SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005

Transkrypt

1 Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 Podstawowe informacje. a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych. Zidentyfikowane przez audytora obszary ryzyka w zakresie działania jednostki (główne) /Opracowano na etapie sporządzania planu audytu na /. Liczba osób zatrudnionych w jednostce a) liczba osób faktycznie 2. zatrudnionych b) liczba przyznanych etatów wg planu etatów Liczba jednostek podległych i nadzorowanych: 3. w tym liczba jednostek objętych audytem wewnętrznym: Liczba jednostek podległych i nadzorowanych, które w roku 4. sprawozdawczym przekroczyły kwotę 35 mln zł przychodów lub wydatków ze środków publicznych. 5. Kwota przychodów środków publicznych w w mln zł ogółem: w tym środków wymienionych w art. 5 ust 1 pkt 2 i 3 uofp: - Inwestycje. - Pozyskiwanie i wykorzystanie środków z UE. - Zamówienia publiczne. - Organizacja oraz prowadzenie rachunkowości i sprawozdawczości. - Przygotowanie i zmiany uchwały budżetowej. - Gospodarka mieniem oraz majątkiem. - Podatki i opłaty. a). Liczba osób zatrudnionych w UMK (stan na dzień 312.) b). Plan etatów na 878, Komunalny Zakład Gospodarki Mieszkaniowej. 2. Miejski Zarząd Ulic i Mostów. 3. Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej. 4. Zespół Obsługi Jednostek Oświatowych. Środki publiczne 185,4 mln zł w tym: - dochody ogółem 976,4 mln zł - przychody ogółem 209,0 mln zł Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych, niepodlegające zwrotowi - 14,7 mln zł Strona 1 z 8

2 6. Kwota wydatków środków publicznych w w mln zł ogółem: w tym środków wymienionych w art. 5 ust 1 pkt 2 i 3 uofp: Wydatki publiczne 936,9 mln zł Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych, niepodlegające zwrotowi 14,5 mln zł b) Informacje o komórce audytu wewnętrznego Nazwa komórki audytu wewnętrznego Adres pocztowy/numer telefonu/adres kierownika/koordynatora komórki audytu wewnętrznego Liczba etatów przyznanych komórce audytu wewnętrznego Samodzielne stanowisko - Audytor Wewnętrzny Elżbieta Solska Kuchciak Audytor Wewnętrzny Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4, Katowice tel./fax. 032/ aw@um.katowice.pl Audytor Wewnętrzny /1 etat/ inne osoby /1 etat / Liczba osób faktycznie zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego Nazwa stanowiska/wymiar czasu pracy/zatrudnienie na czas nieokreślony (lub określony jaki)/ zdany egzamin na audytora wewnętrznego poszczególnych pracowników komórki audytu wewnętrznego (stan na 312.) Audytor Wewnętrzny - 1 osoba L.p. Nazwa stanowiska Audytor Wewnętrzny Wymiar czasu pracy pełny Zatrudnienie na czas nieokreślony lub określony (jaki?) nieokreślony Zdany egzamin na audytora wewnętrznego 6. Czy audytor wewnętrzny (kierownik komórki audytu wewnętrznego) podlega bezpośrednio kierownikowi jednostki (dyrektorowi generalnemu)? 7. Czy komórka audytu wewnętrznego posiada Strona 2 z 8

3 Nazwa dokumentów : Zarządzenie wewnętrzne nr 124/2003 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 16 lipca 2003r. w sprawie utworzenia w strukturze organizacyjnej Urzędu Miasta Katowice samodzielnego stanowiska Audytora Wewnętrznego. Zarządzenie wewnętrzne nr 205/2004 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 22 listopada 2004r. w sprawie zasad działania audytu wewnętrznego w Urzędzie Miasta Katowice. Zarządzenie wewnętrzne nr 206/2004 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 22 listopada 2004r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego oraz Procedury Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta Katowice Czy istnieją pisemne procedury audytu wewnętrznego? Czy dokonywana była zewnętrzna ocena pracy komórki audytu wewnętrznego? Czy dokonano udokumentowanej samooceny pracy komórki audytu wewnętrznego? Czy opracowano wieloletni/strategiczny plan audytu wewnętrznego? Czy prace komórki audytu wewnętrznego są wspomagane przez odpowiednie systemy informatyczne (jakie)? Nazwa dokumentu: Zarządzenie wewnętrzne nr 206/2004 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 22 listopada 2004r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego oraz Procedury Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta Katowice. Nie W rocznym planie audytu na zostały ujęte zadania na lata , jednakże zostaną one poddane weryfikacji w trakcie przygotowywania planu na 2006r. Nie 2. Zakres tematyczny i organizacja zadań audytowych. Strona 3 z 8

4 Lp. Temat zadania audytowego Przestrzeganie Rodzaj audytu Czy dotyczy środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 uofp? Termin przeprowadzenia zadania audytowego planowany styczeń zrealizowany styczeń Obszar ryzyka Wykorzystane zasoby ludzkie (liczba osobodni) Przestrzeganie ustawowego Uzyskane opinie rzeczoznawców 40 osobodni brak ustawowego kwiecień kwiecień nadzoru nadzoru finansowego finansowego nad podległymi D Nie nad podległymi jednostkami jednostkami organizacyjnymi organizacyjny mi 2. Realizacja projektów UE F / D maj wrzesień maj wrzesień Pozyskanie i wykorzystanie środków UE 40 osobodni brak 3. Inwentaryzacja składników majątku S Nie październik grudzień brak Inwentaryzacja składników majątku 40 osobodni brak Objaśnienia symboli: F- audyt finansowy, S audyt systemu, D audyt działalności. 3. Zrealizowane zadania audytowe. W zrealizowano 3 obszerne zadania audytowe tj. a). 2 zadania audytowe zgodnie z Planem audytu wewnętrznego na : Przestrzeganie ustawowego nadzoru finansowego nad podległymi jednostkami organizacyjnymi. Realizacja projektów UE (pozyskanie i wykorzystanie środków UE). b). 1 zadanie zgodnie z wnioskiem o zmianę harmonogramu do Planu audytu wewnętrznego na : Nadzór nad gospodarowaniem mieniem w SP ZOZ prowadzony przez Wydział Zdrowia. Strona 4 z 8

5 Ze względu na prowadzony proces restrukturyzacyjny w SP ZOZ zaszła konieczność oceny działań nadzorczych prowadzonych przez Wydział Zdrowia. W związku z powyższym zadanie audytowe pn. Inwentaryzacja składników majątku zaplanowane na IV kwartał zostało zmienione na zadanie pn. Nadzór nad gospodarowaniem mieniem w SP ZOZ prowadzony przez Wydział Zdrowia. L.p Temat zadania audytowego Rodzaj audytu Czy dotyczy środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 uofp? Liczba uwag i wniosków zawartych w sprawozdaniu z audytu ( 20 ust. 2 pkt 12 rozp.) Liczba dodatkowych wyjaśnień i umotywowanych zastrzeżeń złożonych audytorowi ( 21 ust. 3 rozp.) uwzględnione w całości uwzględnione w części odrzucone Liczba podjętych dodatkowych czynności wyjaśniających ( 21ust. 4 rozp.) Przestrzeganie ustawowego nadzoru finansowego nad podległymi jednostkami organizacyjny mi D Nie Realizacja projektów UE F / D Nadzór nad gospodarowan iem mieniem w SP ZOZ prowadzony przez Wydział Zdrowia S Nie Czynności sprawdzające. Czynności sprawdzające wykonanie zaleceń zadania audytowego nr 1 i 2 zostały zaplanowane, jako odrębne zadanie audytowe w 2006r. 5. Ocena efektów zrealizowanych zadań audytowych. Ocena efektów zrealizowanych zadań audytowych zaplanowana została na 2006r. Strona 5 z 8

6 6. Niezrealizowane zadania audytowe. Lp. Temat zadania audytowego Czy dotyczy środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 uofp? Przyczyna niezrealizowania zadania Nałożenie się terminu przeprowadzenia Inwentaryzacja składników Nie niniejszego zadania z czynnościami inwentaryzacyjnymi rozpoczętymi w tym majątku okresie przez Wydział Księgowo- Rachunkowy na podstawie art. 26 ustawy z dnia r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 76, poz. 694 z 2002r. z póź. zm.). 2. Prowadzenie procesu restrukturyzacyjnego w SP ZOZ oraz konieczność przeprowadzenia oceny działań nadzorczych prowadzonych przez Wydział Zdrowia. 7. Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznego. Zasoby ludzkie L.p. Zadania (liczba dni) Uwagi Plan Wykonanie Przeprowadzenie zadań audytowych Zwiększenie czasu zaplanowanego w na przeprowadzanie zadań audytowych spowodowane było realizacją zadania poza planem nt. Nadzoru nad gospodarowaniem mieniem w SP ZOZ prowadzonego przez Wydział Zdrowia. 2. Opracowanie technik przeprowadzania zadań jw. audytowych Przeprowadzenie czynności 10 0 Audyty sprawdzające zostały Strona 6 z 8

7 3. sprawdzających zaplanowane w I kwartale 2006r. 4. Współpraca z innymi służbami kontrolnymi Czynności organizacyjne, w tym plan i sprawozdawczość 6. Szkolenia i rozwój zawodowy Urlopy Z uwagi na prowadzenie czynności audytowe dot. min. procesu restrukturyzacyjnego sp zoz zaistniała konieczność współpracy ze służbami kontrolnymi Urzędu, Likwidatorem Szpitala im. Śniadeckiego oraz Dyrektorem SP ZLA. Obsada jednoosobowa oraz związany z tym natłok pracy wpłynęło na brak możliwości uczestniczenia we wszystkich zaplanowanych szkoleniach. 8. Inne działania / w tym zwolnienia lekarskie Mniejsze wykonanie spowodowane jest niewielką ilością zwolnień lekarskich oraz zaliczeniem wielu czynności do kategorii organizacja. 8. Zadania dodatkowe nie ujęte w planie audytu. Lp. Temat zadania Rodzaj audytu Czy dotyczy środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 uofp? Wykorzystane zasoby (liczba osobodni) Uwagi Nadzór nad gospodarowaniem mieniem w SP ZOZ prowadzony przez Wydział Zdrowia S Nie 58 Strona 7 z 8

8 9. Inne uwagi. Informacja o przypadkach niepodjęcia przez kierownika jednostki, w terminie dwóch miesięcy od dnia otrzymania sprawozdania z przeprowadzonego audytu wewnętrznego, działań mających na celu usunięcie uchybień art. 56 ust. 3 uofp. Inne ewentualne zauważone trudności, wnioski zmierzające do usprawnienia pracy audytora wewnętrznego. Brak uwag. (-) AUDYTOR WEWNĘTRZNY mgr Elżbieta Solska - Kuchciak nr zaś. 524/ r. (-) Prezydent Miasta Katowice Piotr Uszok Strona 8 z 8