MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 Poz. 36613. Firma FRANKIEWICZ Jarosław Frankiewicz w Grodzisku Wielkopolskim. [BMSiG-26585/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacje porządkowe 1.1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki - FIRMA FRANKIEWICZ Jarosław Frankiewicz - Siedziba: 62-065 Grodzisk Wlkp., ul. Gorzelniana 4 Pozarolnicza działalność gospodarcza osoby fizycznej - Wpis do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Grodziska Wlkp. nr 2950. Podstawowy przedmiot działalności: Zgodnie z wpisem REGON - wg PKD 2007-4621Z - sprzedaż hurtowa zboża ( ), Ponadto: - produkcja alkoholu etylowego, - produkcja brykietu i peletu ze słomy, - sprzedaż opału (węgla kamiennego, brunatnego), - sprzedaż pasz dla zwierząt, artykułów wyposażenia rolnictwa, - sprzedaż nawozów, materiału siewnego, - skup, sprzedaż zbóż, rzepaku, kukurydzy, - usługi transportowe i spedycyjne krajowe i zagraniczne - usługi pozostałe, m.in. rolne. Działalność rolnicza osoby fizycznej - REGON 411482392-00030 PKD 0111Z - Uprawa zbóż, roślin strączkowych i roślin oleistych na nasiona ( ) oraz hodowla bydła. 1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego - Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. - Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. - Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych w wariancie pośrednim. - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 2. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą oraz polityką rachunkowości Firmy. - Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. 3. Zmiany polityki rachunkowości W roku obrotowym 2016 nie dokonano zmian w polityce rachunkowości FIRMY FRANKIEWICZ Jarosław Frankiewicz. 4. Wydarzenia po dacie bilansu - Po dacie bilansu, do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca znaczące zdarzenia wpływające na sytuację materialną i finansową jednostki, nieuwzględnione w bilansie i w rachunku zysków i strat. 5. Kursy walut zastosowane do wyceny bilansowej. Tabela A kursów średnich nr 252/A/NBP/2016 z dnia 2016-12-30 kurs 1EUR=4,4240PLN 6. Informacja dotycząca wynagrodzenia biegłego rewidenta. Sprawozdanie finansowe za rok 2016 zostało poddane badaniu biegłego rewidenta. Wynagrodzenie biegłego rewidenta wyniosło 15.000 zł netto. Nie utworzono w roku 2016 rezerwy na koszty badania. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 WRZEŚNIA 2017 R. 100
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 Sporządzono dnia 31.03.2017 r. w Grodzisku Wlkp. Sporządziła: Anna Frankiewicz Zatwierdzono dnia 28.04.2017 r. w Grodzisku Wlkp. Zatwierdził: Właściciel Jarosław Frankiewicz Bilans - Aktywa Bilans Na dzień 31.12.2016 roku Na dzień 31.12.2015 roku A. AKTYWA TRWAŁE 57 671 272,75 43 068 083,78 I. Wartości niematerialne i prawne 14 225,29 84 810,66 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 14 225,29 84 810,66 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 40 736 373,49 42 525 523,12 1. Środki trwałe 40 514 819,67 39 704 021,96 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 20 239 003,34 23 464 526,06 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 571 981,53 6 501 746,72 c) urządzenia techniczne i maszyny 6 156 643,97 6 117 670,36 d) środki transportu 2 998 237,52 2 726 301,72 e) inne środki trwałe 548 953,31 893 777,10 2. Środki trwałe w budowie 221 553,82 2 806 510,54 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - 14 990,62 III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Od jednostek powiązanych - - IV. Inwestycje długoterminowe 16 920 673,97 457 750,00 1. Nieruchomości 6 402 923,97-2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 10 517 750,00 457 750,00 a) w jednostkach powiązanych 10 517 750,00 457 750,00 - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - 29 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 - udzielone pożyczki 4 017 750,00 457 750,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 6 500 000,00 - b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. AKTYWA OBROTOWE 26 358 652,03 53 684 533,10 I. Zapasy 1 877 677,80 13 539 784,87 1. Materiały 630 950,03 779 428,59 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe 337 706,77 75 073,14 4. Towary 909 021,00 11 760 383,14 5. Zaliczki na dostawy - 924 900,00 II. Należności krótkoterminowe 21 269 993,21 37 337 116,58 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale: - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 3. Należności od pozostałych jednostek 21 269 993,21 37 337 116,58 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 12 752 874,96 26 842 211,29 - do 12 miesięcy 12 752 874,96 26 842 211,29 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 29 162,83 3 947 775,00 c) inne 6 246 919,19 5 425 054,83 d) dochodzone na drodze sądowej 2 241 036,23 1 122 075,46 III. Inwestycje krótkoterminowe 2 581 658,67 1 920 167,38 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 581 658,67 1 920 167,38 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 WRZEŚNIA 2017 R. 102
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach 3 166,35 3 875,37 - udziały lub akcje 3 166,35 3 875,37 - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 578 492,32 1 916 292,01 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 578 492,32 1 916 292,01 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 629 322,35 887 464,27 AKTYWA RAZEM: 84 029 924,78 96 752 616,88 Bilans - Pasywa Na dzień 31.12.2016 roku Na dzień 31.12.2015 roku A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 15 741 957,30 17 107 936,75 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 13 289 104,51 12 042 047,31 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - - - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) - - III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - - - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - - - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - - - na udziały (akcje) własne - - V. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI. Zysk (strata) netto 2 452 852,79 5 065 889,44 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 68 287 967,48 79 644 680,13 I. Rezerwy na zobowiązania - - 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3. Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - II. Zobowiązania długoterminowe 54 775 246,20 57 535 351,86 29 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Wobec pozostałych jednostek 54 775 246,20 57 535 351,86 a) kredyty i pożyczki 54 775 246,20 57 535 351,86 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - - d) zobowiązanie wekslowe - - e) inne - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 591 041,07 20 053 658,68 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 3. Wobec pozostałych jednostek 11 591 041,07 20 053 658,68 a) kredyty i pożyczki 9 179 983,19 2 447 314,43 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - 65 146,22 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 818 817,47 16 919 018,15 - do 12 miesięcy 1 818 817,47 16 919 018,15 - powyżej 12 miesięcy - - e) zaliczki otrzymane na dostawy - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społęcznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 423 268,92 353 951,71 h) z tytułu wynagrodzeń 161 882,13 259 280,18 i) inne 7 089,36 8 947,99 4. Fundusze specjalne - - IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 921 680,21 2 055 669,59 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 921 680,21 2 055 669,59 - długoterminowe 1 795 855,77 1 921 680,21 - krótkoterminowe 125 824,44 133 989,38 PASYWA RAZEM: 84 029 924,78 96 752 616,88 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Frankiewicz Kierownik Jednostki Jarosław Frankiewicz Grodzisk Wielkopolski, 31.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 WRZEŚNIA 2017 R. 104
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Za okres od 01.01. do 31.12.2016 roku Za okres od 01.01. do 31.12.2015 roku A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: 146 519 135,47 362 552 473,89 - od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 12 842 867,59 13 473 021,80 II. Zmiana stanu produktów 262 633,63 22 296,48 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 449 999,02 99 345,01 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 132 963 635,23 348 957 810,60 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 144 557 856,75 357 324 673,37 I. Amortyzacja 2 686 457,96 2 189 061,68 II. Zużycie materiałów i energii 8 513 012,21 10 587 327,61 III. Usługi obce 5 014 456,32 17 666 705,34 IV. Podatki i opłaty, w tym: 670 877,64 856 858,84 - podatek akcyzowy 5 826,00 10 119,00 V. Wynagrodzenia 3 071 814,43 3 640 872,36 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 620 410,40 783 215,80 - emerytalne - - VII. Pozostałe koszty rodzajowe 488 021,85 956 230,40 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 123 492 805,94 320 644 401,34 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) 1 961 278,72 5 227 800,52 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 4 109 618,31 1 372 064,09 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 480 870,95 11 813,84 II. Dotacje 144 278,99 263 752,66 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne przychody operacyjne 3 484 468,37 1 096 497,59 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 990 859,14 824 482,12 I. Strata z tytułu - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 990 859,14 824 482,12 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 5 080 037,89 5 775 382,49 G. PRZYCHODY FINANSOWE 111 345,37 380 948,50 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - a) od jednostek powiązanych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - b) od jednostek pozostałych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - II. Odsetki, w tym: 92 882,22 222 181,49 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - 29 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 V. Inne 18 463,15 158 767,01 H. KOSZTY FINANSOWE 2 738 530,47 1 090 441,55 I. Odsetki, w tym: 1 057 754,32 934 945,27 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - IV. Inne 1 680 776,15 155 496,28 I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H) 2 452 852,79 5 065 889,44 J. PODATEK DOCHODOWY - - K. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) - - L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K) 2 452 852,79 5 065 889,44 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Frankiewicz Kierownik Jednostki Jarosław Frankiewicz Grodzisk Wielkopolski, 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku Za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 17 107 936,75 13 644 825,60 - korekty błędów podstawowych - - - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 17 107 936,75 13 644 825,60 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 12 042 047,31 5 608 609,19 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 1 247 057,20 6 433 438,12 a) zwiększenie (z tytułu) 2 117 138,72 9 840 320,51 - emisji akcji - - aporty właściciela 4 500,00 6 840 320,51 - rozwiazanie kapitału rezerwowego - - z podziału zysku 2 112 638,72 3 000 000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 870 081,52 3 406 882,39 - umorzenia akcji - trwałe wycofanie kapitału - wypłaty właściciela 870 081,52 3 406 882,39 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 13 289 104,51 12 042 047,31 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 WRZEŚNIA 2017 R. 106
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - 3.1. Zmiany udziałów (akcji) własnych - - a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu - - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - - 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - - - pokrycia straty 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu - - 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5 065 889,44 8 036 216,41 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 065 889,44 8 036 216,41 - korekty błędów podstawowych - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 065 889,44 8 036 216,41 7.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych (5 065 889,44) (8 036 216,41) a) zwiększenie (z tytułu) - - - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 5 065 889,44 8 036 216,41 - podział zysku 5 065 889,44 8 036 216,41 7.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 7.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - 7.7. Zmiany straty z lat ubiegłych - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - - 29 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 7.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 8. Wynik netto 2 452 852,79 5 065 889,44 a) zysk netto 2 452 852,79 5 065 889,44 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 741 957,30 17 107 936,75 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Frankiewicz Kierownik Jednostki Jarosław Frankiewicz Grodzisk Wielkopolski, 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku Za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 2 452 852,79 5 065 889,44 II. Korekty razem 15 769 790,21 1 749 691,00 1. Amortyzacja 2 686 457,96 2 189 061,68 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 124 934,13 211 526,43 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 964 872,10-4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (1 660 715,00) (9 965,54) 5. Zmiana stanu rezerw - - 6. Zmiana stanu zapasów 11 662 107,07 (307 018,70) 7. Zmiana stanu należności 16 067 123,37 (4 052 635,04) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (15 130 140,15) 3 508 478,78 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 124 152,54 168 401,88 10. Inne korekty (69 001,81) 41 841,51 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 18 222 643,00 6 815 580,44 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 566 321,47 11 813,84 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 480 870,95 11 813,84 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 85 450,52 - a) w jednostkach powiązanych - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 WRZEŚNIA 2017 R. 108
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 b) w pozostałych jednostkach 85 450,52 - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki 85 450,52 - - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 16 780 619,41 11 960 768,45 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 619 863,44 11 503 018,45 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 1 100 755,97-3. Na aktywa finansowe, w tym: 10 060 000,00 457 750,00 a) w jednostkach powiązanych 10 060 000,00 457 750,00 b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (16 214 297,94) (11 948 954,61) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 2 874 368,31 14 767 042,83 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 2 855 490,49 14 767 042,83 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe 18 877,82 - II. Wydatki 4 220 513,06 9 609 390,46 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 870 081,52 3 406 882,39 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 2 112 638,72 3 000 000,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek - - 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - 1 994 068,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 65 852,25 139 779,29 8. Odsetki 1 087 902,37 934 945,27 9. Inne wydatki finansowe 84 038,20 133 715,51 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (1 346 144,75) 5 157 652,37 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III) 662 200,31 24 278,20 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 662 200,31 24 278,20 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 1 916 292,01 1 892 013,81 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM 2 578 492,32 1 916 292,01 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Frankiewicz Kierownik Jednostki Jarosław Frankiewicz Grodzisk Wielkopolski, 31.03.2017 r. 29 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 PROPOZYCJE CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2016 ROKU Lp. Wyszczególnienie Wartość 1. zwiększenie kapitału podstawowego 1 132 392,00 2. wypłata dla właściciela - pokrycie należności od właściciela 1 132 391,79 3. podatek dochodowy 188 069,00 Razem 2 452 852,79 Kierownik Jednostki Jarosław Frankiewicz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla WŁAŚCICIELA FIRMY FRANKIEWICZ - JAROSŁAW FRANKIEWICZ Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego FIRMA FRANKIEWICZ - JAROSŁAW FRANKIEWICZ z siedzibą w: 62-065 GRODZISK WLKP., GORZELNIANA 4, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 2016-12-31 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 84 029 924,78 zł; 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 2016-01-01 roku do 2016-12-31 roku wykazujący zysk netto w wysokości 2 452 852,79 zł; 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 2016-01-01 roku do 2016-12-31 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 1 365 979,45 zł; 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 2016-01-01 roku do 2016-12-31 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 662 200,31 zł; 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel FIRMY FRANKIEWICZ - JAROSŁAW FRANKIEWICZ jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel FIRMY FRANKIEWICZ - JAROSŁAW FRANKIEWICZ jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, właściciel FIRMY FRANKIEWICZ - JAROSŁAW FRANKIEWICZ jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy FIRMY FRANKIEWICZ - JAROSŁAW FRANKIEWICZ zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez właściciela FJRMy FRANKIEWICZ - JAROSŁAW FRANKIEWICZ oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 WRZEŚNIA 2017 R. 110
MSIG 189/2017 (5326) poz. 36613 36613 Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej FIRMA FRANKIEWICZ -JAROSŁAW FRANKIEWICZ na dzień 2016-12-31 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 2016-01-01 roku do 2016-12-31 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Irena Kostulak przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr w rejestrze 8687 Biuro Audytorów i Konsultantów 61-699 Poznań, os. Wichrowe Wzgórze 33/76 Właściciel Irena Kostulak wpis na listę podmiotów uprawnionych pod nr 865 Grodzisk, dnia 25 kwietnia 2017 r. 29 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111