MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 Poz. 33187. Prywatne Biuro Podróży SINDBAD w Opolu. [BMSiG-23571/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Prywatne Biuro Podróży SINDBAD Rynek 8, 45-015 Opole. Przedmiot działalności: 68.20.Z - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi, 77.12.Z - wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli, 77.40.Z - dzierżawa własności intelektualnej i innych produktów, od 79.11.A. do 79.90.C - działalność agencji turystycznych, pilotów i przewodników wycieczek, pozostała działalność związana z turystyką. Rejestracja: - wpis do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej w Urzędzie Miasta Opola: styczeń 1983 r., pod nr 226. Czas trwania działalności jednostki - nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem finansowym - 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Jednostka zakłada kontynuowanie swojej działalności w 2017 r. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło żadne połączenie spółek. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie, w jakim ustawa pozostawia prawo wyboru. Lp. Wyszczególnienie Stosowana cena 1. Wartości niematerialne i prawne Cena nabycia pomniejszona o stopień zużycia 2. Środki trwałe Cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszonych o stopień zużycia 3. Środki trwałe w budowie Cena nabycia lub koszt wytworzenia 4. Inwestycje Cena nabycia 5. Materiały Cena nabycia 6. Półprodukty i produkcja w toku Koszt wytworzenia 7. Produkty gotowe Koszt wytworzenia 8. Towary Cena nabycia 9. Należności i roszczenia Kwota wymagająca zapłaty 10. Środki pieniężne Wartość nominalna 11. Rozliczenia międzyokresowe Cena nabycia 12. Kapitał własny Wartość nominalna 13. Rezerwy Wartość nominalna 14. Zobowiązania Kwota wymagająca zapłaty 15. Fundusze specjalne Wartość nominalna 16. Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów Cena nabycia lub koszt wytworzenia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2017 R. 154
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 Środki trwałe amortyzowane są wg zasad określonych w ustawie z dnia 26.07.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Rachunek zysków i strat sporządzany jest metodą porównawczą. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Opole, dnia 11.04.2017 r. Właściciel PBP SINDBAD Ryszard Wójcik BILANS sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (wersja pełna) AKTYWA Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 62 338 531,78 55 834 484,79 I. Wartości niematerialne i prawne 245 400,00 405 133,33 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 245 400,00 405 133,33 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 49 278 060,89 41 427 311,75 1. Środki trwałe 48 310 413,33 40 459 664,19 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 536 087,57 2 750 992,55 b) budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wod. 14 809 888,07 15 773 717,20 c) urządzenia techniczne i maszyny 166 880,12 211 078,12 d) środki transportu 30 705 005,19 21 723 876,32 e) inne środki trwałe 92 552,38-2. Środki trwałe w budowie 967 647,56 967 647,56 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek - - 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 12 815 070,89 14 002 039,71 1. Nieruchomości - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 11 200,00 11 200,00 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - 31 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach 11 200,00 11 200,00 - udziały lub akcje 11 200,00 11 200,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 12 803 870,89 13 990 839,71 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 39 262 618,10 27 194 991,31 I. Zapasy - 1. Materiały - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary - - 5. Zaliczki na dostawy - II. Należności krótkoterminowe 8 795 957,06 8 258 090,32 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednosta posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 8 795 957,06 8 258 090,32 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 785 599,96 8 214 769,44 - do 12 miesięcy 8 785 599,96 8 214 769,44 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 740,11 37 709,43 c) inne 8 616,99 5 611,45 d) dochodzone na drodze sądowej - III. Inwestycje krótkoterminowe 30 417 898,12 18 880 607,54 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 25 585 489,39 14 621 618,12 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2017 R. 156
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 25 585 489,39 14 621 618,12 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 23 103 952,52 7 029 301,37 - inne środki pieniężne 22 800,00 45 200,00 - inne aktywa pieniężne 2 458 736,87 7 547 116,75 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4 832 408,73 4 258 989,42 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 48 762,92 56 293,45 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem (suma poz. A i B i C i D) 101 601 149,88 83 029 476,10 PASYWA Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 56 653 924,97 46 856 599,36 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 41 126 811,43 31 808 602,88 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - - - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 15 719,09 15 719,09 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 3 647 865,15 VI. Zysk (strata) netto 15 511 394,45 11 384 412,24 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obr. (wielkość ujemna) - - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 44 947 224,91 36 172 876,74 I. Rezerwy na zobowiązania - - 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3. Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - II. Zobowiązania długoterminowe 28 619 413,84 23 363 369,99 1. Wobec jednostek powiązanych - - 31 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 28 619 413,84 23 363 369,99 a) kredyty i pożyczki 27 065 629,50 19 984 171,82 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 876 068,25 2 504 169,26 d) zobowiązania wekslowe e) inne 677 716,09 875 028,91 III. Zobowiązania krótkoterminowe 16 187 245,21 12 659 437,61 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 16 177 812,46 12 650 282,73 a) kredyty i pożyczki 11 361 858,89 9 039 971,76 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 1 400 105,20 1 578 831,58 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 546 692,27 594 819,21 - do 12 miesięcy 2 546 692,27 393 169,21 - powyżej 12 miesięcy 201 650,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy - 15 793,43 f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i inn. św. 815 555,24 1 393 372,63 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 53 600,86 27 494,12 4. Fundusze specjalne 9 432,75 9 154,88 IV. Rozliczenia międzyokresowe 140 565,86 150 069,14 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 140 565,86 150 069,14 - długoterminowe - 121 884,61 - krótkoterminowe 140 565,86 28 184,53 Pasywa razem (suma poz. A i B) 101 601 149,88 83 029 476,10 Opole, dnia 11.04.2017 r. Właściciel PBP SINDBAD Ryszard Wójcik MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2017 R. 158
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) bieżący rok obrotowy 2016 ubiegły rok obrotowy 2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 39 848 122,05 37 885 439,55 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 30 136 047,05 27 975 246,03 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -5 325,00-34 489,33 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 9 717 400,00 9 944 682,85 B. Koszty działalności operacyjnej 29 257 613,32 29 963 572,53 I. Amortyzacja 14 950 275,43 14 906 898,61 II. Zużycie materiałów i energii 869 527,10 1 259 242,06 III. Usługi obce 1 762 743,41 2 242 259,56 IV. Podatki i opłaty, w tym: 464 889,79 457 592,04 - podatek akcyzowy - - V. Wynagrodzenia 1 036 433,74 1 088 845,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 204 228,56 212 201,17 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 807 415,29 339 382,15 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 162 100,00 9 457 151,51 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 10 590 508,73 7 921 867,02 D. Pozostałe przychody operacyjne 5 062 252,27 3 536 266,78 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 043 512,30 2 885 480,67 II. Dotacje 0,00 264,49 III. Inne przychody operacyjne 18 739,97 650 521,62 E. Pozostałe koszty operacyjne 11 154,39 489 977,91 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 625,91 2 815,64 III. Inne koszty operacyjne 9 528,48 487 162,27 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 15 641 606,61 10 968 155,89 G. Przychody finansowe 469 156,49 912 807,87 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 406 621,48 499 801,18 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 62 535,01 413 006,69 H. Koszty finansowe 599 368,65 496 551,52 I. Odsetki, w tym: 334 211,26 333 556,81 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 265 157,39 162 994,71 31 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 15 511 394,45 11 384 412,24 J. Podatek dochodowy K. Podatek dochodowy L. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 M. Zysk (strata) netto (K-L-M) 15 511 394,45 11 384 412,24 Opole, dnia 11.04.2017 r. Właściciel PBP SINDBAD Ryszard Wójcik Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) 2016 bieżący rok obrotowy 2015 poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 46 856 599,36 43 058 962,48 - korekty błędów podstawowych 3 647 865,15 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 46 856 599,36 46 706 827,63 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 31 808 602,88 31 508 580,07 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 9 318 208,55 300 022,81 a) zwiększenie (z tytułu) 15 032 277,39 11 534 663,32 - odpis z zysku 15 032 277,39 11 534 663,32 b) zmniejszenie (z tytułu) 5 714 068,84 11 234 640,51 - wypłata na rzecz właściciela 5 714 068,84 11 234 640,51 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 41 126 811,43 31 808 602,88 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu - - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - - 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - z podziału zysku (ustawowo) - - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo min. wartość) - - - z kapitału z aktualizacji wyceny - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - pokrycia straty - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2017 R. 160
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu - - 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 15 719,09 15 719,09 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) sprzedaży środków trwałych - - - zbycia środków trwałych - - 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 15 719,09 15 719,09 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na pocz. okresu - - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie (z tytułu) - podzialu zysku - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 15 032 277,39 11 534 663,32 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 15 032 277,39 11 534 663,32 - zmiana przyjętych zasad rachunkowości - korekty błędów podstawowych 0,00 3 647 865,15 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 15 032 277,39 15 182 528,47 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 - - zmiana przyjętych zasad rachunkowości - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 15 032 277,39 11 534 663,32 - zwiekszenie kapitału podstawowego 15 032 277,39 11 534 663,32 - zwiększenie kapitału zapasowego - wypłata dywidendy - - 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 3 647 865,15 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 3 647 865,15 8. Wynik netto 15 511 394,45 11 384 412,24 a) zysk netto 15 511 394,45 11 384 412,24 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 56 653 924,97 46 856 599,36 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 56 653 924,97 46 856 599,36 Opole, dnia 11.04.2017 r. Właściciel PBP SINDBAD Ryszard Wójcik 31 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) 01.01-31.12.2016 bieżący rok obrotowy 01.01-31.12.2015 ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 26 532 172,45 19 335 625,53 I. Zysk (strata) netto 15 511 394,45 11 384 412,24 II. Korekty razem 11 020 778,00 7 951 213,29 1. Amortyzacja 14 950 275,43 14 906 898,61 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 234 211,62-189 295,47 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 35 195,89 124 580,33 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -5 043 712,30-2 885 480,67 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 0,00 70 000,00 7. Zmiana stanu należności -504 024,74-5 007 823,08 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 350 804,85 908 737,16 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 972,75 23 596,41 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 26 532 172,45 19 335 625,53 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -16 084 629,34-11 493 223,62 I. Wpływy 12 368 769,64 7 644 140,84 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 298 887,54 2 363 333,49 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 367 399,33 370 390,32 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 367 399,33 370 390,32 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 367 399,33 370 390,32 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 5 702 482,77 4 910 417,03 II. Wydatki 28 453 398,98 19 137 364,46 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 24 683 306,48 18 928 073,37 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2017 R. 162
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 4. Inne wydatki inwestycyjne 3 770 092,50 209 291,09 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -16 084 629,34-11 493 223,62 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 285 131,04-7 133 257,65 I. Wpływy 20 797 878,24 16 597 250,75 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 20 797 878,24 16 597 250,75 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 20 512 747,20 23 730 508,40 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 5 714 068,84 11 234 640,51 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 12 468 250,88 9 603 266,71 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 927 832,26 8. Odsetki 402 595,22 494 970,65 9. Inne wydatki finansowe 2 397 630,53 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 285 131,04-7 133 257,65 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 10 732 674,15 709 144,26 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 10 963 871,27 732 917,24 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -231 197,12-23 772,98 F. Środki pieniężne na początek okresu 14 595 510,06 13 886 365,80 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 25 328 184,21 14 595 510,06 - o ograniczonej możliwości dysponowania 9 569,25 9 306,08 Właściciel PBP SINDBAD Ryszard Wójcik Opole, dnia 11.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przedsiębiorstwa Ryszard Wójcik Prywatne Biuro Podróży SINDBAD Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku jednostki Ryszard Wójcik Prywatne Biuro Podróży SINDBAD z siedzibą w Opolu (45-015), Rynek 8, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 101 601 149,88 zł, - rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku wykazujący zysk brutto w wysokości 15 511 394,45 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 9 797 325,61 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 10 732 674,15 zł. - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Przedsiębiorstwa jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) 31 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. w imieniu Kancelarii Biegłego Rewidenta PROFIN K. Szewczyk ul. Krakowska 36/2, 45-075 Opole, numer ewidencyjny 3157 Kluczowy Biegły Rewident Krystyna Szewczyk Biegły Rewident nr 9282 Opole, dnia 24 kwietnia 2017 roku Decyzja z dnia 5.06.2017 r. Właściciela Prywatnego Biura Podróży Sindbad Działając na podstawie art. 53 pkt 1 ustawy z 29.09.1994 r. o rachunkowości postanawiam: zatwierdzić sprawozdanie finansowe, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 101 601 149,88 zł; - rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku, wykazujący zysk brutto i netto w wysokości 15 511 394,45 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku, wykazujący zwiększenie kapitału własnego o kwotę 9 797 325,61 zł; MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2017 R. 164
MSIG 168/2017 (5305) poz. 33187 33187 - rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 10 732 674,15 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Zysk w wysokości 15 511 394,45 przeznaczam do dyspozycji przedsiębiorstwa. Właściciel PBP SINDBAD Ryszard Wójcik 31 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 165