FB.V.0932-17-05 P R O T O K Ó Ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Wietrzychowice przez Bogdana Szura - inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansowym Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli nr 17/05 z dnia 29 marca 2005 r. - w dniach od 01 do 21 kwietnia 2005 r. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2004 r. z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych, oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wójtem Gminy Wietrzychowice jest Pan Leszek Zabiegała, powołany na stanowisko w dniu 27.10.2002 r. Funkcj Skarbnika Gminy Wietrzychowice pełni Pan Edward Pudło od dnia 05.11.1996 r. Kontrol objto okres : od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r. Ustalenia kontroli ujte zostały wg. nastpujcej tematyki : 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. 3. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wyjanie w trakcie kontroli udzielał Pan Edward Pudło - Skarbnik Gminy Wietrzychowice, oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji. Ustalenia kontroli : 1.Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. Dział 852 - Opieka Społeczna Pierwotna kwota dotacji przekazana w ramach powyszego działu, osignła warto 202.090 zł, co w podziale na poszczególne rozdziały przedstawiało si nastpujco: rozdz. 85213 9.300 zł, rozdz. 85214 104.950 zł, rozdz. 85216 27.300 zł, rozdz. 85219 60.540, kwoty powysze wykazano w planie finansowym zada zleconych, stanowicego cze uchwały budetowej jednostki na dany rok. W trakcie roku budetowego wielkoci kwot dotacji ulegały zmianie ostateczne wielkoci przedstawione s w poszczególnych opisach rozdziałów. Rozdz.85214 - Zasiłki i pomoc w naturze Pierwotna kwota dotacji wyniosła 104.950 zł kwot powysz ujto w uchwale budetowej nr XII/77/04 z 16.03.04 r.- w cigu roku, plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału uległ redukcji do wys. 87.830 zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków. W
zwizku z blokad wydatków w kwocie 1.900 zł- w rodki dotacji nie wpłynły w pełnej wysokoci dotyczy to rodków przekazanych w ramach 2010. Przekazane kwoty wyniosły odpowiednio : 2010 85.930 zł oraz 2030 8.100 zł.- te ostatnie przeznaczeniem na zasiłki okresowe. Wynikajce z tego faktu zmiany planu finansowego, wprowadzono stosownymi zarzdzeniami kierownika jst. Plan wydatków ukształtował si nastpujco : 3110 94.299 4110 1.631 GOPS w Wietrzychowicach, sporzdza w cyklu miesicznym listy osób uprawnionych do otrzymania wiadcze w poszczególnych grupach rodzajowych zasiłków, zgodnie z decyzj wydan przez Kierownika GOPS. Wypłaty zasiłków realizowane s: przekazami pocztowymi, oraz przelewami na konto wiadczeniobiorców. Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie 02, 07, 10-2004 r. dotyczy to wydatków 3110, oraz 02,03,04/04 r. wydatki 4110. 02/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 9.148,05 zł. Poz. 60/04 przelew na kwot 461 zł. z 17.02.04 r. tyt. zasiłki okresowe gwarantowane za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 61/04 przelew na kwot 1.254 zł. z 17.02.04 r. tyt. zasiłki stałe za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 62/04 przelew na kwot 1.379,40 zł. z 17.02.04 r. tyt. zasiłki stałe wyrównawcze za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 63/04 przelew na kwot 465,09 zł. z 17.02.04 r. tyt. zasiłki okresowe macierzyskie za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 69/04 przelew na kwot 292,60 zł. z 18.02.04 r. tyt. renta socjalna za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. rodki przekazane do DPS Jadowniki Mokre- jako odpłatno za pobyt, kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia. Poz. 70/04 przelew na kwot 2.926 zł. z 18.02.04 r. tyt. renta socjalna za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. rodki przekazane do DPS Wietrzychowice- jako odpłatno za pobyt, kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia. Poz. 88/04 przelew na kwot 2.369,96 zł. z 25.02.04 r. tyt. zasiłki okresowe macierzyskie za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 2
02/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 407,79 zł. Poz. 95/04 przelew na kwot 407,79 zł. z 27.02.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 02/04 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. 07/04-zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.546,30 zł. Poz. 355/04 przelew na kwot 168,59 zł. z 07.07.04 r. tyt. zasiłki okresowe macierzyskie za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 359/04 przelew na kwot 292,60 zł. z 13.07.04 r. tyt. renta socjalna za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia, rodki przekazane do DPS Jadowniki Mokre- jako odpłatno za pobyt. Poz. 360/04 przelew na kwot 2.926 zł. z 13.07.04 r. tyt. renta socjalna za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia, rodki przekazane do DPS Wietrzychowice- jako odpłatno za pobyt. Poz. 361/04 przelew na kwot 2.159,11 zł. z 13.07.04 r. tyt. zasiłki stałe za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 07/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 407,79 zł. Poz.207/04 przelew na kwot 407,79 zł. z 30.04.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 04/04 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. 10/04-zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.377,71 zł. Poz. 553/04 przelew na kwot 292,60 zł. z 15.10.04 r. tyt. renta socjalna za 10/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia, rodki przekazane do DPS Jadowniki Mokre- jako odpłatno za pobyt. Poz. 554/04 przelew na kwot 2.926 zł. z 15.10.04 r. tyt. renta socjalna za 10/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. kwota ta stanowi to 70% nalenego wiadczenia, rodki przekazane do DPS Wietrzychowice- jako odpłatno za pobyt. Poz. 555/04 przelew na kwot 2.159,11 zł. z 15.10.04 r. tyt. zasiłki stałe za 10/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 03/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 407,79 zł. 3
Poz.148/04 przelew na kwot 407,79 zł. z 31.03.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 03/04 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. Kontroli poddano take wydatki zwizane z realizacj płatnoci dotyczcych zasiłków okresowych, przekazanych w ramach paragrafu dotacyjnego 2030 w terminach 10,11,12/04 r. 10/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 1.832,70 zł. Poz. 558/04 przelew na kwot 1.832,70 zł. z 21.10.04 r. tyt. zasiłki okresowe za 10/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 11/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 1.868,89 zł. Poz. 636/04 przelew na kwot 1.868,89 zł. z 24.11.04 r. tyt. zasiłki okresowe za 11/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 12/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 1.789,85 zł. Poz. 709/04 przelew na kwot 1.789,85 zł. z 17.12.04 r. tyt. zasiłki okresowe za 12/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Jak wynika z ewidencji ksigowej konta 130 rozdziału 85214 realizacja wydatków na 31.12.04 r. wyniosła : 3110 91.034,06 zł, w tym 8.099,54 zł.- realizacja zasiłków okresowych, 4110 1.631,16 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej wydatków rozdziału 85214. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 1.364,78 zł. kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział 85216 - Zasiłki rodzinne, pielgnacyjne i wychowawcze Plan dotacji przedstawionego rozdziału pocztkowo osignł warto 27.300 zł Kwota ujta w uchwale budetowej. Warto ta uległa redukcji do wysokoci 100 zł. Korekty wielkoci kwoty dotacji i zwizane z tym zmiany, znalazły odzwierciedlenie w stosownych zarzdzeniach kierownika jednostki. Przekazane rodki dotacji wyniosły 85 zł. Ostatecznie plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: 3110 100 4
Forma realizacji wydatków omawianego rozdziału, analogiczna jak w przypadku rozdziału 85314. kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym przedstawionego rozdziału w miesicach 04/04. 04/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 85 zł. Poz. 186/04 przelew na kwot 85 zł. z 26.04.04 r. tyt. zasiłki pielgnacyjne za 04/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Wg. ewidencji analitycznej do konta 130 rozdziału 85216 3110 na 31.12.04 r. zrealizowano wydatki w kwocie 85 zł. i w takiej kwocie wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział 85213 Składki na ubezpieczenia zdrowotne plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci 9.300 zł wielko ta podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego i ostatecznie osignła warto 5.170 zł. Wobec powyszego- plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: 4130 5.170 Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie 02, 07 i 10/04. 02/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 382,93 zł. Poz. 99/04 przelew na kwot 382,93 zł. z 27.02.04 r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 02/04 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 07/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 438,36 zł. Poz. 395/04 przelew na kwot 438,36 zł. z 30.07.04 r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 07/04 r. Kwota przekazanych rodków zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. 10/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 438,36 zł. 5
Poz. 583/04 przelew na kwot 438,36 zł. z 29.10.04 r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 10/04 r. Kwota przekazanych rodków zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85313 4130 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 5.030,19 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Niewykorzystana cz dotacji w kwocie 139,81 zł. zwrócona została w wymaganym terminie na konto dysponenta rodków kopia przelewu zwrotu rodków stanowi zał. nr 1 do protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział 85212 wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci 265.288 zł. Faktyczna kwota przekazanych rodków wyniosła 264.848 zł. rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych : 2010 256.628 zł, oraz 6310-8.220 zł. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: 3110 240.099 4300-3.664 4010-3.050 4210-5.311 4110-4.654 6060 8.220 4120-75 4410-96 4440-119 Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału okresie 04,06,08,10,11/04. Dla nastpujcych paragrafów 3110,4210,4300 i 6060. 04/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie 3.520,01 zł. Poz.1937/04 Faktura VAT nr KOMP/FA/00055/04/04 z dnia 28.04.04 r. Manpol Biuroserwis Tarnów tyt. zestaw komputerowy kwot 3.520,01 zł. brutto. Sprzt został zaewidencjonowany w ksidze rodków trwałych Gr.4 poz. 8. Poz.1937/04 przelew na kwot 3.520,01 zł. z 29.04.04 r. tyt. faktura nr KOMP/FA/00055/04/04. 6
06/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie 4.700 zł. Poz.315/04 Faktura VAT nr 880/TA/04 z dnia 16.06.04 r. Apollo sp. z o.o. Tarnów tyt. zestaw komputerowy kwot 4.700 zł. brutto. Sprzt został zaewidencjonowany w ksidze rodków trwałych Gr.4 poz. 8. Poz.315/04 przelew na kwot 4.700 zł. z 21.06.04 r. tyt. faktura nr 880/TA/04. W/w zakupy sprztu i oprogramowania zrealizowane zostały w oparciu o art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych zastosowany tryb zamówienia publicznego prawidłowy. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 6060 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 8.220,01 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. 06/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 47.529,80 zł. Poz.279/04 przelew na kwot 20.070,30 zł. z 11.06.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 05/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez BSRz Kraków Oddz/Wietrzychowice na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz.280-290/04 przelewy na kwot 3.436,80 zł. z 11.06.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 05/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz.300/04 przelew na kwot 19.706,20 zł. z 16.06.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 06/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez BSRz Kraków Oddz/Wietrzychowice na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz.301-311/04 przelewy na kwot 3.352,50 zł. z 16.06.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 06/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz.331,339/04 przelewy na kwot 964 zł. z 30.06.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 06/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. 10/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 29.057,60 zł. Poz.535/04 przelew na kwot 24.963,60 zł. z 14.10.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez BSRz Kraków Oddz/Wietrzychowice na indywidualne konta wiadczeniobioców. Poz.536-546/04 przelewy na kwot 3.246 zł. z 14.10.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. 7
Poz.579/04 przelew na kwot 848 zł. z 29.10.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 30.083,40 zł. Poz.598/04 przelew na kwot 1.457,40 zł. z 10.11.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz.599/04 przelew na kwot 24.757,60 zł. z 10.11.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 11/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane przez BSRz Kraków Oddz/Wietrzychowice na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Poz.600-615/04 przelewy na kwot 3.868,40 zł. z 10.11.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 11/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. wypłaty wiadcze, zrealizowane na indywidualne konta wiadczeniobiorców. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 3110 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 218.727,10 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. 06/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 456,93 zł. Poz. 295/04 przelew na kwot 456,93 zł. z 14.06.04 r. tyt. Faktura VAT nr 2502/04 z 07.06.04 r. Biuro Partner Brzesko- tyt. Artykuły biurowe. 08/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 10 zł. Poz. 436/04 Rp. Kasowy nr 8/04 z 26-30.08.04 r. podjcie got. na kwot 10 zł. wypłacono : Poz. 3 Faktura VAT nr 0804/04 z 26.08.04 r. RUP Tarnów -tyt. Pocztowa ksika nadawcza na kwot 10 zł. brutto. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 316,46 zł. Poz. 621/04 przelew na kwot 316,46 zł. z 22.11.04 r. tyt. Faktura VAT nr 51/FV/04/11646 z 19.11.04 r. Lobos Biurosystem Tarnów- tyt. Artykuły biurowe. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 4210 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 5.311 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. 8
06/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 500 zł. Poz. 274/04 Rp. Kasowy nr 6/04 z 07-28.06.04 r. podjcie got. na kwot 450 zł. wypłacono : Poz. 2 Faktura VAT nr 228/04 z 07.06.04 r. RUP Tarnów -tyt. znaczki pocztowe na kwot 450 zł. brutto. Poz. 291,312/04 Noty memoriałowe nr 27 z 11.06.04 r. i nr 28 z 16.06.04 r. na kwot 44 zł. prowizje z tyt. operacji rozliczeniowych za 06/04. Poz. 298,316,341/04 Noty memoriałowe z 14,21,30.06.04 r. na kwot 6 zł. prowizje z tyt. operacji rozliczeniowych za 06/04. 10/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 62 zł. Poz.547/04 Nota memoriałowa nr 29 z 14.10.04 r. na kwot 22 zł. prowizje z tyt. operacji rozliczeniowych za 10/04. Poz. 561/04 Rp. Kasowy nr 11/04 z 25-29.10.04 r. podjcie got. na kwot 40 zł. wypłacono : Poz. 3 Faktura VAT nr 1004/04 z 25.10.04 r. RUP Tarnów -tyt. znaczki pocztowe na kwot 40 zł. brutto. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 170 zł. Poz.616/04 Nota memoriałowa nr 830 z 10.11.04 r. na kwot 10 zł. prowizje z tyt. operacji rozliczeniowych za 11/04. Poz. 632/04 przelew na kwot 160 zł. z 23.11.04 r. tyt. Faktura VAT nr FA/KK/002421/04 z 22.11.04 r. Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej MISTiA Krakówtyt. Szkolenie w zakresie wiadcze rodzinnych na kwot 160 zł. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 4300 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 3.663,28 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki zgodnie z okrelonym planem finansowym w nastpujcych wysokociach : 3110 218.727,10 zł 4210 5.311,00 zł. 4010-3.050,00 zł. 4300-3.663,28 zł. 4110-4.652,23 zł. 6060 8.220,01 zł. 4120-75,00 zł 4440-119,00 zł. 4410-95,10 zł. 235.692,71 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej- przedstawionymi powyej. 9
Niewykorzystan kwot dotacji w wys. 20.935,29 zł. zwrócono w ustawowym terminie na konto dysponenta rodków kopia zwrotu niewykorzystanej kwoty dotacji stanowi zał. nr 1 do nin. protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. Dział 852 Opieka Społeczna Rozdział 85295 - Pozostała działalno Kwota dotacji zwizana z programem doywiania wyniosła 2.220 zł. ujta w planie finansowym jednostki. Wielko ta nie podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego. Zaangaowanie rodków własnych jednostki samorzdu, w realizacj programu wyniosło 13.440 zł. Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału w segmencie dotyczcym programu doywiania osignł warto : 3110 15.660 Finansowanie działalnoci jednostek owiatowych w zakresie uczestnictwa w programie doywiania, realizowane jest poprzez system not ksigowych, którymi jednostki owiatowe obciaj GOPS w wielkociach wynikajcych z rozlicze wydatków za dany okres noty wystawiane s na koniec okresu rozliczeniowego jakim jest miesic. Kwoty rozlicze za poszczególne okresy wynikaj z kalkulacji kosztów, przy uwzgldnieniu frekwencji uczniów w danym okresie. Wydatkowanie rodków finansowych na realizacj programu doywiania w poszczególnych jednostkach owiatowych w skali roku 2004, przedstawia si nastpujco : 1. Szkoła Podstawowa Wietrzychowice 6.745,90 zł. 2. Publiczne Gimnazjum Miechowice Wielkie 7.472,90 zł. 3. Szkoła Podstawowa w Jadownikach Mokrych -864,20 zł. 4. Filia Szkoły Podstawowej w Sikorzycach - 372,00 zł. 5. Zespół Szkół Specjalnych Gim. Kraków - 205,00 zł. 15.660 Kontroli poddano wydatki na program doywiania w jednostkach owiatowych: PG Miechowice Wielkie, SP Wietrzychowice doywianie w wietlicy szkolnej, SP Jadowniki Mokre - program realizowany w formie drugiego niadania w okresie 09,10,11/04 r. PG Miechowice Wielkie 09/04 zgodnie z ewidencja analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 990 zł. Poz. 507/04 Nota Ksigowa nr 5/04 z 24.09.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 09/04 na kwot 990 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 507/04 przelew rodków w kwocie 990 zł. z 28.09.04 r. tyt. nota nr 5 za 09/04 r. 10
10/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.020 zł. Poz. 570/04 Nota Ksigowa nr 6/04 z 26.10.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 10/04 na kwot 1.020 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 570/04 przelew rodków w kwocie 1.020 zł. z 28.10.04 r. tyt. nota nr 6 za 10/04 r. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.170 zł. Poz. 651/04 Nota Ksigowa nr 7/04 z 23.11.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 11/04 na kwot 1.170 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 651/04 przelew rodków w kwocie 1.170 zł. z 30.11.04 r. tyt. nota nr 7 za 11/04 r. SP Wietrzychowice 09/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 725 zł. Poz. 506/04 Nota Ksigowa nr 5/04 z 28.09.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 09/04 na kwot 725 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 506/04 przelew rodków w kwocie 725 zł. z 28.09.04 r. tyt. nota nr 5 za 09/04 r. 10/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 930 zł. Poz. 569/04 Nota Ksigowa nr 6/04 z 26.10.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 10/04 na kwot 930 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 569/04 przelew rodków w kwocie 930 zł. z 28.10.04 r. tyt. nota nr 6 za 10/04 r. 11/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.110 zł. Poz. 650/04 Nota Ksigowa nr 7/04 z 24.11.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 11/04 na kwot 1.110 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 650/04 przelew rodków w kwocie 1.110 zł. z 30.11.04 r. tyt. nota nr 7 za 11/04 r. SP Jadowniki Mokre 11/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 480 zł. Poz. 652/04 Nota Ksigowa nr 1/04 z 29.11.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 11/04 na kwot 480 zł. zgodnie z: Faktura VAT nr FA000037/04 z 25.11.04 r. tyt. art. spoywcze na kwot 239,72 zł. Faktura VAT nr 2194/04 z 26.11.04 r. tyt. art. spoywcze na kwot 240,28 zł. 11
Poz. 652/04 przelew rodków w kwocie 480 zł. z 30.11.04 r. tyt. nota nr 1/04 za 11/04 r. 12/04 zgodnie z ewidencja analityczna powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 384 zł. Poz. 751/04 Nota Ksigowa nr 2/04 z 22.12.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 12/04 na kwot 384 zł. zgodnie z: Faktura VAT nr FA000043/04 z 21.12.04 r. tyt. art. spoywcze na kwot 192,26 zł. Faktura VAT nr 346/04 z 21.12.04 r. tyt. art. spoywcze na kwot 191,74 zł. Poz. 751/04 przelew rodków w kwocie 384 zł. z 29.12.04 r. tyt. nota nr 2/04 za 12/04 r. Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału 85295 na koniec roku zrealizowano wydatki w nastpujcej wysokoci : 3110 15.660 zł, i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 801 Owiata i wychowanie Rozdział 80101 Szkoły podstawowe Przekazana kwota dotacji zwizana z realizacj programu zakupu podrczników szkolnych, wyniosła 1.529 zł. Zarzdzeniem kierownika jednostki, ujto powysze rodki w budecie gminy. Plan wyniósł : 3240 1.529 W przypadku realizacji wydatków powyszego rozdziału zakupy podrczników zrealizowane zostały przez ZOSiP, a nastpnie przekazane do poszczególnych jednostek owiatowych, w wielkociach zgodnych z ilociowym wykazem uczniów uprawnionych do tej formy pomocy, w danej jednostce owiatowej. Zestawienie faktur, oraz form płatnoci, zwizanych z realizacj programu + kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 2 do nin. protokołu kontroli. Niewykorzystana kwota dotacji w wys. 103,40 zł. zwrócona została na konto dysponenta w ustawowym terminie. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła 1.425,60 zł.-i w takiej wielkoci wykazano dane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 12
Dział 600 Transport i łczno Rozdział 60078 Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z programem usuwania klsk ywiołowych wyniosła 90.000 zł. Jednostka samorzdu terytorialnego zabezpieczyła rodki finansowe na realizacj przedmiotowego zadania w kwocie 25.000 zł. Kwot dotacji + rodki kofinansujce ze strony jednostki samorzdu, ujto w uchwale budetowej nr XII/77/04 z 16.03.04 r. wg. klasyfikacji budetowej okrelonej przez dysponenta rodków. Plan finansowy okrelono w nastpujcej wysokoci : 4270 115.000 1. Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/374/KPRM/04 z 25.08.04 r. Przedmiot realizacji wykonanie remontu infrastruktury drogowo-mostowej w nastpujcych miejscowociach : 1. drogi : Demblin Stary Dunajec 2. drogi : Miechowice Małe Błonie II 3. mosty : w m. Jadowniki Mokrena na rzece Kisielina 4. mosty : w m. Miechowice Wielkie na rzece Kisielina Dotacja 90.000 zł. Udział rodków jst 22.998,36 zł Termin realizacji zadania do 30.08.04 r. W celu wyłonienia oferenta na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Wietrzychowice, zorganizował przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Przedmiot zamówienia: wykonanie remontu infrastruktury drogowo-mostowej wg. specyfikacji. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco : Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 97.399,63 zł. = 24.068 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08.03.04 r. Termin składania ofert 07.06.04 r. Termin realizacji zamówienia do 30.08.04 r. Informacja o postpowaniu : tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. W postpowaniu uczestniczyło 2 oferentów, których oferty nie podlegały odrzuceniu. W wyniku prac komisji przetargowej, wyłoniono ofert Zespół Usługowy Krzysztof Krupa Strzelce Wielkie warto oferty 112.998,36 zł. brutto. Umowa nr FP342-50/04 z 16.06.04 r. termin realizacji 30.08.04 r. warto 112.998,36 zł. brutto. Realizacja : Poz.3274/04 Faktura VAT nr 17/04 z 09.07.04 r. Zespół Usługowy Krzysztof Krupa Strzelce Wielkie tyt. remont drogi w m. Demblin Stary Dunajec warto 43.664,13 zł. brutto. 13
Protokół odbioru robót z 09.07.04 r. Poz.3278/04 przelew na kwot 43.664,13 zł. z 12.10.04 r. tyt. faktura nr 17/04.- rodki dotacji. Poz.3415/04 Faktura VAT nr 19/04 z 26.07.04 r. Zespół Usługowy Krzysztof Krupa Strzelce Wielkie tyt. remont drogi w m. Miechowice Małe Błonie II warto 41.494,60 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 20.07.04 r. Poz.3423/04 przelew na kwot 41.494,60 zł. z 27.07.04 r. tyt. faktura nr 19/04. Poz.3854/04 Faktura VAT nr 21/04 z 31.08.04 r. Zespół Usługowy Krzysztof Krupa Strzelce Wielkie tyt. remont mostów na rzece Kisielinie w m. Jadowniki Mokre i Miechowice Wielkie warto 27.839,63 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 30.08.04 r. Poz.4257/04 przelew na kwot 16.839,63 zł. z 17.09.04 r. tyt. faktura nr 21/04.- zapłata czciowa. Poz.3934/04 przelew na kwot 11.000 zł. z 03.09.04 r. tyt. faktura nr 21/04.- zapłata czciowa. Koszty zwizane z przygotowaniem inwestycji i nadzorem inwestorskim w zwizku z usuwaniem skutków powodzi na opisanych odcinkach dróg i mostów wyniosły 2000 zł. Poz. 4255/04. Płatnoci te zrealizowane zostały ze rodków jst w okresie 09/04 r. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania jak i terminu realizacji. Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału 60078 4270 wydatki zwizane z usuwaniem skutków powodzi na drogach wyniosły 114.998,36 zł., i w takiej wielkoci wykazane zostały w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 3. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Dział 750 Administracja Publiczna Rozdział 75011 Urzdy Wojewódzkie Plan dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych okrelony został w nastpujcej wysokoci : 4510 3.660 zł. 14
Jak wynika z ewidencji subkonta 133-001, w ramach którego jednostka prowadzi ewidencj dochodów budetowych z tyt. realizacji zada zleconych, w roku 2004 zrealizowane dochody budetowe z tego tytułu wyniosły 14.132,95 zł. z czego kwota 2,95 zł. stanowi odsetki od kapitału- Nominalna warto zgromadzonych rodków pieninych to kwota 14.130 zł. Kontroli poddano terminowo i wielko przekazywania rodków finansowych w zwizku z realizacj zada zleconych w okresie 01,06,10/04 r. 01/04 -zgodnie z ewidencj analityczn konta 133-001, zrealizowano dochody w kwocie 870 zł. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 10 dzie miesica, stan rodków 330 zł. nastpiło w dniu 15.01.04 r. w kwocie 313,50 zł. poz. 30/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 16,50 zł poz.31/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 20 dzie miesica, stan rodków 360 zł. nastpiło w dniu 25.01.04 r. w kwocie 342 zł. poz. 68/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 18 zł poz.69/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazane rodki w okresie 01/04 z tyt. realizacji zada zleconych wyniosły 655,50 zł. kwota 34,50 zł stanowi dochód własny jednostki saldo obrotów miesica stanowi kwota 180 zł. 06/04 -zgodnie z ewidencj analityczn konta 133-001, zrealizowano dochody w kwocie 750 zł. + stan rodków z poprzedniego okresu w kwocie 180 zł. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 10 dzie miesica, stan rodków 570 zł. nastpiło w dniu 15.06.04 r. w kwocie 541,50 zł. poz. 527/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 28,50 zł poz.526/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 20 dzie miesica, stan rodków 330 zł. nastpiło w dniu 25.06.04 r. w kwocie 313,50 zł. poz. 561/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 16,50 zł poz.563/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazane rodki w okresie 06/04 z tyt. realizacji zada zleconych wyniosły 855 zł. kwota 45 zł stanowi dochód własny jednostki saldo obrotów miesica stanowi kwota 30 zł. 15
10/04 -zgodnie z ewidencj analityczn konta 133-001, zrealizowano dochody w kwocie 630 zł. + stan rodków z poprzedniego okresu w kwocie 60 zł. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 10 dzie miesica, stan rodków 420 zł. nastpiło w dniu 15.10.04 r. w kwocie 399 zł. poz. 981/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 21 zł poz.982/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 20 dzie miesica, stan rodków 60 zł. nastpiło w dniu 25.10.04 r. w kwocie 57 zł. poz. 1005/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 3 zł poz.1006/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazane rodki w okresie 10/04 z tyt. realizacji zada zleconych wyniosły 456 zł. kwota 24 zł stanowi dochód własny jednostki saldo obrotów miesica stanowi kwota 210 zł. 11/04 -zgodnie z ewidencj analityczn konta 133-001, zrealizowano dochody w kwocie 3.000 zł. + stan rodków z poprzedniego okresu w kwocie 210 zł. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 10 dzie miesica, stan rodków 1.440 zł. nastpiło w dniu 15.11.04 r. w kwocie 1.368 zł. poz. 1100/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 72 zł poz.1101/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazanie rodków na r-k biecy subkonto dysponenta rodków budetowych, wg. stanu na 20 dzie miesica, stan rodków 1.380 zł. nastpiło w dniu 25.11.04 r. w kwocie 1.311 zł. poz. 1167/04. W przedstawionym okresie jednostka realizujca zadanie pobrała kwot 69 zł poz.1166/04 dochód własny z tytułu wykonywania zada zleconych. Przekazane rodki w okresie 11/04 z tyt. realizacji zada zleconych wyniosły 2.679 zł. kwota 141 zł stanowi dochód własny jednostki saldo obrotów miesica stanowi kwota 390 zł. Do dnia 31.12.04 r. pobrano ogółem 14.130 zł. tyt. dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej, nieprzekazano dochody w kwocie 60 zł w ustawowym terminie co wynika z terminu ich wpłaty tj.31.12.04 r. przekazane zostały w dniu 03.01.05 r. na rachunek biecy subkonto dochodów budetowych dysponenta rodków zgodnie z art.3 ust.2 Rozporzadzenia Ministra Finansów z 10.11.2000 r. Prawidłowa realizacja dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych, zarówono co do terminów jak i kwot przekazywanych rodków pienienych uzyskanych dochodów. Protokół sporzdzono w 2-óch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. 16
Integraln cze protokołu stanowi załczniki : 1. Kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków dotacji rozdziałów : 85213, 85214. 2. Kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków dotacji rozdziałów : 85212. 3.Zestawienie faktur, oraz ich form płatnoci dot. wydatków rozdz.80101 + kopia zwrotu niewykorzystanych rodków wyprawka szkolna. Protokół podpisano i omówiono w dniu 02.05. 2005 r. Za jednostk kontrolujc Inspektor wojewódzki Bogdan Szura Za jednostk kontrolowan Urzd Gminy Wietrzychowice Skarbnik Gminy (-) Edward Pudło Z up. Wójta mgr Iwona Nowak Zastpca Wójta 17