Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)

Transkrypt

1 Starostwo Powiatowe załącznik nr 1 do Uchwały w Ełku Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r.... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym Lp. Nazwa jednostki 1. Starostwo Powiatowe w Ełku 2. I Liceum Ogólnokształcące im. S.Żeromskiego w Ełku 3. Zespół Szkół Nr 1 im. J.Śniadeckiego w Ełku 4. Zespół Szkół Nr 2 im.k.k.baczyńskiego w Ełku 5. Zespół Szkół Nr 3 im. J.H.Małeckich 6. Specjalny Ośrodek Szkolno-Wychowawczy w Ełku 7. Zespół Szkół Nr 5 im. K.Brzostowskiego w Ełku 8. Zespół Szkół Nr 6 im. M.Rataja w Ełku 9. Zespół Szkół Mechaniczno-Elektrycznych w Ełku 10. Bursa Szkolna w Ełku 11. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Ełku 12. Powiatowy Zarząd Dróg w Ełku 13. Dom Pomocy Społecznej w Nowej Wsi Ełckiej 14. Powiatowy Urząd Pracy w Ełku 15. Centrum Kształcenia Praktycznego i Ustawicznego w Ełku 16. Mazurski Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Ełku 17. Dom Rodzinny przy ul. Grajewskiej 9 w Ełku 18. Dom Rodzinny przy ul. M.Dąbrowskiej 7 w Ełku 19. Dom Rodzinny w Starych Juchach 20. Międzyszkolny Ośrodek Sportowy w Ełku 21. Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna w Ełku 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze 1

2 Lp. Nazwa obszaru (ze wskazaniem jednostki, jeśli to konieczne) Obszar działalności jednostki Typ obszaru działalności Podstawowa/ Wspomagająca Obszar działalności związany w dysponowa niem środkami, o których mowa w art. 5 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych Poziom ryzyka wysoki/ średni/ niski 1. dotowanie fundacji, stowarzyszeń i podstawowa nie wysoki innych organizacji pozarządowych ewidencja i przyznawanie dotacji podstawowa nie wysoki 2. niepublicznym szkołom i placówkom oświatowym, 3. gospodarka odpadami i ochrona podstawowa tak wysoki środowiska 4. gospodarka gruntami i podstawowa nie wysoki nieruchomościami, w tym także nieruchomościami Skarbu Państwa 5. efektywność i racjonalność podstawowa nie wysoki wydatków rzeczowych w budżecie Powiatu 6. opracowanie budżetu powiatu 7. realizacja budżetu/ sprawozdawczość budżetowa 8. przestrzeganie zasad, ustaleń i wytycznych stanowionych przez Zarząd Powiatu wspomagająca tak średni 9 gospodarowanie mieniem powiatowym 10. gospodarka kasowa wspomagająca nie średni 11. inwentaryzacja mienia wspomagająca nie średni 12. prawidłowość opłat za użytkowanie wieczyste i trwały zarząd 13. prowadzenie publicznych szkół i ośrodków szkolno-wychowawczych 14. finansowanie szkół i placówek oświatowych 15. sprawozdawczość z zakresu Systemu Informacji Oświatowej 16 organizacja i funkcjonowanie wspomagająca nie średni Starostwa Powiatowego 17. załatwianie petycji, skarg i wniosków 18. prowadzenie spraw pracowniczych i wspomagająca nie średni wynagrodzeń 19. system rekrutacji pracowników wspomagająca nie średni 2

3 20. obsługa prawna wspomagająca nie średni 21. pozyskiwanie środków z funduszy strukturalnych UE 22. realizacja obowiązków sprawozdawczo-wykonawczych przy wykorzystywaniu środków zewnętrznych ( w tym UE) 23. współpraca z innymi jednostkami samorządowymi, organizacjami pozarządowymi, mediami, i zagranicą 24. dostęp do informacji publicznej wspomagająca nie średni 25. wspieranie przedsiębiorczości i udzielanie pomocy publicznej 26. działalność informacyjna na temat Unii Europejskiej, funduszy strukturalnych 27. realizacja dochodów z mienia powiatu 28. finansowanie zadań zleconych z zakresu pomocy społecznej 29. realizacja programu naprawczego i spełnianie wymogów standaryzacyjnych przez Dom Pomocy Społecznej. funkcjonowanie Ośrodka Interwencji Kryzysowej 31. gospodarowanie środkami Funduszu Pracy pozostającymi w gestii samorządu powiatowego 32. realizowanie programów aktywizujących rynek pracy 33. funkcjonowanie instrukcji wspomagająca nie średni kancelaryjnej i archiwizacyjnej 34. realizacja zakupów, usług i dostaw wspomagająca tak średni w trybie zamówień publicznych 35. ochrona danych osobowych 36. windykacja należności budżetowych 37. wypełnianie obowiązków kontrolnych przez komórki i jednostki organizacyjne 38. ochrona praw konsumentów 39. obsługa Rady Powiatu i Komisji wspomagająca nie niski Rady 40. działalność PCPR na rzecz osób podstawowa tak niski niepełnosprawnych 41. realizacja powiatowej strategii rozwiązywania problemów społecznych 3

4 42. finansowanie inwestycji i remontów podstawowa tak niski dróg (Powiatowy Zarząd Dróg) 43. świadczenia z pomocy społecznej ( rodziny zastępcze, domy rodzinne ) 44. działalność promocyjna powiatu i w zakresie komunikowania społecznego 45. realizacja zadań w zakresie kultury, kultury fizycznej i turystyki 46. gospodarka taborem wspomagająca nie niski samochodowym, materiałami biurowymi, drukami i formularzami, telefonami, systemami informatycznymi 47. funkcjonowanie systemów wspomagająca nie niski informatycznych/skuteczność systemów ochrony i zabezpieczenia danych 48. kształtowanie wynagrodzeń w wspomagająca nie niski powiatowych jednostkach organizacyjnych 49. ewidencja i rejestracja pojazdów, wydawanie dowodów i tablic rejestracyjnych 50. wydawanie uprawnień do kierowania pojazdami 51. wydawanie pozwoleń wodnoprawnych 52. wydawanie kart wędkarskich, kart łowiectwa podwodnego, rejestracja sprzętu pływającego 53. gospodarka leśna 54. wydawanie wyrysów i wypisów geodezyjnych 55. ewidencja geodezyjnej inwentaryzacji powykonawczej 56. wydawanie pozwoleń na budowę i rozbiórkę 57. realizacja i rozliczanie inwestycji i remontów w placówkach oświatowych podstawowa tak niski 4

5 3. Bilans zasobów osobowych i czasu pracy - liczba zatrudnionych audytorów wewnętrznych 1 etat Wyszczególnienie Liczba osobodni Realizacja zadań zapewniających 150 Realizacja czynności doradczych Realizacja czynności sprawdzających 14 Szkolenie i rozwój zawodowy 10 Czynności organizacyjne ( plan audytu i 10 sprawozdanie z jego wykonania Urlopy Rezerwa czasowa Planowane tematy audytu wewnętrznego 4.1.Planowane zadania zapewniające Lp Temat zadania zapewniającego 1. Efektywność i racjonalność wydatków rzeczowych w budżecie Powiat 2. Dotowanie fundacji, stowarzyszeń i innych organizacji pozarządowych 3. Gospodarka odpadami i ochrona środowiska 4. Ewidencja i przyznawanie dotacji niepublicznym szkołom i placówkom oświatowym, 5. Gospodarka gruntami i nieruchomościami, w tym także nieruchomościami Skarbu Państwa Nazwa obszaru Planowany czas przeprowadzenia zadania ( w dniach) Budżet Powiatu Współpraca z organizacjami pozarządowymi Ochrona środowiska Edukacja Gospodarka nieruchomościa mi Uwagi 4.2 Planowane czynności doradcze Lp Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności doradcze ( w etatach) Według zapotrzebowania zgłoszonego przez Starostę Powiatu, Zarząd Powiatu lub kierowników powiatowych jednostek organizacyjnych Planowany czas przeprowadzenia czynności doradczych ( w dniach) Uwagi 5

6 4.3 Planowane czynności sprawdzające Lp Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające Świadczenia społeczne (rodziny zastępcze, domy 1. rodzinne) Wypełnianie obowiązków kontrolnych przez komórki 2. i jednostki organizacyjne Efektywność i racjonalność wydatków rzeczowych w 3. budżecie Powiat Dotowanie fundacji, 4. stowarzyszeń i innych organizacji pozarządowych Gospodarka odpadami i 5. ochrona środowiska Nazwa obszaru Planowany czas przeprowadzenia czynności doradczych ( w dniach) Pomoc społeczna 2 Kontrola wewnętrzna 4 Budżet Powiatu Współpraca z organizacjami pozarządowymi Ochrona środowiska Uwagi 5. Cykl audytu wyrażony w latach ( wyraża on stosunek zidentyfikowanych obszarów ryzyka do liczby zadań realizowanych w danym roku) - liczba zidentyfikowanych obszarów ryzyka 57 - liczba realizowanych zadań 5 - cykl audytu w latach 57/5 = 11,4 Romuald Baranowski audytor wewnętrzny r (data) (podpis audytora wewnętrznego) Przewodniczący Zarządu Powiatu r. Krzysztof Piłat (data) (pieczątka i podpis kierownika jednostki) 6