MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 4886. PPHU KAMPOL ImportEksport Piotr Furmański w Białej Rawskiej. [BMSiG4314/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok I. Podstawowe dane firmy: PPHU KAMPOL ImportEksport Piotr Furmański z siedzibą w Białej Rawskiej przy ul. 15go Grudnia 10, 96230 Biała Rawska, organem prowadzącym rejestr działalności gospodarczej jest Centralna Ewidencja i Informacja Działalności Gospodarczej, przedmiotem wykonywanej działalności jest sprzedaż mrożonych owoców i warzyw oraz handel hurtowy art. spożywczymi, rolnospożywczymi, przemysłowymi pochodzenia krajowego i zagranicznego, importeksport ww. towarów. II. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. III. Sporządzenie nastąpiło przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej bez wskazań na zagrożenie kontynuowania w przyszłości. IV. Omówienie stosowanych metod wyceny (w tym amortyzacji) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 1. Wyceny aktywów i pasywów w bilansie na rok 2015 dokonano według następujących metod: środki trwałe wyceniono według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, należności i zobowiązania wyceniono według kwot wymagających zapłaty, środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wyceniono według wartości nominalnej, fundusze wyceniono według wartości nominalnej. 2. Środki trwałe o wartości do 3500,00 zł odpisywane są jednorazowo w koszty po ich wydaniu do użytkowania. 3. Do amortyzacji środków trwałych jednostka może stosować stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy podatkowej pod warunkiem, że pozwolą one odpisać wartość środków trwałych w okresie ich ekonomicznej użyteczności. 4. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następnym od przyjęcia tych środków, wartości i praw do używania. 5. Udziały oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia, z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości przez nie. 6. Materiały pomocnicze paliwa, materiały biurowe, drobne materiały remontowe księgowano bezpośrednio w koszty w momencie zakupu i przekazania do zużycia. 7. Towary i wyroby odpisywane były w koszty w momencie sprzedaży. 01.02.2016 r. Elżbieta Rybak Księgowy Furmański Piotr Kierownik jednostki 3 MARCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2015 2014 A Aktywa trwałe 19 160 883,36 19 675 340,81 I Wartości niematerialne i prawne 35 163,90 43 690,39 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 2 Wartość firmy 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 35 163,90 43 690,39 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 12 901 415,11 13 360 124,33 1 Środki trwałe 12 775 510,87 13 288 523,49 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 288 002,91 288 002,91 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 275 758,59 7 978 852,29 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 757 419,15 3 146 159,27 d) środki transportu 1 435 428,27 1 858 192,73 e) inne środki trwałe 18 901,95 17 316,29 2 Środki trwałe w budowie 0,00 10 674,91 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 125 904,24 60 925,93 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 6 143 963,00 6 143 963,00 1 Nieruchomości 3 668 963,00 3 668 963,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 2 475 000,00 2 475 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 2 475 000,00 2 475 000,00 udziały lub akcje 2 475 000,00 2 475 000,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 MARCA 2016 R. 32
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 80 341,35 127 563,09 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 80 341,35 127 563,09 B Aktywa obrotowe 38 092 876,11 32 894 832,09 I Zapasy 29 922 261,70 18 246 701,10 1 Materiały 1 421 547,76 1 395 370,39 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe 25 324 428,85 16 626 945,72 4 Towary 3 176 192,09 220 384,99 5 Zaliczki na dostawy i usługi 93,00 4 000,00 II Należności krótkoterminowe 7 211 864,10 13 643 968,50 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 do 12 miesięcy 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 7 211 864,10 13 643 968,50 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 809 265,13 13 069 515,50 do 12 miesięcy 6 809 265,13 13 069 515,50 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 366 019,00 537 897,00 c) inne 36 579,97 36 556,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 197 314,21 603 646,59 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 197 314,21 603 646,59 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 3 MARCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 197 314,21 603 646,59 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 197 314,21 603 646,59 inne środki pieniężne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 761 436,10 400 515,90 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 57 253 759,47 52 570 172,90 PASYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2014 A Kapitał (fundusz) własny 8 661 930,75 5 477 516,49 I Kapitał (fundusz) podstawowy 3 616 768,68 1 623 766,48 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 z tytułu aktuallizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto 5 045 162,07 3 853 750,01 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 48 591 828,72 47 092 656,41 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 275 857,89 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa 0,00 0,00 krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 275 857,89 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 275 857,89 II Zobowiązania długoterminowe 4 896 379,29 9 994 732,15 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 4 896 379,29 9 994 732,15 a) kredyty i pożyczki 4 896 379,29 9 994 732,15 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 MARCA 2016 R. 34
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 III Zobowiązania krótkoterminowe 42 554 681,64 35 583 319,54 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 42 554 681,64 35 583 319,54 a) kredyty i pożyczki 24 617 370,62 18 303 606,55 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 15 613 445,07 8 323 580,88 do 12 miesięcy 15 333 828,82 8 323 580,88 powyżej 12 miesięcy 279 616,25 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 1 294 836,15 687 771,51 f) zobowiązania wekslowe 0,00 7 470 157,93 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 587 658,04 580 342,67 h) z tytułu wynagrodzeń 183 118,17 151 860,00 i) inne 258 253,59 66 000,00 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 1 140 767,79 1 238 746,83 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 140 767,79 1 238 746,83 długoterminowe 1 140 767,79 1 238 746,83 krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA razem (suma poz. A i B) 57 253 759,47 52 570 172,90 Sporządzono dnia 1.02.2016 r. Elżbieta Rybak Księgowy Furmański Piotr Kierownik jednostki 3 MARCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 70 314 116,85 73 283 303,62 od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 37 864 498,10 15 720 066,17 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 8 817 019,68 16 854 293,02 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 23 632 599,07 40 708 944,43 B Koszty działalności operacyjnej 64 204 280,50 68 678 044,36 I Amortyzacja 1 430 850,26 1 074 470,67 II Zużycie materiałów i energii 32 056 916,21 28 163 537,56 III Usługi obce 5 799 367,16 3 234 557,78 IV Podatki i opłaty, w tym: 575 924,88 609 181,30 podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 3 011 407,45 2 138 665,75 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 664 585,67 455 542,68 emerytalne 588 514,70 408 112,77 VII Pozostałe koszty rodzajowe 326 759,39 274 291,72 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 338 469,48 32 727 796,90 C Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) 6 109 836,35 4 605 259,26 D Pozostałe przychody operacyjne 193 930,52 301 676,47 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 76 817,92 II Dotacje 6 960,00 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 186 970,52 224 858,55 E Pozostałe koszty operacyjne 320 828,90 318 703,39 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 320 828,90 318 703,39 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) 5 982 937,97 4 588 232,34 G Przychody finansowe 154 040,14 13 420,33 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 MARCA 2016 R. 36
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 154 040,14 13 420,33 H Koszty finansowe 1 091 816,04 747 902,66 I Odsetki, w tym: 886 615,73 747 902,66 dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 205 200,31 0,00 I Zysk (strata) brutto (F+GH) 5 045 162,07 3 853 750,01 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (IJK) 5 045 162,07 3 853 750,01 Sporządzono dnia 1.02.2016 r. Elżbieta Rybak Księgowy Furmański Piotr Kierownik jednostki Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 477 516,49 2 538 027,28 zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5 477 516,49 2 538 027,28 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 623 766,48 6 675 816,36 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 993 002,20 8 299 582,84 a) zwiększenie (z tytułu) 3 853 750,01 15 357 806,64 wydania udziałów (emisji akcji) zysk za 2014 3 853 750,01 9 213 843,64 wniesienie nieruchomości do inwestycji 3 668 963,00 wniesienie udziałów 2 475 000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 860 747,81 7 058 223,80 umorzenia udziałów (akcji) zobowiązania właściciela 1 860 747,81 7 058 223,80 3 MARCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 616 768,68 1 623 766,48 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiana kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 MARCA 2016 R. 38
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 5 045 162,07 3 853 750,01 a) zysk netto 5 045 162,07 3 853 750,01 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 661 930,75 5 477 516,49 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządzono dnia 1.02.2016 r. Elżbieta Rybak Księgowy Furmański Piotr Kierownik jednostki Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 5 045 162,07 3 853 750,01 II. Korekty razem 2 693 077,57 10 041 177,46 1. Amortyzacja 1 430 850,26 1 074 470,67 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 262 850,00 13 300,33 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 886 615,73 747 902,66 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 76 817,92 5. Zmiana stanu rezerw 275 857,89 265 834,96 6. Zmiana stanu zapasów 11 675 560,60 17 886 466,16 7. Zmiana stanu należności 6 432 104,40 4 171 915,28 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 657 598,03 1 807 319,65 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 411 677,50 132 036,27 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 2 352 084,50 6 187 427,45 3 MARCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 273 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 273 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 963 614,55 15 527 812,04 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 383 849,04 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 668 963,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 2 475 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 2 475 000,00 nabycie aktywów finansowych 2 475 000,00 udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 963 614,55 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 963 614,55 15 254 812,04 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 952 561,21 23 534 062,56 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 952 561,21 23 534 062,56 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 2 747 363,54 1 593 607,66 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 860 747,81 845 705,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 886 615,73 747 902,66 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 1 794 802,33 21 940 454,90 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) 406 332,38 498 215,41 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 MARCA 2016 R. 40
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 406 332,38 498 215,47 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 603 646,59 105 431,12 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym 197 314,21 603 646,53 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono dnia 1.02.2016 r. Elżbieta Rybak Księgowy Furmański Piotr Kierownik jednostki Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki PPHU KAMPOL ImportEksport Piotr Furmański z siedzibą w: 96230 Biała Rawska, ul. 15go Grudnia 10, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 57 253 759,47 zł; rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 5 045 162,07 zł; zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 3 184 414,26 zł; rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (406 332,38) zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodne z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Dariusz Wróblewski nr rej 11627 Biuro Usług Finansowo Księgowych Dobra Rada Dariusz Wróblewski nr podmiotu 3456 Biała Rawska, dn. 15 lutego 2016 r. 3 MARCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
MSIG 43/2016 (4928) poz. 4886 4886 Postanowienie 1/2016 Zatwierdzenie sprawozdania i podział zysku za 2015 r. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe PPHU KAMPOL ImportEksport Piotr Furmański, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 57 253 759,47 zł, rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 r., wykazujący zysk brutto w wysokości 5 045 162,07 zł, informacja dodatkowa obejmująca: wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym. Wypracowany zysk zostanie w całości przeznaczony na zasilenie kapitału właściciela. Biała Rawska, 17.02.2016 r. Furmański Piotr MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 MARCA 2016 R. 42