PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2007
|
|
- Daria Wójcik
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Urząd Miasta Katowice Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego (wg stanu na dzień 30 września 2006 r.) 1. Nazwa jednostki, w której zatrudniony jest Audytor Wewnętrzny Urząd Miasta Katowice Podstawowe cele i obszary działania jednostki, w której Audytor Wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny 3. Struktura organizacyjna jednostki, w której zatrudniony jest Audytor Wewnętrzny (zwięzły opis wskazujący na usytuowanie Audytora Wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego) Wykaz jednostek, w których Audytor Wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny W celu określenia wrażliwych punktów (zadań audytowych) oraz wyboru właściwych kryteriów ryzyka Audytor Wewnętrzny dokonał szczegółowego sprecyzowania celów i związanych z nimi zagrożeń /ryzyk/. Załącznik Nr 1 przedstawia szczegółowy wykaz celów i ewentualnych zagrożeń. Audyt wewnętrzny w Urzędzie Miasta Katowice przeprowadzi Audytor Wewnętrzny zatrudniony na samodzielnym stanowisku (z dwoma etatami), powołany przez Prezydenta Miasta Katowice Zarządzeniem Wewnętrznym Nr 124/2003 z dnia 16 lipca 2003r. Strukturę organizacyjną jednostki przedstawia schemat stanowiący załącznik nr 1 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Katowice. Urząd Miasta Katowice
2 5. *) Kwota środków publicznych (w mln. zł) planowana do zgromadzenia przez jednostkę, w której jest zatrudniony Audytor Wewnętrzny, w roku objętym planem audytu, w tym: środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (w mln. zł.) Planowana/prognozowana/ kwota środków publicznych na 2007r.: w tym: - dochody ogółem: zł - przychody ogółem: zł - środki wymienione w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych: zł 6. *) Planowana kwota wydatków i rozchodów środków publicznych jednostki, w której jest zatrudniony Audytor Wewnętrzny, w roku objętym planem audytu (w mln. zł.), w tym: środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (w mln. zł.) Planowana/prognozowana/ kwota środków publicznych na 2007r.: w tym: wydatki ogółem: zł rozchody ogółem: zł środki wymienione w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych: zł 7. Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w której zatrudniony jest Audytor Wewnętrzny, oraz łączna liczba osób zatrudnionych w pozostałych jednostkach, w których Audytor Wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny Liczba osób zatrudnionych w Urzędzie Miasta Katowice (wg stanu na 30 września 2006r.): 903, tj. 874,15 etatów. 8. Liczba osób zatrudnionych na stanowisku Audytor Wewnętrzny Audytor Wewnętrzny - 1 osoba, Podinspektor (z uprawnieniami audytora wewnętrznego) 1 osoba 9. Inne informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki Z uwagi na planowaną zmianę ustawy o finansach publicznych z dniem 1 stycznia 2007r. oraz zmianach kadrowych w komórce audytu wewnętrznego Plan Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Katowice na 2007r. może ulec zianie. *) Wielkości prognozowane 2
3 Analiza obszarów ryzyka. 1. Charakterystyka obszaru objętego audytem wewnętrznym W celu sporządzenia planu audytu na 2007r. Audytor Wewnętrzny dokonał analizy potrzeb audytu oraz zidentyfikował obszary ryzyka biorąc pod uwagę: - cele i zadania jednostki, - przepisy prawne dotyczące działania jednostki, - wyniki wcześniej przeprowadzonego audytu i kontroli, - sprawozdania finansowe, - wyniki rozmów przeprowadzonych z pracownikami jednostki, - pisma badające opinię pracowników jednostki. oraz newralgiczne, wrażliwe punkty związane z działalnością jednostki, takie jak: - działania, które mogę wpłynąć na opinię publiczną, - liczba, rodzaj i wielkość dokonywanych operacji finansowych, - wielkość majątku, - możliwość dysponowania środkami pochodzącymi ze źródeł zagranicznych, - liczba i kwalifikacje pracowników jednostki, - podstawy etyczne pracowników, ich nastawienie i motywacja do realizacji zadań jednostki, - możliwość wystąpienia nie przewidywanych zmian. W wyniku przeprowadzonej analizy Audytor Wewnętrzny wyodrębnił 18 obszarów ryzyka obejmujących podstawowe funkcje i zadania urzędu. W ramach zidentyfikowanych obszarów wytypował 98 zadań, które ze względu na zakres działania są szczególnie narażone na prawdopodobieństwo wystąpienia zdarzeń, jakie mogą mieć wpływ na osiągnięcie zamierzonych przez Urząd celów. Obszary ryzyka Urzędu Miasta Katowice. 1. Inwestycje. Zamówienia publiczne. 3. Pozyskiwanie i wykorzystanie środków z zagranicznych. Księgowość. 5. Realizacja zadań z zakresu administracji rządowej. 3
4 6. Usługi dla mieszkańców. 7. Budżet miasta. 8. Gospodarka przestrzenna i mienie komunalne. 9. Ochrona zdrowia. 10. Ochrona środowiska. 11. Pomoc społeczna. 1 Oświata i edukacja. 13. Kultura i sport. 1 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona ludności. 15. Polityka informacyjna i promocja miasta. 16. Gospodarka mieszkaniowa. 17. Organizacja Urzędu Miasta Katowice. 18. System informatyczny. Opis metody analizy ryzyka Przystępując do procesu szacowania ryzyka Audytor Wewnętrzny wyodrębnił potencjalne obszary ryzyka. W celu uszeregowania tych obszarów według ważności i największego zagrożenia ryzykiem, przeprowadził następujące działania: 1. Rozmowy z Prezydentem Miasta Katowice. Analiza struktury organizacyjnej Urzędu oraz zadań przypisanych poszczególnym komórkom organizacyjnym Urzędu oraz analiza procedur wewnętrznych obowiązujących w Urzędzie. 3. Analiza regulacji prawnych dotyczących sfer działalności Urzędu. Analiza planowanego budżetu na 2007r. 5. Zapoznanie się z ustaleniami przeprowadzonych kontroli wewnętrznych i zewnętrznych w latach Współpraca z wszystkimi kierownikami komórek organizacyjnych Urzędu w zakresie właściwego wyboru zadań narażonych na największe ryzyko, następnie analiza wskazanych zagrożeń. 4
5 W celu ograniczenia subiektywnych ocen w trakcie wyłaniania zadań poddawanych audytowi Audytor Wewnętrzny zastosował metodę matematyczną /z wykorzystaniem arkuszy kalkulacyjnych/, która pozwoliła wyznaczyć hierarchiczną ważność realizacji poszczególnych zadań audytowych dla wybranych wcześniej obszarów. Przyjęte w metodzie matematycznej kryteria oceny ryzyka określa Załącznik Nr 3. Wyniki analizy obszarów ryzyka W wyniku przeprowadzonej analizy ryzyka Audytor Wewnętrzny ustalił hierarchię zadań realizowanych w 2007 roku. Dla każdego zadania audytowego przyporządkował ostateczny priorytet audytu według czterostopniowej skali: najwyższy - ocena ryzyka powyżej 90% wysoki - ocena ryzyka o wartości z przedziału % średni - ocena ryzyka o wartości z przedziału % niski - ocena ryzyka poniżej 40%. Wynik pełnej analizy metody matematycznej zawiera Załącznik Nr 3. Obszary ryzyka zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze Lp. Nazwa zadania audytowego Końcowa ocena ryzyka Priorytet audytu Obszar ryzyka - Inwestycje 1. Opracowywanie projektów planów inwestycyjnych 56,25% Średni Przygotowanie i realizacja zadań inwestycyjnych 77,34% Wysoki 3. Rozliczanie finansowe zadań inwestycyjnych 66,41% Średni Pozyskiwanie i rozliczanie pozabudżetowych źródeł finansowania inwestycji 54,69% Średni 5
6 5. 6. Tworzenie polityki przestrzennej zgodnie ze strategią rozwoju miasta Naliczanie kar i odszkodowań za niedotrzymanie terminu realizacji inwestycji 59,38% Średni 64,84% Średni 7. Koordynacja działań związanych z realizacją DTŚ 57,81% Średni Obszar ryzyka - Zamówienia publiczne Nadzór nad prawidłowością stosowania procedur postępowania przy realizowaniu zamówień publicznych Prowadzenie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na roboty budowlane Prowadzenie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na usługi Prowadzenie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na dostawy towarów 86,72% Wysoki 57,03% Średni 75,78% Wysoki 66,41% Średni 3. Obszar ryzyka - Pozyskiwanie i wykorzystanie środków zagranicznych Sporządzanie wniosków o udzielenie wsparcia finansowego z zagranicznych środków pomocy Gromadzenie i analiza informacji wraz z prowadzeniem bazy danych dotyczącej dostępności zagranicznych środków pomocy Przygotowanie Urzędu do pozyskania funduszy unijnych Monitorowanie realizacji projektów współfinansowanych ze środków ZPORR Monitorowanie realizacji projektów współfinansowanych ze środków URBACT Ocena wydatków kwalifikowanych realizowanych w ramach projektu współfinansowanego ze środków Funduszu Spójności 64,84% Średni 55,47% Średni 44,53% Średni 57,81% Średni 57,81% Średni 73,44% Wysoki 7. Ocena zgodności zapisów księgowych operacji odnoszących się do realizacji i finansowania Projektów współfinansowanych kredytem EBI 71,88% Wysoki 6
7 Obszar ryzyka - Księgowość 1. Dokumentacja opisująca przyjęte w Urzędzie Miasta Katowice zasady rachunkowości 55,47% Średni Obsługa kasowa Urzędu 68,75% Średni Prowadzenie ewidencji księgowej analitycznej i syntetycznej wydatków i kosztów Prowadzenie ewidencji i windykacji dochodów budżetowych Windykacja oraz zabezpieczenie należności z tytułu podatków i opłat lokalnych Ewidencja składników majątku trwałego i zapasów magazynowych 68,75% Średni 57,81% Średni 57,81% Średni 66,41% Średni 7. Nadzorowanie wydatków budżetowych w odniesieniu do planu 53,13% Średni 5. Obszar ryzyka - Realizacja zadań z zakresu administracji rządowej 1. Wykorzystanie dotacji zgodnie z przeznaczeniem 65,63% Średni Opracowywanie planów finansowych dotyczących zadań zleconych 55,47% Średni 6. Obszar ryzyka - Usługi dla mieszkańców 1. Ewidencja działalności gospodarczej 50,00% Średni Wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu 31,25% Niski 3. Wydawanie dowodów osobistych 56,25% Średni Ewidencja ludności 42,19% Średni 5. Rejestracja pojazdów 39,06% Niski Wydawanie dokumentów uprawniających do kierowania pojazdami Wydawanie zezwoleń stacjom kontroli pojazdów i diagnostom na wykonywanie badań technicznych pojazdów 37,50% Niski 56,25% Średni 7
8 7. Obszar ryzyka - Budżet miasta 1. Przestrzeganie ustawowego nadzoru finansowego nad podległymi jednostkami organizacyjnymi 53,91% Średni Planowanie i realizacja budżetu 71,09% Wysoki 3. Zmiany budżetu i planów finansowych 67,97% Średni Prowadzenie kontroli gospodarki finansowej 35,94% Niski 5. Sprawozdania z wykonania budżetu 48,44% Średni 6. Dotacje z budżetu dla podmiotów nie zaliczonych do sektora finansów publicznych 67,19% Średni 7. Dotacje dla zakładów budżetowych 57,81% Średni 8. Dotacje dla instytucji kultury 57,81% Średni 9. Wspieranie ochrony zabytków poprzez udzielanie dotacji finansowych 60,94% Średni 10. Udzielanie ulg podatnikom 61,72% Średni 11. Obsługa długu publicznego w zakresie zabezpieczenia ew. spłaty z tytułu poręczeń 66,41% Średni 8. Obszar ryzyka - Gospodarka przestrzenna i mienie komunalne 1. Zbywanie i nabywanie nieruchomości 60,94% Średni Gospodarka odpadami komunalnymi 57,81% Średni Realizacja planu finansowego powiatowego zasobu geodezyjno - kartograficznego Nadzór właścicielski i zabezpieczenie interesów miasta w spółkach Regulacja stanów prawnych nieruchomości, w tym nieruchomości Skarbu Państwa 52,34% Średni 59,38% Średni 56,25% Średni 6. Dochody uzyskiwane z mienia 49,22% Średni 8
9 7. Realizacja planu zagospodarowania, wydawanie decyzji i pozwoleń na budowę zgodnych z planem zagospodarowania przestrzennego 52,34% Średni 8. Ewidencja majątku komunalnego 66,41% Średni 9. Obszar ryzyka - Ochrona zdrowia 1. Realizacja zadań w zakresie ochrony zdrowia 50,78% Średni Działanie na rzecz osób niepełnosprawnych 53,13% Średni 3. Nadzór nad placówkami opieki zdrowia 48,44% Średni Przekształcenia prywatyzacyjne placówek opieki zdrowotnej 67,19% Średni 5. Restrukturyzacja sp zoz 72,66% Wysoki 10. Obszar ryzyka - Ochrona Środowiska 1. Realizacja planu miejskiego funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej Monitorowanie stanu środowiska przyrodniczego miasta 51,56% Średni 50,78% Średni 3. Gospodarowanie zielenią miejską 45,31% Średni Kontrola przestrzegania przepisów o ochronie środowiska 41,41% Średni 5. Opiniowanie i uzgadnianie planów ruchu i koncesji 65,63% Średni 6. Gospodarka odpadami (z wyłączeniem odpadów komunalnych) 92,97% Najwyższy 11. Obszar ryzyka - Pomoc społeczna 1. Nadzór nad samorządowymi jednostkami w dziedzinie pomocy społecznej 56,25% Średni Wydawanie decyzji w zakresie spraw społecznych 59,38% Średni 1 Obszar ryzyka - Oświata i edukacja 1. Remonty placówek oświatowo - wychowawczych 67,19% Średni Wydawanie i cofanie zezwoleń na założenie i likwidację szkoły lub placówki oświatowej 53,13% Średni 9
10 3. Ustalanie planów finansowych szkół i placówek oświatowych Prawidłowość dotowania niepublicznych przedszkoli, szkół i placówek oświatowych 75,78% Wysoki 51,56% Średni 13. Obszar ryzyka - Kultura i sport 1. Zaspokajanie potrzeb w zakresie kultury i sportu 49,22% Średni Udzielanie i rozliczanie dotacji dla klubów sportowych, stowarzyszeń itp. organizacji 64,06% Średni 3. Tworzenie i likwidacja miejskich instytucji kultury 55,47% Średni 1 Obszar ryzyka - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona ludności 1. Przeciwdziałanie i zwalczanie klęsk żywiołowych 65,63% Średni Koordynacja działań Urzędu ze służbami ratowniczymi i porządkowymi 65,63% Średni 3. Zarządzanie bezpieczeństwem publicznym 49,22% Średni 15. Obszar ryzyka - Polityka informacyjna i promocja miasta 1. Działania w zakresie promocji i informacji Urzędu 35,94% Niski Organizacja współpracy z zagranicą 47,66% Średni 3. Udzielanie pomocy publicznej 64,06% Średni 16. Obszar ryzyka - Gospodarka mieszkaniowa 1. Dodatki mieszkaniowe 75,78% Wysoki Przydział, wynajem i zamiana lokali mieszkalnych 42,97% Średni 3. Polityka mieszkaniowa 41,41% Średni Gospodarka lokalami użytkowymi 53,13% Średni 17. Obszar ryzyka - Organizacja Urzędu Miasta Katowice 1. Ochrona danych osobowych 40,63% Średni 1
11 Zapewnienie i przestrzeganie warunków BHP i p. poż. 62,50% Średni 3. Organizacja obsługi ludności 46,88% Średni Świadczenia socjalne 53,91% Średni 5. Koszty utrzymania Urzędu 65,63% Średni Polityka kadrowa, w tym rekrutacja, selekcja i system ocen Zaopatrzenie i prowadzenie gospodarki magazynowej Urzędu 53,91% Średni 87,50% Wysoki 8. Rejestracja i nadzór nad stowarzyszeniami 60,16% Średni Rozpatrywanie i załatwianie: skarg, wniosków i interwencji Planowanie i organizacja szkoleń, dokształcania i doskonalenia zawodowego 37,50% Niski 43,75% Średni 18. Obszar ryzyka - System informatyczny 1. Ochrona systemów IT i sieci teleinformatycznych 72,66% Wysoki Funkcjonowanie internetu i poczty elektronicznej 68,75% Średni 3. Zapewnienie ochrony danych 50,00% Średni Utrzymanie oraz serwis sprzętu i oprogramowania 57,03% Średni 5. Archiwizacja danych 68,75% Średni Na podstawie przeprowadzonej analizy Audytor Wewnętrzny wyłonił 1 zadanie audytowe o najwyższym priorytecie oraz 11 zadań o wysokim priorytecie audytu. Oto one: 1. Gospodarka odpadami (z wyłączeniem odpadów komunalnych) 92,97% Zaopatrzenie i prowadzenie gospodarki magazynowej Urzędu 87,50% 3. Nadzór nad prawidłowością stosowania procedur postępowania przy realizowaniu zamówień publicznych 86,72% Przygotowywanie i realizacja zadań inwestycyjnych 77,34% 5. Prowadzenie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na usługi 75,78% 6. Ustalanie planów finansowych szkół i placówek oświatowych 75,78% 1
12 7. Dodatki mieszkaniowe 75,78% 8. Ocena wydatków kwalifikowanych realizowanych w ramach projektu współfinansowanego ze środków Funduszu Spójności 73,44% 9. Restrukturyzacja sp zoz 72,66% 10. Ochrona systemów IT i sieci teleinformatycznych 72,66% 11. Ocena zgodności zapisów księgowych operacji odnoszących się do realizacji i finansowania Projektów współfinansowanych kredytem EBI 71,88% 1 Planowanie i realizacja budżetu 71,09% 3. Tematy i proponowany harmonogram realizacji audytu wewnętrznego Lp. Temat zadania Planowany termin Niezbędne Obszar Ewentualna Uwagi audytowego przeprowadzenia zasoby ryzyka potrzeba (obiekt audytu (liczba powołania audytu) wewnętrznego osobodni, rzeczoznawcy inne) Wydatki 1. Ocena wydatków 1.I - 15.IV x 60 = kwalifikowa Komórki kwalifikowanych 120 ne w ramach organizacyjne realizowanych w osobodni projektu UMK ramach projektu współfinans współfinansowanego owanego ze ze środków Funduszu środków Spójności Funduszu Spójności Ocena zgodności 16.IV 15.VI x 40 = Zapisy Komórki zapisów księgowych 80 księgowe organizacyjne operacji odnoszących osobodni Projektów UMK, się do realizacji i współfinans Pod-projekty finansowania owanych Projektów kredytem współfinansowanych EBI kredytem EBI 1
13 Nadzór nad 3. prawidłowością 16.VI 30.IX x 55 = Procedury Komórki stosowania procedur 110 zamówień organizacyjne postępowania przy osobodni publicznych UMK realizowaniu zamówień publicznych Gospodarka odpadami (z wyłączeniem odpadów 1.X. 31.XII x 61 = 122 osobodni Gospodarka odpadami Komórki organizacyjne UMK komunalnych) Zadanie audytowe nr 1 Realizacja zadania wynika z Porozumienia zawartego pomiędzy Miastem Katowice, a NFOŚiGW dotyczące Projektu współfinansowanego ze Środków Unii Europejskiej ISPA/Fundusz Spójności dla zadania Katowice oczyszczanie ścieków nr 2000PL16PPE004, (po zakończeniu każdego roku kalendarzowego należy przeprowadzić audyt wydatków kwalifikowanych). Zadanie audytowe nr 2 - Realizacja zadania wynika z zapisów art. 8.02(c) Umowy finansowej zawartej w dniu r. pomiędzy Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Miastem Katowice. Zadanie audytowe nr 3 - Realizacja zadania wynika z wystąpienia pokontrolnego NIK (kontrola za lata ) oraz pisemnego zobowiązania Prezydenta Miasta Katowice w sprawie przeprowadzenia w I półroczu 2007r. audytu procedur zamówień publicznych w UMK. Zadanie audytowe nr 4 - Realizacja zadania wynika z zakwalifikowania się obszaru do najwyższego priorytetu audytu tj. 92,97%. Planowane obszary, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach. W oparciu o przeprowadzoną analizę ryzyka Audytor Wewnętrzny ustalił wstępny plan audytu na kolejne 3 lata (2008, 2009, 2010), który poddany zostanie corocznemu przeglądowi oraz aktualizacji. 1
14 Lp. Obszar ryzyka Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego 1. Organizacja Urzędu Miasta Katowice 2008 Inwestycje Zamówienia publiczne 2008 Oświata i edukacja 2009 Uwagi / Zadanie audytowe Zaopatrzenie i prowadzenie gospodarki magazynowej Urzędu Przygotowywanie i realizacja zadań inwestycyjnych Prowadzenie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na usługi Ustalanie planów finansowych szkół i placówek oświatowych 5. Gospodarka mieszkaniowa 2009 Dodatki mieszkaniowe 6. Ochrona zdrowia System informatyczny 2010 Restrukturyzacja sp zoz Ochrona systemów IT sieci i teleinformatycznych Planowanie i 1
15 8. Budżet miasta 2010 realizacja budżetu 5. Organizacja pracy audytora wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego. W planie na 2007r. zostały przyjęte dotychczas obowiązujące uregulowania organizacyjne Urzędu Miasta Katowice w zakresie komórki audytu wewnętrznego. Obliczenia ilości dni roboczych Audytora Wewnętrznego + Podinspektora przedstawia poniższa tabela: Ogółem dni robocze w 2007r. w tym: Nieprzewidziane działania, choroby (statystycznie) Urlopy Dni robocze przeznaczone na przeprowadzenie audytów i czynności z tym związanych 252 w tym: 252 x 2 osoby = 504 osobodni 10 x 2 osoby = 20 osobodni 26 x 2 osoby = 52 osobodni 216 x 2 osoby = 432 osobodni Wyniki wskazują, iż komórka audytu wewnętrznego (licząca 2 etaty) może zrealizować określone zadania oraz czynności audytowe w ciągu 216 dni przez 2 osoby, co daje 432 osobodni, tj godzin. Szczegółowy szacunek pracochłonności komórki audytu wewnętrznego w 2007r. przedstawia poniższa tabela: 1
16 Lp. Zadania Audytora Wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego Zasoby ludzkie (liczba osobodni) Zasoby rzeczowe Uwagi 1. Przeprowadzanie zadań audytowych Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego 3. Przeprowadzanie czynności sprawdzających Współpraca z innymi służbami kontrolnymi Czynności organizacyjne, 5. w tym planowanie i sprawozdawczość 6. Szkolenia i rozwój zawodowy (w tym delegacje) 286 osobodni (143 x 2) 60 osobodni (30 x 2) 40 osobodni (20 x 2) 6 osobodni (3 x 2) 30 osobodni (15 x 2) 10 osobodni (5 x 2) 2 zestawy komputerowe stacjonarne, ksero j.w. j.w. j.w. j.w. 000 PLN 7. Urlopy/czas dostępny 52 osobodni (26 x 2) 8. Inne działania, w tym rezerwa czasowa 20 osobodni (10 x 2) - 2 zestawy komputerowe stacjonarne, ksero AUDYTOR WEWNĘTRZNY (-) Elżbieta Solska-Kuchciak nr zaś. 524/004 1
17 r.... (data) Prezydent Miasta Katowice (-) Piotr Uszok 1
PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006 Katowice, dn. 12.10.2005r. 1. Informacje o Urzędzie Miasta Katowice istotne dla przeprowadzenia
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2008
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2008 Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego (wg stanu na dzień 30 września
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2014
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 014 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2012
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 01 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki 1
Bardziej szczegółowoAW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1
Urząd Miejski w Pyskowicach ul. Strzelców Bytomskich 3 44-120 Pyskowice.... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW 1721.2.2011 PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005
Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4 40-098 Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 Podstawowe informacje. a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych. Zidentyfikowane
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 15a, 6-541 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 28 1. Informacje
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2009
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2009 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014
Urząd Gminy i Miasta w Ozimku ul. Ks. J. Dzierżona 4a 46-040 Ozimek... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW 1721.2.2013 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2019 ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu Poznań, dnia 20.12.2018 r. ul. Jackowskiego 18 60-09 Poznań Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoNr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)
Starostwo Powiatowe załącznik nr 1 do Uchwały w Ełku Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r.... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2018 ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu Poznań, dnia 20.12.2017 r. ul. Jackowskiego 18 60-509 Poznań Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoAnaliza Ryzyka Tabele
Analiza Ryzyka Tabele Tabela nr 1 Lista wytypowanych w oparciu o systemy funkcjonalne obszarów audytu. Obszar audytu związany z działalnością podstawową (statutową) 1. USŁUGI SPOŁECZNE 2. PROMOCJA I ROZWÓJ
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2017 ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu Poznań, dnia 27.12.2016 r. ul. Jackowskiego 18 60-09 Poznań Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2011
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 011 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) L.p. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2009
URZĄD MIASTA BYDGOSZCZY ul. Jezuicka 1 85-102 Bydgoszcz Bydgoszcz, październik 2008r. AW.0941/02/08 PLAN AUDYTU NA ROK 2009 1 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr BO Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r.
Zarządzenie Nr BO.0050.165.2012 Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r. w sprawie: zatwierdzenia planu audytu wewnętrznego na rok 2013 Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
URZĄD MIASTA BYDGOSZCZY ul. Jezuicka 1 85-102 Bydgoszcz Bydgoszcz, październik 2009r. AW.0941/02/09 PLAN AUDYTU NA ROK 2010 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2015
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr 77 /04 z dnia 3..04r. PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 05 Zespół ds. kontroli i Audytu Wewnętrznego Skarżysko
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr 91/2013 z dnia 31 grudnia 2013 r. PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014 Zespół ds. kontroli i Audytu Wewnętrznego
Bardziej szczegółowoKATEGORIE RYZYK MATERIALNOŚĆ WRAŻLIWOŚĆ KONTROLA AUDYTOWANYCH NAZWY JEDNOSTEK WEWNĘTRZNA STABILNOŚĆ / PODATNOŚC 0,25 0,25 0,20 0,15 0,15
NAZWA OBSZARU AUDYTU LP ZADANIE AUDYTOWE NAZWY JEDNOSTEK AUDYTOWANYCH MATERIALNOŚĆ KATEGORIE RYZYK WRAŻLIWOŚĆ 0,25 0,25 0,20 0,15 0,15 PRIORYTET KIEROWNICTWA OCENA RYZYKA PO UWZGLĘDNIENIU 1 2 3 4 5 6 7
Bardziej szczegółowoOPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 48/09 Głównego Inspektora Pracy z dnia 21 lipca 2009 r. OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU PROCEDURA P1 SPIS
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2015
Starostwo Powiatowe w Świeciu Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Ul. Hallera 9 Nr 92/15 Starosty 86-100 Świecie Świeckiego z dnia 29 grudnia 2015r. PLAN AUDYTU NA ROK 2015 AW.1721.2.2015 1. Jednostki sektora
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
(nazwa i adres Urzędu) PLAN AUDYTU NA ROK 2010 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1 ' Nazwa jednostki Urząd Gminy i Miasta Susz 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009
ZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009 Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr z dnia PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012 Opracował: Audytor Wewnętrzny Paweł Piątek Skarżysko Kamienna marzec
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 235/SKG/2015 Burmistrza Skarszew z dnia 30 grudnia 2015 roku
Zarządzenie Nr 235/SKG/2015 Burmistrza Skarszew z dnia 30 grudnia 2015 roku w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego Na podstawie art. 30, ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012 w Biurze Rzecznika Praw Obywatelskich
Biuro Rzecznika Praw Obywatelskich AUDYTOR WEWNĘTRZNY Tel. 55-17-957 Warszawa, dnia 11 stycznia 2012 roku Sygnatura akt: BRPO-AW-0930-19/11 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012 w Biurze Rzecznika Praw
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej, ul. Nowogrodzka 1/3/5, 00-513 Warszawa (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Jednostki sektora finansów
Bardziej szczegółowoRegulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Oświaty
Załącznik do Zarządzenia nr 15 Dyrektora Miejskiego Zarządu Oświaty w Bielsku-Białej z dnia 10 lipca 2007 r. Regulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Oświaty I. Postanowienia Ogólne. 1 1. Miejski Zarząd
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013
Starostwo Powiatowe w Chojnicach ul. 31 Stycznia 56 89-600 Chojnice AW. 1721.02.03.2012 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 Załącznik do uchwały nr 337/2012 Zarządu Powiatu Chojnickiego z dnia 20 grudnia
Bardziej szczegółowoZespół Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Częstochowy
OPRACOWANIE PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Z WYKORZYSTANIEM WYNIKÓW ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W JEDNOSTCE Zespół Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Częstochowy Podstawy prawne: Rozporządzenie Ministra Finansów z
Bardziej szczegółowoUrząd Gminy Kłodzko Kłodzko, ul. Okrzei 8a. Plan audytu wewnętrznego na rok 2017
PLAN 1 1. Informacje ogólne AUDYTU NA ROK 2017 Nazwa jednostki, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. Nazwa jednostki Adres
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008
Biuro Rzecznika Praw Obywatelskich Al. Solidarności 77, 00-090 Warszawa (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) Sygnatura: BRPO-0930-23/07 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008 1. Informacje
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2004
Gmina Mikołów Woj. śląskie Jednostka samorządu terytorialnego... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2004 1. Informacje o jednostce sektora finansów publicznych
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2004. 1. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych
Poznań, dnia 30 czerwca 2005r. Starostwo Powiatowe w Poznaniu ul. Jackowskiego 18 61-506 Poznań NIP 781-16-19-671 www.powiat.poznan.pl e-mail:starostwo@powiat.poznan.pl SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008
AW-0941/03/07 Urząd Miasta Knurów Ul. Ogana 5 44-190 Knurów Załącznik Nr 1 Do Zarządzenia Nr OR-0151/397/2007 Prezydenta Miasta Knurów Z dnia 20.11.2007r PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008 1 AW-0941/03/07
Bardziej szczegółowoWrocław, dnia 22 stycznia 2015 r. Poz. 248 UCHWAŁA NR III/14/14 RADY MIEJSKIEJ LEGNICY. z dnia 29 grudnia 2014 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA DOLNOŚLĄSKIEGO Wrocław, dnia 22 stycznia 2015 r. Poz. 248 UCHWAŁA NR III/14/14 RADY MIEJSKIEJ LEGNICY z dnia 29 grudnia 2014 r. w sprawie budżetu miasta Legnicy na rok 2015
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR 398/XXII/2016 RADY MIASTA PŁOCKA. z dnia 27 września 2016 r.
UCHWAŁA NR 398/XXII/2016 RADY MIASTA PŁOCKA z dnia 27 września 2016 r. w sprawie reorganizacji obsługi administracyjnej, finansowej i organizacyjnej jednostek oświatowych oraz opiekuńczo-wychowawczych
Bardziej szczegółowoPlan audytu wewnętrznego Miasta Lublin oraz Urzędu Miasta Lublin na 2006 rok. Spis treści:
Spis treści: 1. Informacje o Mieście Lublinie i Urzędzie Miasta Lublin, istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego...3 2. Analiza ryzyka... 4 2.1. Identyfikacja obszarów ryzyka...5 2.2. Metody analizy
Bardziej szczegółowoPlan audytu wewnętrznego na 2012 rok PLAN AUDYTU NA 2012 ROK
Urząd Miejski w Będzinie ul 11 Listopada 20 42-500 Będzin Będzin, dnia 30 grudnia 2011 roku WAiKWII172152011 PLAN AUDYTU NA 2012 ROK 1 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2016
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2016 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 7 września 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXII/243/16 RADY GMINY OŚWIĘCIM. z dnia 31 sierpnia 2016 roku
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 7 września 2016 r. Poz. 5101 UCHWAŁA NR XXII/243/16 RADY GMINY OŚWIĘCIM z dnia 31 sierpnia 2016 roku w sprawie: uchylenia statutu Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego
Bardziej szczegółowoPlan audytu wewnętrznego na rok 2008 - załączniki 10
Plan audytu wewnętrznego na rok 2008 - załączniki 10 Załącznik Nr 1. Wykaz obszarów ryzyka w określonych obszarach audytu Obszar audytu Lp. Obszar ryzyka Finanse 1 Opracowanie projektu budżetu 2 Opracowanie
Bardziej szczegółowoROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW. z dnia 24 czerwca 2006 r.
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 24 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego sposobu i trybu przeprowadzania audytu wewnętrznego (Dz.U. Nr 112, poz. 765) Na podstawie art. 57 ustawy z dnia 30 czerwca
Bardziej szczegółowoPL A N AUDYTU WEWNĘTRZNEGO N A ROK 2014 POWIAT OLESKI
PL A N AUDYTU WEWNĘTRZNEGO N A ROK 2014 POWIAT OLESKI Spis treści 1. ISTOTNE INFORMACJE DLA PRZEPROWADZANIA AUDYTU 1.1Jednostka sektora finansów publicznych.............. 3 1.2 Cele i obszary działania
Bardziej szczegółowoSTATUT SAMORZĄDOWEJ ADMINISTRACJI PLACÓWEK OŚWIATOWYCH W CZERWONAKU
Załącznik do Uchwały Nr.. Rady Gminy Czerwonak z dnia. 2016 roku STATUT SAMORZĄDOWEJ ADMINISTRACJI PLACÓWEK OŚWIATOWYCH W CZERWONAKU Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Samorządowa Administracja Placówek
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2015
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2015 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoPlan finansowy Starostwa Powiatowego w Gryfinie na 2008 r.
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 15/2008 Starosty Gryfińskiego z dnia 25 marca Plan finansowy Starostwa Powiatowego w Gryfinie na I. DOCHODY 600 Transport i łączność 147 000,00 60014 Drogi publiczne powiatowe
Bardziej szczegółowoSTATUT. ZAKŁADU USŁUG MIEJSKICH w Ostrowcu Świętokrzyskim ROZDZIAŁ I. Postanowienia ogólne
Załącznik do uchwały Nr XVI/182/2003 Rady Miasta Ostrowca Św. z dnia 30 grudnia 2003 r. STATUT ZAKŁADU USŁUG MIEJSKICH w Ostrowcu Świętokrzyskim ROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne 1. Zakład Usług Miejskich
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015
Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego w Poznaniu Al. podległości 18 61713 Poznań PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym Lp.
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005
Poznań, dnia 20.03.2006 r. Starostwo Powiatowe w Poznaniu ul. Jackowskiego 18 SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 1. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 51/2016 STAROSTY NOWOSĄDECKIEGO. z dnia 30 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia Planu audytu wewnętrznego na rok 2017.
ZARZĄDZENIE NR 51/2016 STAROSTY NOWOSĄDECKIEGO z dnia 30 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia Planu audytu wewnętrznego na rok 2017. Na podstawie art. 283 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XV/146/11 RADY MIEJSKIEJ LEGNICY. z dnia 27 grudnia 2011 r. w sprawie budżetu miasta Legnicy na rok 2012
UCHWAŁA NR XV/146/11 RADY MIEJSKIEJ LEGNICY z dnia 27 grudnia 2011 r. w sprawie budżetu miasta Legnicy na rok 2012 Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 lit. c) i d) oraz pkt 10 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoInformacja z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za rok 2012 Żary, marzec 2013 r.
Informacja z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za rok 2012 Żary, marzec 2013 r. Spis treści CZĘŚĆ I...3 1. BUDŻET POWIATU ŻARSKIEGO I JEGO ZMIANY W 2012 ROKU...3 1.1. Plan dochodów...3 1.2. Plan wydatków...8
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 W BIURZE RZECZNIKA PRAW OBYWATELSKICH
Sygnatura akt: BRPO-AW-0930-16/12 Warszawa, dnia 23 stycznia 2013 roku PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 W BIURZE RZECZNIKA PRAW OBYWATELSKICH 1. Planowane zadania zapewniające Lp Temat planowanego
Bardziej szczegółowo2.3. Wydatki budżetu Gminy Smołdzino wg pełnej klasyfikacji budżetowej z podziałem na wydatki bieżące oraz wydatki majątkowe
2.3. Wydatki budżetu Gminy Smołdzino wg pełnej klasyfikacji budżetowej z podziałem na wydatki bieżące oraz wydatki majątkowe Plan wg uchwały budżetowej Plan po zmianach w złotych Wykonanie Nazwa Lp. Dz.
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE. z dnia 10 czerwca 2015 r.
UCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE z dnia 10 czerwca 2015 r. w sprawie uchwalenia statutu Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Piasecznie Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR 139/XVII/2016 RADY GMINY CZERWONAK. z dnia 21 stycznia 2016 r.
UCHWAŁA NR 139/XVII/2016 RADY GMINY CZERWONAK z dnia 21 stycznia 2016 r. w sprawie zmiany Statutu Samorządowej Administracji Placówek Oświatowych w Czerwonaku Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. h ustawy
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 2 MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 13 stycznia 2011 r. w sprawie statutu urzędów kontroli skarbowej
2 ZARZĄDZENIE Nr 2 MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 13 stycznia 2011 r. w sprawie statutu urzędów kontroli skarbowej Na podstawie art. 9 ust. 4 ustawy z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej (Dz. U.
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 29 października 2012 r. Poz UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU. z dnia 24 września 2012 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 29 października 2012 r. Poz. 5355 UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU z dnia 24 września 2012 r. w sprawie uchwalenia Statutu Gminnego
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XXI/159/16 RADY GMINY SANTOK z dnia16 czerwca 2016 r.
UCHWAŁA NR XXI/159/16 RADY GMINY SANTOK z dnia16 czerwca 2016 r. w sprawie zmiany nazwy Gminnego Zespołu Oświaty w Santok na Centrum Usług Wspólnych w Santoku oraz nadania nowego statutu na podstawie:
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015
Urząd Gminy i Miasta w Ozimku Ozimek, dnia 30 grudnia 2014 r. ul. Ks. Jana Dzierżona 4b 46-040 Ozimek... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE NR 1/2015 WÓJTA GMINY BRZEŻNO. z dnia 27 marca 2015 r. w sprawie przedstawienia sprawozdania z wykonania budżetu gminy za rok 2014
SPRAWOZDANIE NR 1/2015 WÓJTA GMINY BRZEŻNO z dnia 27 marca 2015 r. w sprawie przedstawienia sprawozdania z wykonania budżetu gminy za rok 2014 Na podstawie: art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku
Bardziej szczegółowoUchwała Nr XXX/1/09 Rady Miasta Brzeziny z dnia 29 stycznia 2009 roku
Uchwała Nr XXX/1/09 zmieniająca uchwałę w sprawie uchwalenia budżetu Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4 i art. 51 ust. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2001r. Nr 142, poz.
Bardziej szczegółowo1) prowadzenie rachunkowości i księgowości Urzędu zgodnie z obowiązującymi przepisami i zasadami;
Skarbnik Miasta pełniący jednocześnie funkcję Naczelnika Wydziału Finansowego inicjuje i koordynuje działania prowadzące do pozyskiwania środków finansowych dla budżetu Miasta, zapewnia prawidłową realizację
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za rok 2013 Żary, marzec 2014 r.
Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za rok 2013 Żary, marzec 2014 r. Spis treści CZĘŚĆ I...3 1. BUDŻET POWIATU ŻARSKIEGO I JEGO ZMIANY W 2013 ROKU...3 1.1. Plan dochodów...3 1.2. Plan wydatków...8
Bardziej szczegółowoStarostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli
nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK 2012 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. 1
Bardziej szczegółowoDział Rozdział Paragraf Treść Ogółem. 010 Rolnictwo i łowiectwo Infrastruktura wodociągowa i sanitacyjna wsi
WYDATKI BUDŻETU MIASTA I GMINY WSCHOWA NA 2004 ROK Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XV/ 181/04 Rady Miejskiej we Wschowie z dnia 30 stycznia 2004 roku 010 Rolnictwo i łowiectwo 46 900,00 01010 Infrastruktura
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 201/13 WÓJTA GMINY MIELNIK. z dnia 28 marca 2013 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2012 rok
ZARZĄDZENIE NR 201/13 WÓJTA GMINY MIELNIK z dnia 28 marca 2013 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2012 rok Na podstawie art. 267, art. 269 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r.
Bardziej szczegółowoPlanowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie (w etatach) Nadzór nad realizacją zadań.
4. Planowane tematy audytu wewnętrznego na 2017 r. 4.1 Planowane zadania zapewniające Temat zadania zapewniającego Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowana liczba audytorów wewnętrznych
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 12 sierpnia 2014 r. Poz. 4470 SPRAWOZDANIE NR 1/2012 RADY GMINY BUDZÓW. z dnia 28 marca 2012 roku
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 12 sierpnia 2014 r. Poz. 4470 SPRAWOZDANIE NR 1/2012 RADY GMINY BUDZÓW z dnia 28 marca 2012 roku w sprawie wykonania budżetu gminy Budzów za 2011
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008
Załącznik do Zarządzenia Nr 0151/195/2007 Burmistrza GiM Czerwionka - Leszczyny z dnia 31 października 2007 r. PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008 URZĄD GMINY I MIASTA W CZERWIONCE - LESZCZYNACH PAŹDZIERNIK
Bardziej szczegółowoSzczegółowy opis struktury wewnętrznej jednostek organizacyjnych Urzędu Miasta
Załącznik nr 2 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Kędzierzyn-Koźle nadanego zarządzeniem Prezydenta Miasta Nr 1651/Or/10 z dnia 4 lutego 2010 r. Szczegółowy opis struktury wewnętrznej jednostek
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR 158/XII/2011
UCHWAŁA NR 158/XII/2011 Rady Miasta Płocka z dnia 28 czerwca 2011 roku w sprawie: przyjęcia Statutu Zarządu Jednostek Oświatowych Jednostka Budżetowa Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 7 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 5 WÓJTA GMINY RACZKI. z dnia 12 stycznia 2015 r. w sprawie ustalenia planu finansowego Urzędu i Organu Gminy Raczki na 2015 r.
ZARZĄDZENIE NR 5 WÓJTA GMINY RACZKI z dnia 12 stycznia 2015 r. w sprawie ustalenia planu finansowego Urzędu i Organu Gminy Raczki na 2015 r. Na podstawie art. 249 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009
Bardziej szczegółowoZMIANY W UKŁADZIE WYKONAWCZYM BUDŻETU MIASTA SZCZECINA NA 2004 ROK
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Prezydenta Nr 558/04 z dnia 15 grudnia 2004 r. ZMIANY W UKŁADZIE WYKONAWCZYM BUDŻETU MIASTA SZCZECINA NA 2004 ROK Dz. Klasyfikacja rozdz. Wyszczególnienie Dysponent środków
Bardziej szczegółowoPlanowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie. (w etatach) Realizacja zadań. Gospodarka mieniem 4 audytorów 100
4. Planowane tematy audytu wewnętrznego na 2018 r. 4.1 Planowane zadania zapewniające Temat zadania zapewniającego Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowana liczba audytorów wewnętrznych
Bardziej szczegółowoRegulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Obiektów Służby Zdrowia w Kaliszu
Regulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Obiektów Służby Zdrowia w Kaliszu I. Postanowienia ogólne Regulamin Organizacyjny Miejskiego Zarządu Obiektów Służby Zdrowia w Kaliszu, zwanego dalej Zakładem
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 22 listopada 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXIV/132/2016 RADY GMINY PCIM. z dnia 14 listopada 2016 roku
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 22 listopada 2016 r. Poz. 6655 UCHWAŁA NR XXIV/132/2016 RADY GMINY PCIM z dnia 14 listopada 2016 roku w sprawie: nadania nowego statutu Zakładowi
Bardziej szczegółowoPLAN FINANSOWY WYDATKÓW BUDŻETOWYCH NA ROK 2013
Załącznik nr 2 do Uchwały Nr XXVIII/218/2013 Rady Miejskiej w Lipnie z dnia 10.01.21013 r. PLAN FINANSOWY WYDATKÓW BUDŻETOWYCH NA ROK 2013 010 Rolnictwo i łowiectwo 600,00 01030 Izby rolnicze 600,00 2850
Bardziej szczegółowoS T A T U T GMINNEGO ZESPOŁU OSWIATOWEGO. Rozdział I. Postanowienia ogólne
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XXIV.296.2016 Rady Gminy Nadarzyn z dnia 30 listopada 2016r. S T A T U T GMINNEGO ZESPOŁU OSWIATOWEGO Rozdział I. Postanowienia ogólne 1 1. Gminny Zespól Oświatowy w Nadarzynie
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XLVIII/278/18 RADY GMINY DOBRZYNIEWO DUŻE. z dnia 13 listopada 2018 r.
UCHWAŁA NR XLVIII/278/18 RADY GMINY DOBRZYNIEWO DUŻE z dnia 13 listopada 2018 r. w sprawie utworzenia jednostki organizacyjnej Centrum Usług Wspólnych Gminy Dobrzyniewo Duże oraz nadanie jej statutu Na
Bardziej szczegółowoPLAN WYDATKÓW BUDŻETU GMINY KĄTY WROCŁAWSKIE WG KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ NA ROK 2011
ZAŁĄCZNIK NR 2.1 DO UCHWAŁY BUDŻETOWEJ 010 Rolnictwo i łowiectwo 632 726 zł 01008 melioracje wodne 151 000 zł 2830 Dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR LII/128/12 ZARZĄDU POWIATU W SUWAŁKACH. z dnia 15 marca 2012 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania z wykonania budżetu powiatu za 2011 rok
UCHWAŁA NR LII/128/12 ZARZĄDU POWIATU W SUWAŁKACH z dnia 15 marca 2012 r. w sprawie przyjęcia sprawozdania z wykonania budżetu powiatu za 2011 rok Na podstawie art. 267 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 2 do zarządzenia Nr W WG Zębowice z dnia 28 stycznia 2016 r.
Załącznik Nr 2 do zarządzenia Nr W.0050.02.2016 WG Zębowice z dnia 28 stycznia 2016 r. Dział Rozdział Paragraf Treść Wartość 010 Rolnictwo i łowiectwo 10 150,00 01005 Prace geodezyjno-urządzeniowe na potrzeby
Bardziej szczegółowoPLAN FINANSOWY WYDATKÓW BUDŻET. NA ROK 2013
Załącznik nr. 2 do Uchwały Nr... Rady Miejskiej w Lipnie z dnia... PLAN FINANSOWY WYDATKÓW BUDŻET. NA ROK 2013 Dział Rozdział Paragraf Wyszczególnienie Plan roku 2012 Plan roku 2013 Procent 010 Rolnictwo
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2009
Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-071 Sulejówek 2/PA/2008 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2009 SULEJÓWEK 2008 1 Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego 1. Nazwa i adres jednostki
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 7 grudnia 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XVII/198/2016 RADY GMINY MICHAŁOWICE. z dnia 17 października 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAZOWIECKIEGO Warszawa, dnia 7 grudnia 2016 r. Poz. 10834 UCHWAŁA NR XVII/198/2016 RADY GMINY MICHAŁOWICE z dnia 17 października 2016 r. w sprawie utworzenia Centrum Usług
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 10 stycznia 2017 r. Poz. 216 UCHWAŁA NR XXII/161/2016 RADY GMINY I MIASTA PRZYSUCHA. z dnia 29 grudnia 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAZOWIECKIEGO Warszawa, dnia 10 stycznia 2017 r. Poz. 216 UCHWAŁA NR XXII/161/2016 RADY GMINY I MIASTA PRZYSUCHA z dnia 29 grudnia 2016 r. w sprawie zmiany Statutu Przysuskiej
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 1 grudnia 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XIV/126/16 RADY GMINY TRZCIANA. z dnia 22 listopada 2016 roku
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 1 grudnia 2016 r. Poz. 6888 UCHWAŁA NR XIV/126/16 RADY GMINY TRZCIANA z dnia 22 listopada 2016 roku w sprawie wspólnej obsługi oświatowych jednostek
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
Urząd Miasta Lędziny ul Lędzińska 55 43-143 Lędziny (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK 2010 Jednostki sektora finansów
Bardziej szczegółowoRada Miasta Katowice uchwala:
Uchwała nr V/33/07 Rady Miasta Katowice z dnia 4 stycznia 2007r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Katowice na 2007 rok. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 lit. d, e i i, pkt 10, art. 51, art.
Bardziej szczegółowoINFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU
PREZYDENT MIASTA KATOWICE INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU Katowice, maj 2015 roku INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU Zatwierdzam:
Bardziej szczegółowoInformacja z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za I półrocze 2014 Żary, sierpień 2014 r.
Informacja z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za I półrocze 2014 Żary, sierpień 2014 r. Spis treści Część I...3 1. Budżet powiatu żarskiego i jego zmiany w I półroczu 2014 roku...3 1.1. Plan dochodów...3
Bardziej szczegółowoRada Miasta Katowice uchwala. 1. Dochody budżetu miasta Katowice prognozowane na 2008 r. w wysokości zł
Uchwała nr XX/369/07 Rady Miasta Katowice z dnia 20 grudnia 2007r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Katowice na 2008 rok. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 lit. d, e i i, pkt 10, art. 51, art.
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu ui: Jackowskiego 8 60-509 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor) S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Bardziej szczegółowoPlan wydatków wg stanu na dzień r.
Plan wydatków wg stanu na dzień 31.12.2013 r. Dział Rozdział Paragraf Treść Wartość 010 Rolnictwo i łowiectwo 405 50 01008 Melioracje wodne 405 00 2710 2900 Dotacja celowa na pomoc finansową udzielaną
Bardziej szczegółowo2. Wydział Działalności Gospodarczej DG:
Załącznik Nr 2 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Kędzierzyn-Koźle nadanego zarządzeniem Prezydenta Miasta Kędzierzyn-Koźle nr 40/Or/2015 z dnia 14 stycznia 2015 r. Szczegółowy opis struktury
Bardziej szczegółowo