AW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1

Podobne dokumenty
Zarządzenie Nr BO Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r.

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014

PLAN AUDYTU NA ROK 2009

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2014

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2012

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

PLAN AUDYTU NA ROK 2016

PLAN AUDYTU NA ROK 2017

PLAN AUDYTU NA ROK 2015

PLAN AUDYTU NA ROK 2018/2019

Lp. Nazwa jednostki. Urząd Miasta Łańcuta Łańcut, Plac Jana m Sobieskiego 18

Starostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli

ul. Ceynowy SOMONINO NIP

ZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2019 ROK

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)

PLAN AUDYTUWEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014

ZARZĄDZENIE NR 13/FK/12 BURMISTRZA MIASTA CHEŁMśY z dnia 31 stycznia 2012 r.

Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie. (w etatach) Realizacja zadań. Gospodarka mieniem 4 audytorów 100

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2017 ROK

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006

OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2018 ROK

Plan audytu wewnętrznego na 2012 rok PLAN AUDYTU NA 2012 ROK

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2011

Urząd Gminy Kłodzko Kłodzko, ul. Okrzei 8a. Plan audytu wewnętrznego na rok 2017

ZARZĄDZENIE NR AWiK BURMISTRZA WARKI z dnia 13 grudnia 2017 r.

PLAN AUDYTU NA ROK 2013

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013

PLAN AUDYTU NA ROK 2015

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2015

Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie (w etatach) Nadzór nad realizacją zadań.

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015

Zespół Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Częstochowy

Analiza Ryzyka Tabele

ZARZĄDZENIE Nr 110/2010 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2011

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2016

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005

Zarządzenie Nr 235/SKG/2015 Burmistrza Skarszew z dnia 30 grudnia 2015 roku

ZARZĄDZENIE NR 51/2016 STAROSTY NOWOSĄDECKIEGO. z dnia 30 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia Planu audytu wewnętrznego na rok 2017.

Plan audytu wewnętrznego na rok 2015.

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014

PLAN AUDYTU NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym Lp. Nazwa jednostki. 1 Urząd Miejski w Starachowicach

Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) (w etatach) Zarządzanie Instytucją. Kultura i ochrona. dziedzictwa narodowego

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011

PLAN AUDYTU NA ROK 2013

Plan audytu wewnętrznego na rok 2012.

Plan audytu wewnętrznego na rok załączniki 10

ZARZĄDZENIE Nr 190/2013 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 31 grudnia 2013 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2014

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO POWIATU LUBARTOWSKIEGO NA ROK 2016

KATEGORIE RYZYK MATERIALNOŚĆ WRAŻLIWOŚĆ KONTROLA AUDYTOWANYCH NAZWY JEDNOSTEK WEWNĘTRZNA STABILNOŚĆ / PODATNOŚC 0,25 0,25 0,20 0,15 0,15

PLAN AUDYTU NA ROK 2014

Zarządzenie Nr 7/2004 BURMISTRZA PILZNA z dnia 18 luty 2004 roku

Zał.Nr 5 do zarządzenia Wójta Gminy Grzgorzew Nr z dnia 26 stycznia 2017 r.

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2007

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2009

Uchwała Nr Rady Miejskiej w Serocku z dnia. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Miasta i Gminy Serock w 2018 roku

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011

Zarządzenie Nr 60/09 Wójta Gminy Regimin z dnia 27 sierpnia 2009 roku. w sprawie: Ustalenia układu wykonawczego budżetu gminy na 2009 rok.

Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 1/2019 Burmistrza Tarczyna z dnia r

Zarządzenie nr 1/W/2005 Wójta Gminy Zębowice z dnia 12 stycznia 2005 r. w sprawie ustalenia układu wykonawczego budżetu gminy Zębowice na 2005 r.

Zarządzenie Nr 39/V/2007 Prezydenta Miasta Zgierza z dnia 14 marca 2007 r.

Dział Rozdział Paragraf Treść Wartość

Warszawa, dnia 15 grudnia 2018 r. Poz UCHWAŁA NR 13/III/2018 RADY MIEJSKIEJ W SEROCKU. z dnia 10 grudnia 2018 r.

Urząd Marszałkowski Województwa Mazowieckiego w Warszawie Ul. Jagiellońska Warszawa

WYKAZ SZKOLEŃ IN-COMPANY

Sprawozdanie z kontroli wykonywanych w Urzędzie Miejskim w Łomży w 2012 r.

Załącznik Nr 2 do zarządzenia Nr W WG Zębowice z dnia 28 stycznia 2016 r.

Gmina Drezdenko ul. Warszawska Drezdenko Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 10/2011 Burmistrza Drezdenka z dnia r.

Zarządzenie nr BO Burmistrza Ozimka z dnia 11 lutego 2015 roku

Uchwała Nr Rady Miejskiej w Serocku z dnia. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Miasta i Gminy Serock w 2017 roku

Różne opłaty i składki 7 000, ,80. Różne opłaty i składki , , Drogi publiczne gminne , ,61 87,46%

ZARZĄDZENIE NR 18/2018 WÓJTA GMINY DRAWSKO z dnia 22 marca 2018 r.

Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr XV/10 Burmistrza Pyzdr Plan wydatków na 2010 rok

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014

PLAN AUDYTU NA ROK 2012.

Zarządzenie Nr 106 / 03 Burmistrza Gostynia z dnia 30 lipca 2003 roku

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 W BIURZE RZECZNIKA PRAW OBYWATELSKICH

ZARZĄDZENIE Nr OZ ~.2015 BURMISTRZA MIASTA KOŁA z dnia 31 grudnia 2015 r.

0310 Podatek od nieruchomości , Podatek od środków transportowych 3 400, RÓŻNE ROZLICZENIA ,00

WYDATKI BUDŻETU NA ROK 2015

WYDATKI Tabela Nr 2 do Uchwały Nr V/16/11 Rady Miejskiej w Złoczewie z dnia 25 lutego 2011 roku

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2009

Dział Rozdz. TREŚĆ PLAN WYKONANIE % WYKONANIA. 010 Rolnictwo i łowiectwo , ,11 98,17%

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012 w Biurze Rzecznika Praw Obywatelskich

UCHWAŁA NR XXXVI/283/13 RADY MIEJSKIEJ W SZUBINIE. z dnia 5 września 2013 r.

WYDATKI BUDŻETU GMINY NA 2018 R.

UCHWAŁA NR / /15 Druk nr 16/XVI

2.3. Wydatki budżetu Gminy Smołdzino wg pełnej klasyfikacji budżetowej z podziałem na wydatki bieżące oraz wydatki majątkowe

ZARZĄDZENIE NR 247/VII/16 BURMISTRZA NAMYSŁOWA z dnia 31 marca 2016 r. w sprawie zmiany planu finansowego budżetu gminy Namysłów na 2016 rok

Planowane wydatki budżetu gminy Krzemieniewo w roku 2017

Transkrypt:

Urząd Miejski w Pyskowicach ul. Strzelców Bytomskich 3 44-120 Pyskowice.... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW 1721.2.2011 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012 Lp. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1 Nazwa jednostki 1 2 Urząd Miejski w Pyskowicach ( miejsce zatrudnienia audytora wewnętrznego) Zespół Obsługi Placówek Oświatowych w Pyskowicach Gimnazjum nr 1 w Pyskowicach; Przedszkole nr 1 w Pyskowicach; Przedszkole nr 2 w Pyskowicach; Przedszkole nr 3 w Pyskowicach; Przedszkole nr 4 w Pyskowicach; Przedszkole nr 5 w Pyskowicach; Miejska Biblioteka Publiczna w Pyskowicach; Miejski Ośrodek Kultury i Sportu w Pyskowicach; Miejski Żłobek Integracyjny w Pyskowicach; Ognisko Pracy Pozaszkolnej w Pyskowicach; Ośrodek Pomocy Społecznej w Pyskowicach; Szkoła Podstawowa nr 4 w Pyskowicach; Szkoła Podstawowa nr 6 w Pyskowicach; Zespół Szkół w Pyskowicach 1 Należy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 283 pkt. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240 z późn.zm.).

2. Wyniki analizy obszarów ryzyka obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze W działalności Urzędu Miejskiego w Pyskowicach oraz jego jednostkach organizacyjnych wyodrębniono 15 obszarów ryzyk: 1. Finanse i rachunkowość 2. Podatki i opłaty 3. Zamówienia publiczne 4. Inwestycje 5. Kadry, płace, ZFŚS 6. Rada Miejska 7. Gospodarowanie nieruchomościami 8. Usługi administracyjne 9. Działalność kulturalna, sport, turystka, promocja i rozwój 10. Opieka społeczna 11. Działalność oświatowa 12. Ochrona środowiska, rolnictwo, leśnictwo 13. Bezpieczeństwo publiczne 14. Dostęp do informacji, ochrona danych 15. Informatyzacja.

Lp. Nazwa obszaru (ze wskazaniem nazwy jednostki, jeżeli to konieczne) Typ obszaru działalności 2 OBSZAR DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Obszar działalności związany z dysponowaniem środkami, o których mowa w art. 5 ust.3 ustawy 3 Opis obszaru działalności wspomagającej 4 Poziom ryzyka w obszarze 1 2 3 4 5 6 1. Budżet tryb uchwalania, zmiany w budżecie, wykonanie budżetu 2. Dokumentacja opisująca przyjęte w jednostce zasady rachunkowości OBSZAR RYZYKA: FINANSE I RACHUNKOWOŚĆ 3. Prowadzenie ksiąg rachunkowych 4. Sprawozdawczość finansowa, w tym sprawozdawczość jednostek organizacyjnych Urzędu Miejskiego 5. Celowość i gospodarność dokonywanych wydatków 2 Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami. 3 Niepotrzebne skreślić. 4 Kolumnę 5 należy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 3: Działalność Wspomagająca. Wówczas należy wybrać odpowiednio: Gospodarka finansowa albo Zakupy, albo Zarządzenie mieniem, albo Bezpieczeństwo, albo Systemy informatyczne, albo Zarządzanie.

6. Gospodarowanie oraz ewidencja środków trwałych, wyposażenia i wartości niematerialnych i prawnych 7. Inwentaryzacja 8. Obieg dokumentów finansowo-księgowych 9. Finansowanie jednostek organizacyjnych Urzędu Miejskiego w Pyskowicach 10. Podróże służbowe 11. Podatek rolny i leśny system ewidencji, postępowanie podatkowe przy ustalaniu wysokości zobowiązania podatkowego, udzielanie ulg w spłacie podatków, windykacja 12. Pozostałe podatki i opłaty system ewidencji, postępowanie podatkowe przy ustalaniu wysokości zobowiązania podatkowego, udzielanie ulg w spłacie podatków, windykacja OBSZAR RYZYKA: PODATKI I OPŁATY

13. Windykacja należności 14. Realizacja zamówień publicznych powyżej 14.000 euro 15. Skuteczność procedur w zakresie realizacji zamówień publicznych do 14.000 euro w Urzędzie Miejskim w Pyskowicach 16. Planowanie i realizacja inwestycji finansowanych z budżetu gminy, w tym inwestycje w jednostkach organizacyjnych Urzędu Miejskiego 17. Realizacja projektów współfinansowanych ze środków UE 18. Inwestycje współfinansowane z pożyczek i kredytów 19. Zarządzanie zasobami ludzkimi OBSZAR RYZYKA: ZAMÓWIENIA PUBLICZNE OBSZAR RYZYKA: INWESTYCJE OBSZAR RYZYKA: KADRY, PŁACE, ZFŚS 20. Dokumentacja z zakresu nawiązywania, przebiegu i rozwiązywania stosunku pracy

21. Szkolenia i rozwój zawodowy pracowników, podnoszenie kwalifikacji zawodowych 22. Wydatki na wynagrodzenia osobowe pracowników 23. Wydatki na ubezpieczenie społeczne, fundusz pracy i składki na ubezpieczenie zdrowotne 24. Podatek dochodowy od osób fizycznych (dot. wynagrodzeń pracowników) 25. Gospodarowanie Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych 26. Wydatki na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 27. Działalność Biura Rady Miejskiej w aspekcie merytoryczny 28. Działalność Biura Rady Miejskiej w aspekcie finansowym 29. Gospodarka lokalami użytkowymi 30. Gospodarka mieszkaniowym zasobem miasta OBSZAR RYZYKA: RADA MIEJSKA OBSZAR RYZYKA: GOSPODAROWANIE NIERUCHOMOŚCIAMI

31. Gospodarka gruntami 32. Modernizacja i utrzymanie lokalnych dróg, ulic, mostów i placów, w tym organizacja oświetlenia miejsc publicznych (ulic, placów i dróg) 33. Utrzymanie zieleni w mieście 34. Zimowe utrzymanie dróg 35. Współdziałanie z podmiotami świadczącymi usługi komunalne na rzecz Urzędu Miejskiego w Pyskowicach 36. Prowadzenie spraw związanych z ewidencją działalności gospodarczej 37. Prowadzenie spraw związanych z wydawaniem i cofnięciem pozwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych 38. Zagospodarowanie przestrzenne oraz ustalenie warunków zabudowy i zagospodarowania terenu 39. Wydawanie dowodów osobistych OBSZAR RYZYKA: USŁUGI ADMINISTRACYJNE

40. Prowadzenie ewidencji ludności sprawy meldunkowe 41. Działalność Urzędu Stanu Cywilnego 42. Organizacja działalności kulturalnej OBSZAR RYZYKA: DZIAŁALNOŚĆ KULTURALNA, SPORT, TURYSTYKA, PROMOCJA I ROZWÓJ 43. Nadzór nad zabytkami 44. Udzielanie i rozliczanie dotacji udzielonych z budżetu gminy dla klubów sportowych i stowarzyszeń 45. Realizacja zadań wiązanych z promocją miasta oraz turystyką 46. Współpraca w zakresie upowszechniania kultury, sportu i turystyki z innymi organizacjami oraz rozliczanie zadań zleconych organizacjom pozarządowym 47. Pozyskiwanie i obsługa inwestorów 48. Realizacja zadań z zakresu pomocy społecznej 49. Realizacja zadań z zakresu oświaty i wychowania OBSZAR RYZYKA: OPIEKA SPOŁECZNA OBSZAR RYZYKA: DZIAŁALNOŚĆ OŚWIATOWA

50. Zarządzanie szkołami podstawowymi i gimnazjami 51. Zarządzanie przedszkolami 52. Pomoc materialna dla uczniów 53. Prowadzenie spraw z zakresu ochrony środowiska 54. Wykonywanie zadań z zakresu rolnictwa i leśnictwa 55. Sprawność i jakość systemu zarządzania kryzysowego i obrony cywilnej ludności 56. BHP w Urzędzie Miejskim i jednostkach podległych, ze szczególnym uwzględnieniem warunków pracy 57. Obieg korespondencji i dokumentów OBSZAR RYZYKA: OCHRONA ŚRODOWISKA, ROLNICTWO, LEŚNICTWO 58. Archiwizacja dokumentów 59. Rozpatrywanie skarg i wniosków 60. Współdziałanie z organizacjami pozarządowymi OBSZAR RYZYKA: BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE OBSZAR RYZYKA: ORGANIZACJA I ZARZĄDZANIE

61. Budowanie dobrego wizerunku jednostki 62. Dostęp do informacji publicznej OBSZAR RYZYKA:DOSTĘP DO INFORMACJI, OCHRONA DANYCH 63. Ochrona danych osobowych 64. Ochrona informacji niejawnych 65. Gospodarowanie sprzętem komputerowym i oprogramowaniem 66. Bezpieczeństwo informatyczne Wspomagająca 67. Polityka finansowa 68. Gospodarka mieniem OBSZAR RYZYKA: INFORMATYZACJA 69. Zamówienia publiczne 70. System kadrowo-płacowy 71. Bezpieczeństwo i ochrona danych, w tym bezpieczeństwo informatyczne

72. Archiwizacja dokumentów 3. Planowane tematy audytu wewnętrznego 3.1 Planowane zadania zapewniające Lp. Temat zadania zapewniającego Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie Planowany czas przeprowadzenia zadania Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy uwagi (w etatach) (w dniach) 1 2 3 4 5 6 7 1. Realizacja zamówień publicznych powyżej 14.000 Euro 2. Prowadzenie spraw związanych z ewidencją działalności gospodarczej 3. Gospodarka mieszkaniowym zasobem miasta Działalność podstawowa Działalność podstawowa Działalność podstawowa 1 etat 30 osobodni Tak/Nie - 1 etat 30 osobodni Tak/Nie - 1 etat 30 osobodni Tak/Nie - 3. 3.2 Planowane czynności doradcze Lp Planowana liczna audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności doradcze Planowany czas przeprowadzenia czynności doradczych uwagi (w etatach) (w dniach) 1 2 3 4 1. Funkcjonowanie kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych z uwzględnieniem Standardów Kontroli Zarządczej zgodnie z Komunikatem nr 23 Ministra Finansów 30 osobodni ----

4. Planowane czynności sprawdzające Lp. Temat zadanie zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające Nazwa obszaru Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności sprawdzające Planowany czas przeprowadzenia czynności sprawdzających ( w dniach) uwagi (w etatach) 1 2 3 4 5 6 - - - - - 5. Planowane obszary ryzyka, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach Lp. Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego 1 2 3 4 2. Windykacja należności 2013-3. Modernizacja i utrzymanie dróg lokalnych 2013-6. Organizacja oraz prowadzenie rachunkowości 2014-7. Bezpieczeństwo systemu informatycznego 2014 - uwagi

6. Informacje istotne dla prowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki (np. zmiany organizacyjne) Zastrzega się, iż w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na konieczność zmiany przedmiotowego planu (np. zmiana przepisów ustawy o finansach publicznych) lub nieznanych w chwili tworzenia planu zagrożeń dla realizacji działalności Urzędu, Plan Audytu Wewnętrznego na rok 2012 może ulec zmianie. 7. Informacja na temat cyklu audytu Cykl audytu obliczany zgodnie z metodyką wskazaną w 7 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2010 w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego (Dz. U. z 2010r. Nr 21 poz. 108) przedstawia się następująco: Liczba wszystkich obszarów ryzyka / liczba obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w roku następnym = cykl audytu. Zgodnie z planem audytu wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Pyskowicach na rok 2012 zidentyfikowanych obszarów ryzyka jest 72, zaplanowanych do realizacji w 2012 r. jest 3 zadań. Iloczyn wynosi zatem 24. Prz założeniu, że prowadzone będą zadania zapewniające w ilości 3 rocznie, potrzeba 24 lat na przeprowadzenie audytu wewnętrznego we wszystkich zidentyfikowanych obszarach ryzyka w Urzędzie Miejskim oraz w miejskich jednostkach organizacyjnych. 8. Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznego W planie na rok 2012r. zostały przyjęte obowiązujące uregulowania organizacyjne Urzędu Miejskiego w Pyskowicach w zakresie działania Biura Audytu i Kontroli. Obliczenia ilości dni roboczych audytora wewnętrznego tabela: Ogółem dni roboczych w 2012 w tym: Nieprzewidziane działania, choroby, szkolenia (statystycznie) Urlopy Dni robocze przeznaczone na przeprowadzenie audytów zapewniających i czynności z tym związanych Razem: 153 osobodni 7 osobodni 26 osobodni 120 osobodni

30.12.2011 Elżbieta Łapucha...... podpis i pieczęć audytora wewnętrznego 30.12.2011 mgr inż. Wacław Kęska...... podpis i pieczęć Kierownika Jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny