II półrocza. Wynika to z tzw. okresu zimowego tj. miesięcy: styczeń, luty, marzec, kiedy to handel jest znacznie ograniczony, a wpływy stosunkowo niskie. Dopiero okres letni, święto Wszystkich Świętych oraz okres przedświąteczny Bożego Narodzenia powodują znaczne nasilenie się handlu, a co za tym idzie zwiększenie wpływów. Realizację należy więc uznać za prawidłową. 5. Podatek od posiadania psów (stanowi niecałe 0,1% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Zrealizowano 103,8% planu rocznego. Inkasentem podatku jest Towarzystwo Opieki nad Zwierzętami. Termin płatności świadczenia upłynął 31 maja. Ze względu na zaległości wpłaty będą wnoszone także w II półroczu.

3 6. Opłata skarbowa (stanowi 4,2% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Otrzymano 54,2% zakładanych środków. Realizacja przebiega zgodnie z planem. A.II. Podatki i opłaty pobierane przez Urzędy Skarbowe 1. Podatek od czynności cywilnoprawnych (stanowi 73,2% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Uzyskano 57,6% przyjętej kwoty. W I półroczu naliczono kilkumilionowy podatek od znacznej transakcji gospodarczej. Tego rodzaju wpływów nie można przewidzieć. Przy szacowaniu dochodów z podatku od czynności cywilnoprawnych brane są pod uwagę przeciętne transakcje osób fizycznych i prawnych. Wahania ich ilości są niewielkie, a otrzymywane kwoty rokrocznie podobne. 2. Podatki opłacane w formie karty podatkowej (stanowią 7,8% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Wpłynęło 23,7% szacowanej rocznej sumy. Zmiany w przepisach podatkowych obowiązujące od r. pozwalały przyjąć założenie o zwiększeniu się atrakcyjności dla podatników karty podatkowej. Niestety okazało się, że pomimo likwidacji wielu ulg, podatek od osób fizycznych został przez drobnych przedsiębiorców uznany za korzystniejszy. Być może mamy do czynienia z pewnym opóźnieniem decyzji. Wtedy, z końcem roku, po dokonaniu rozliczeń, część podatników może dojść do wniosku, że bardziej opłacało by się im powrócić do karty podatkowej. W konsekwencji wpływy byłyby wyższe w roku przyszłym. Jednakże w bieżącym roku dochody z tego tytułu będą zbliżone do kwoty otrzymanej w roku 2003, co oznacza, iż plan nie będzie zrealizowany. 3. Podatek od spadków i darowizn (stanowi 19% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Wskaźnik wykonania wynosi 49,9%. W II półroczu pozyskuje się nieco większą część środków z tego tytułu, zatem poziom realizacji jest korzystny.

4 A.III. Dochody z mienia 1. Dochody ze sprzedaży (stanowią 14,8% dochodów z mienia) Osiągnięto 38,6% planu. Na niski poziom realizacji dochodów miała wpływ sprzedaż nieruchomości w trybie przetargowym w I półroczu zrealizowano niespełna 2% założonych w tym tytule środków. Utrudnieniem był długi okres oczekiwania na wydanie decyzji o warunkach zabudowy dla nieruchomości przewidzianych do sprzedaży w tym trybie. Fakt ten doprowadził do sytuacji, w której możliwe okazało się odbycie tylko jednego przetargu. Należy jednak zwrócić uwagę także na korzystne tendencje. Od IV kwartału 2003 r. utrzymuje się wzrost sprzedaży mieszkań komunalnych dotychczasowym najemcom. Ubiegłoroczne ujednolicenie i uzupełnienie zasad zbywania lokali komunalnych nie tylko zahamowało obecne w poprzednich latach niskie zainteresowanie najemców nabyciem zajmowanych lokali mieszkalnych, ale także doprowadziło do wyraźnego wzrostu zainteresowania wykupem. 2. Dochody z dzierżawy (stanowią 62,8% dochodów z mienia) 2.1. Dochody z tytułu dzierżawy gruntów komunalnych Plan wynosi zł; wykonano zł, tj. 61,7%. Realizacja przebiega zgodnie z harmonogramem Wpływy z tytułu dzierżawy targowisk miejskich Z zł założonych w planie uzyskano zł, czyli 59,9%. Wyższe wpływy wynikają z przesunięcia terminu zastosowania ulg modernizacyjnych (konieczność zmiany umów dzierżawnych). Planowane ulgi celowe dla targowisk wynikają z założeń programu wspierania rozwoju przedsiębiorczości w Krakowie Czynsze za lokale użytkowe i mieszkalne Plan roczny w wysokości zł zrealizowano w kwocie zł (46,9%). Wskaźnik wykonania jest prawidłowy, w II półroczu powinna zostać pozyskana większa część środków. Ocena realizacji wynika z obserwacji wykonania wpływów z tego tytułu w latach poprzednich Inne dochody Kwota zł pochodzi głównie z opłat za korzystanie z mienia gminy, wynajętego na podstawie umów leasingu.

5 3. Dochody z użytkowania wieczystego (stanowią 22,4% dochodów z mienia) Zrealizowano 77,6% planu. Ustawowy termin regulowania należności z tego tytułu upłynął 31 marca 2004 r. Po tej dacie wnoszone są opłaty od nowych podmiotów (pierwsza opłata za użytkowanie) oraz regulowane są zaległości. A.IV. Opłata za zezwolenia na handel alkoholem Uzyskano 80,6% przyjętej sumy. Realizacja jest zgodna z założeniami, większą część dochodów pozyskuje się w I półroczu. A.V. Pozostałe dochody 1. Gmina W grupie tej znajdują się: opłaty za media: zł (46,3% planu w kwocie zł). Do końca roku plan powinien zostać zrealizowany; opłaty za żywienie uczniów w placówkach oświatowych: zł (56,3% planu w kwocie zł); odsetki od nieterminowych wpłat podatkowych: zł (115% planu w kwocie zł). Podobnie jak przy podatku od nieruchomości, wysoki poziom wykonania wynika ze spłat zaległości największego podatnika; środki otrzymane z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych stanowiące rekompensatę utraconych dochodów z tytułu ustawowych zwolnień podatkowych: zł (przekazane w całości); odsetki za zwłokę w opłatach czynszowych i innych należnościach związanych z majątkiem gminy: zł (56,6% planu w kwocie zł); opłaty za bezumowne korzystanie z gruntów: zł (221,8% planu w kwocie zł). Plan jest znacznie przekroczony wskutek naliczenia opłat od ujawnionych nowych przypadków bezumownego korzystania z nieruchomości komunalnych; opłata administracyjna za wpis do ewidencji działalności gospodarczej oraz za dokonanie zmian we wpisie: zł (43,5% planu w kwocie zł). W I półroczu widoczny był spadek liczby przedsiębiorców dokonujących wpisu do ewidencji działalności gospodarczej; mandaty nakładane przez Straż Miejską Miasta Krakowa: zł (52,4% planu w kwocie zł);

6 środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przeznaczone na rekonstrukcję Kopca Kościuszki: zł (31,6% planu w kwocie zł). Zgodnie z umową, do końca roku należność zostanie przekazana w całości; czynsze za wynajem pomieszczeń jednostek budżetowych, dochody z wynajmu lokali w budynkach administrowanych przez Urząd Miasta Krakowa, czynsze za wynajem lokali w których Miasto posiada współudział, opłaty z tytułu ustanowienia służebności, udzielania zezwoleń na budowę w granicy, czasowego zajęcia terenu oraz wyrażenia zgody na przeprowadzenie mediów, wpłaty za wycenę lokali mieszkalnych, zwroty za operaty szacunkowe, opłata za dzierżawę nośników energii, opłata administracyjna, opłata produktowa, opłata eksploatacyjna, opłata za zezwolenie na przewóz taksówkami, opłata za znaki towarowe herb i nazwę Miasta Krakowa, opłaty za korzystanie z publicznych szaletów, opłaty za świadczone przez Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej usługi opiekuńcze dla osób starszych i niepełnosprawnych, opłata za posiłki w Miejskich Dziennych Domach Pomocy Społecznej, spłaty zasiłków zwrotnych i pożyczek na usamodzielnienie, dochody ze sprzedaży mediów, wpływy ze sprzedaży piwniczek grobowcowych, środki ze sprzedaży wydawnictw Urzędu Miasta Krakowa, środki na inwestycje realizowane w trybie Lokalnych Inicjatyw Inwestycyjnych (udział finansowy inicjatorów), dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych (5% środków odprowadzanych do budżetu państwa), wpłaty nadwyżek zakładów budżetowych, odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, odsetki karne za zwłokę, dochody z kar, wpływy z egzekucji, wpływy wynikające ze zwrotu kosztów zastępstwa sądowego, należności z tytułu zwrotu kosztów upomnienia, rozliczenia z lat ubiegłych i inne zł (31,1% planu w kwocie zł). 2. Powiat Dochody realizowane są z tytułu: opłat za pobyt w Domach Pomocy Społecznej: zł (49% planu w kwocie zł); opłat z tytułu wydawania dowodów rejestracyjnych, pozwoleń czasowych i kart pojazdów: zł (60,8% planu w kwocie zł); opłat za żywienie uczniów, internat i innych usług w placówkach oświatowych i opiekuńczo wychowawczych: zł (54% planu w kwocie zł); opłat za wydawanie uprawnień prawa jazdy krajowego i międzynarodowego, świadectw kwalifikacji oraz pozwoleń na prowadzenie tramwaju: zł (20% planu w kwocie zł). Wprowadzenie nowego wzoru prawa jazdy po 1 maja br. spowodowało

7 wstrzymanie się ze składaniem wniosków. W II półroczu przewiduje się wzrost ilości wniosków o wymianę dokumentów (termin wymiany przypada na koniec 2004r.); opłat za wydawanie tablic rejestracyjnych dla pojazdów: zł (50,2% planu w kwocie zł); dochodów z majątku, uzyskiwanych w związku z realizacją zadań zleconych - 25% wpływów odprowadzanych do budżetu państwa: zł (109% planu w kwocie zł). Również i w tym tytule wzrost wpływów wynika z uregulowania zaległości największego podmiotu; czynszów za wynajem pomieszczeń jednostek budżetowych, opłat za egzamin z topografii miasta dla taksówkarzy, opłat za licencje na krajowy transport drogowy rzeczy, opłat za zaświadczenia przewozowe, opłat za kartę parkingową dla niepełnosprawnych, opłat za pobyt w domach dziecka, zespołach placówek opiekuńczo wychowawczych i w Pogotowiu Opiekuńczym, opłat za pobyt dzieci w niepublicznych placówkach opiekuńczo-wychowawczych i w rodzinach zastępczych, środków na obsługę zadań Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, dochodów uzyskiwanych w związku z realizacją zadań zleconych (5% środków odprowadzanych do budżetu państwa), rozliczeń z lat ubiegłych i innych zł (53% planu w kwocie zł). B.I. Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa 1. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej (stanowią 11,6% dochodów z udziałów) Zrealizowano 48,4% założonych środków dla gminy i powiatu. Poziom wykonania należy uznać za wysoki (w I półroczu dochody w tym tytule są zawsze mniejsze). Okazuje się, że wprowadzenie jednolitej 19% stawki dla wszystkich przedsiębiorców spowodowało znaczny wzrost wpływów budżetowych. Tym samym potwierdza się teza, że obniżenie podatków i uproszczenie przepisów może prowadzić w rzeczywistości do wzrostu dochodów. Czy jest to trwała tendencja będzie można stwierdzić po realizacji tych dochodów na koniec roku.

8 2. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (stanowią 88,4% dochodów z udziałów) Łączne dochody gminy i powiatu wykonano w 40,3%. Plan odpowiada kwotom założonym przez Ministra Finansów, a te wynikają z przyjętych przy konstruowaniu budżetu państwa wskaźników gospodarczych. Jednakże są to wyłącznie dane prognostyczne. Jeżeli np. wskaźnik wzrostu PKB będzie w rzeczywistości niższy, to wówczas dochody z podatku od osób fizycznych będą mniejsze. W ostatnich latach otrzymywane wpływy były niższe od kwot wyliczonych przez Ministra. Obecny wskaźnik realizacji przedstawia się jednak dość korzystnie, co może oznaczać, iż w tym roku różnica między prognozowanymi a rzeczywistymi dochodami będzie mniejsza. B.II. Subwencje i dotacje Plan subwencji i dotacji zawiera wyłącznie środki przyznane na podstawie stosownych decyzji. Podstawą do jego opracowania i wielokrotnych zmian w ciągu okresu sprawozdawczego były: zawiadomienia Wojewody Małopolskiego o środkach przewidzianych dla Miasta Krakowa w projekcie i w ustawie budżetowej, decyzje Ministra Finansów, Zarządzenia Wojewody Małopolskiego, zawiadomienia Dyrektora Delegatury Wojewódzkiej Krajowego Biura Wyborczego w Krakowie, porozumienia z Ministrem Kultury, porozumienie z Ministrem Edukacji Narodowej i Sportu, porozumienie z Województwem Małopolskim oraz porozumienie ze Starostwem Powiatowym w Krakowie. Różny stopień wykonania dotacji i subwencji w poszczególnych rozdziałach i paragrafach klasyfikacji budżetowej, wynika z harmonogramu przekazywania środków. Do końca roku dotacje i subwencje powinny być przekazane w 100%. C. Środki ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi W roku 2004 przekazywane są środki z funduszu Unii Europejskiej ISPA, przeznaczone na rozbudowę i modernizację oczyszczalni ścieków Płaszów II oraz na program gospodarki odpadami (etap I). Przekazano także środki na realizację Miejskiego Programu Przeciwdziałania Przestępczości Młodzieży (projekt DEMOS). Niska realizacja dochodów ze źródeł zagranicznych wynika z harmonogramu ich przekazywania.