Protokół z kontroli kompleksowej Urzdu Gminy Iwkowa.

DG.IX.0931-4-05 Protokół z kontroli kompleksowej Urzdu Gminy Iwkowa. Kontrol przeprowadzono w dniach od 13 maja do 3 czerwca 2005 r Kontrol przeprowadził (na podstawie upowanie - znak: DG.IX.0939-4-05 o numerach 53-65 z dnia 9 maja 2005 r.) Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie powołany przez Wojewod Małopolskiego. Kontrol przeprowadzono na podstawie art. 15 pkt 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o administracji rzdowej w województwie (Dz. U. z 2001 r. Nr 80, poz. 872 z pón. zm.). Kontrol objto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r. Wójtem Gminy Iwkowa jest Pan Bogusław Kamiski wybrany na to stanowisko w wyborach, które odbyły si w dniu 27 padziernika 2002 r. Skarbnikiem Gminy jest Pani Irena Jakubik, powołana na to stanowisko uchwał Nr III/17/90 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 13 lipca 1990 r. w sprawie powołania Skarbnika Gminy Iwkowa. Sekretarzem Gminy jest Pani Barbara Winiewska - Kder, powołana na to stanowisko Uchwał Nr XXII/107/04 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 22 lipca 2004 r. w sprawie powołania Sekretarza Gminy Iwkowa. Wczeniej funkcj t pełniła Pani Maria Seperowicz, odwołana uchwał Nr XXII/106/04 z dnia 22 lipca 2004 r. w zwizku ze złoon rezygnacj. Urzd Gminy funkcjonuje na podstawie Statutu, stanowicego załcznik do Uchwały Nr IV/28/03 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 20 marca 2003 r. w sprawie Statutu Gminy Iwkowa (Dz.Urz. Woj. Małop. z 2003 r. Nr 143, poz. 1896). Szczegółowy zakres zada okrelony został w Regulaminie Organizacyjnym, stanowicym załcznik do Uchwały Nr V/22/90 z dnia 25 padziernika 1990 r. Zmiany do ww. Regulaminu wprowadzone zostały uchwałami rady gminy w Iwkowej: - Nr XXVIII/30/93 z dnia 29 grudnia 1993 r. - Nr XIII/27/95 z dnia 30 listopada 1995 r. - Nr XXXVII/118/98 z dnia 18 czerwca 1998 r. Zgodnie z 2 ust.2 ww. Regulaminu Urzd realizuje zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej oraz przyjte w drodze porozumie. Wg udzielonej informacji opracowany został projekt Zarzdzenia Wójta Gminy w sprawie nadania Urzdowi Gminy Iwkowa Regulaminu Organizacyjnego. Informacji udzielali pracownicy Urzdu wymienieni w dalszej czci protokołu. W wyniku kontroli ustalono co nastpuje: 1

Biuro Dyrektora Generalnego Przedmiotem kontroli była organizacja przyjmowania, rozpatrywania i załatwiania skarg i wniosków. Ustalenia kontroli dokonane zostały w oparciu o zapisy Statutu Gminy Iwkowa, stanowicego załcznik do Uchwały Nr VI/28/03 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 20 marca 2003 r. w sprawie statutu Gminy Iwkowa, Regulaminu Organizacyjnego Urzdu Gminy w Iwkowej, stanowicego załcznik do uchwały Nr V/22/90 Rady Gminy Iwkowa z dnia 25 padziernika 1990 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzdu Gminy Iwkowa, zwanego w dalszej czci Regulaminem. Informacji i wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pani Barbara Winiewska-Kder Sekretarz Gminy, której Wójt Gminy w zakresie czynnoci z dnia 23 lipca 2004 r. powierzył m.in. nadzorowanie rzetelnego i terminowego załatwiania spraw, w tym prowadzenie rejestru skarg i wniosków, nadzorowanie i koordynowanie rozpatrywania skarg i wniosków. Szczegółowe zasady organizacji przyjmowania, rejestrowania i załatwiania skarg, wniosków i listów ustalone zostały w załczniku do ww. Regulaminu Wg udzielonej informacji, niektóre zapisy utraciły sw aktualno w zwizku z czym opracowany został projekt Zarzdzenia Wójta Gminy w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzdowi Gminy, w którym uwzgldnione zostały sprawy dotyczce skarg i wniosków. Odpowiedzi na skargi podpisuje osobicie Wójt Gminy ( 17 ust.2 pkt 7 Regulaminu). Dni i godziny przyjmowania przez Wójta Gminy skarg i wniosków ustalone zostan oddzielnym zarzdzeniem. Aktualnie Wójt Gminy przyjmuje w powyszych s[prawach w kady wtorek w godzinach od 15.45 do 16.30, o czym informuje w widocznym miejscu umieszczona wywieszka. W trakcie kontroli ustalono, e w okresie objtym kontrol nie prowadzono w Urzdzie rejestru skarg i wniosków. Przedłoono natomiast załoony w 2005 r. rejestr skarg i wniosków, oznaczony symbolem liczbowym 0560, tj. zgodnym z Jednolitym Rzeczowym Wykazem Akt, stanowicym załcznik do rozporzdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwizków midzygminnych (Dz. U. z 1999 r. Nr 112, poz. 1319 z pón. zm.), w którym nie zanotowano adnej skargi. Według udzielonych informacji rejestr ten prowadzony jest wspólnie dla Urzdu oraz Rady Gminy w Iwkowej. Wydział Finansów i Budetu Przedmiotem kontroli była prawidłowo rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2004 r. z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Ustalenia kontroli ujte zostały wg nastpujcej tematyki: 1. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. 2

2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Wyjanie w trakcie kontroli udzielała Pani Halina Broek - Gminy oraz inni pracownicy w zakresie swoich kompetencji. 1. Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej zleconych gminie. Dział 852 - Opieka Społeczna Pierwotna kwota dotacji przekazana w ramach powyszego działu, osignła warto 276.540 zł, co w podziale na poszczególne rozdziały przedstawiało si nastpujco: rozdz. 85213 9.700 zł, rozdz. 85214 170.100 zł, rozdz. 85216 36.200 zł, rozdz. 85219 60.540, kwoty powysze wykazano w planie finansowym zada zleconych, stanowicym cze uchwały budetowej jednostki na dany rok. W trakcie roku budetowego wielkoci kwot dotacji ulegały zmianie ostateczne wielkoci przedstawione s w poszczególnych opisach rozdziałów. Rozdz. 85214 - Zasiłki i pomoc w naturze Pierwotna kwota dotacji wyniosła 170.100 zł kwot powysz ujto w uchwale budetowej nr XVIII/89/04 z 18 marca 2004 r.- w cigu roku, plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału uległ redukcji do wys. 127.900 zł - zgodnie z decyzjami dysponenta rodków. rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych: 2010 64.190 zł oraz 2030 54.010 zł. Rozdysponowanie tych ostatnich, przedstawia si nastpujco: na zasiłki okresowe kwota 25.060 zł., pozostał cze w wys. 28.950 zł.- stanowiły rodki na wypłat zasiłków celowych w zwizku z usuwaniem skutków klsk ywiołowych. rodki przekazane w ramach paragrafu 2010 w stosunku do okrelonego planu finansowego zmniejszone zostały o kwot 9.700 zł. Wynikajce z tego faktu zmiany, wprowadzono stosownymi zarzdzeniami kierownika jednostki samorzdu terytorialnego (jts). Plan wydatków ukształtował si nastpujco: 3110 125.725 4110 2.175 Gminny Orodek Pomocy Społecznej (GOPS) w Iwkowej, sporzdza w cyklu miesicznym listy osób uprawnionych do otrzymania wiadcze w poszczególnych grupach rodzajowych zasiłków, zgodnie z decyzj wydan przez Kierownika GOPS. Wypłaty zasiłków realizowane s: w kasie Urzdu, w kasie Banku Spółdzielczym Rzemiosł (SRz), przekazami pocztowymi oraz przelewami na konta wiadczeniobiorców. Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym omawianego rozdziału w okresie 02, 04, 10.2004 r. dotyczy to wydatków 3110, oraz 02,03,04/04 r. wydatki 4110. 3

02/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 13.261,95 zł. Poz. 66/69/04 przelew na kwot 638,60 zł. z 17.02.04 r. tyt. zasiłki stałe wyrównawcze za 02/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 79/83/04 przelew na kwot 418 zł. z 24.02.04 r. tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 02/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Pocztowy S.A. Poz. 80/84/04 przelew na kwot 319,30 zł. z 24.02.04 r. tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Pocztowy S.A. Poz. 81/85/04 przelew na kwot 461 zł. z 24.02.04 r. tyt. zasiłek okresowy gwarantowany za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank PKO S.A. Poz. 82/86/04 przelew na kwot 418 zł. z 24.02.04 r. tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 02/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Pocztowy S.A. Poz. 83/87/04 przelew na kwot 972,90 zł. z 24.02.04 r. tyt. zasiłek okresowy gwarantowany za 02/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. Poz. 84/88/04 przelew na kwot 4.180 zł. z 24.02.04 r. tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 02/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. Poz. 88/92/04 Rp. kasowy nr 3/04 z 25.02.04 r. pobór gotówki (pod. got.) na kwot 5.854,15 zł - wypłacono: Poz. 2/3/4 Lista wypłat zasiłków okresowych gwarantowanych za 02/04 na kwot 5.854,15 zł. 02/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 543,72 zł. Poz. 43/46/04 przelew na kwot 543,72 zł. z 04.02.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 01/04 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. 04/04 - zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 9.973,68 zł. Poz. 238/247/04 przelew na kwot 628,40 zł. z 19.04.04 r. tyt. zasiłki stałe wyrównawcze za 04/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 4

Poz. 246/256/04 przelew na kwot 418 zł. z 21.04.04 r. tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Pocztowy S.A. Poz. 247/257/04 przelew na kwot 314,20 zł. z 21.04.04 r. tyt. zasiłki stałe wyrównawcze za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. Poz. 248/258/04 przelew na kwot 418 zł. z 21.04.04 r. tyt. zasiłek stały z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. Poz. 249/259/04 przelew na kwot 405,84 zł. z 21.04.04 r. tyt. zasiłek okresowy gwarantowany za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. Poz. 250/260/04 przelew na kwot 351 zł. z 21.04.04 r. tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. Poz. 251/261/04 przelew na kwot 253,10 zł. z 21.04.04 r. tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 04/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. Poz. 252/262/04 przelew na kwot 368,80 zł. z 21.04.04 r. tyt. zasiłek okresowy gwarantowany za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. Poz. 253-262/262-273/04 przelewy na kwot 4180 zł. z 21.04.04 r. tyt. zasiłki stałe z tyt. wychowywania niepełnosprawnego dziecka za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./ Iwkowa, Bank Pocztowy S.A. Poz. 294/304/04 Rp. kasowy nr 8/04 z 25.04.04 r. pod. got. na kwot 2.636,34 zł - wypłacono: Poz.2/3 Lista wypłat zasiłków okresowych gwarantowanych za 04/04 na kwot 2.636,34 zł. 04/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 543,72 zł. Poz. 276/296/04 przelew na kwot 543,72 zł. z 26.04.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 04/04 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. 10/04 - zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 634 zł. Poz. 891/921/04 przelew na kwot 317 zł. z 19.10.04 r. tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. 5

Poz. 892/922/04 przelew na kwot 317 zł. z 19.10.04 r. tyt. zasiłek stały wyrównawczy za 10/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia na indywidualne konto wiadczeniobiorcy Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. 03/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 543,72 zł. Poz.186/172/04 przelew na kwot 543,72 zł. z 30.03.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społeczne za 03/04 r. zgodnie z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za dany okres. Kontroli poddano równie, wydatki zwizane z realizacj płatnoci dotyczcych zasiłków celowych zwizanych z usuwaniem skutków klsk ywiołowych, przekazanych w ramach paragrafu dotacyjnego 2030 w terminie 12/04 r. 12/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 4110 zrealizowano wydatki w kwocie 28.950 zł. Poz. 1162/1219/04 Rp. kasowy nr 25/04 z 22.12.04 r. pod. got. na kwot 8.600 zł - wypłacono: Poz.2/3/4 Lista wypłat zasiłków celowych z tyt. usuwania klsk ywiołowych za 12/04 na kwot 8.600 zł. Poz. 1157/1212/04 Rp. kasowy nr 24/04 z 21.12.04 r. pod. got. na kwot 8.200 zł - wypłacono: Poz.7 Lista wypłat zasiłków celowych z tyt. usuwania klsk ywiołowych za 12/04 na kwot 8.200 zł. Poz. 1167/1224/04 Rp. kasowy nr 27/04 z 29.12.04 r. pod. got. na kwot 12.150 zł - wypłacono: Poz.3 Lista wypłat zasiłków celowych z tyt. usuwania klsk ywiołowych za 12/04 na kwot 12.150 zł. Kontroli poddano take wydatki zwizane z realizacj płatnoci dotyczcych zasiłków okresowych, przekazanych w ramach paragrafu dotacyjnego 2030 w terminach 10,11,12/04r. 10/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.853,31 zł. Poz. 900/931/04 Rp. kasowy nr 19/04 z 25.10.04 r. pod. got. na kwot 5.853,31 zł - wypłacono: Poz.2/3/4/5 Listy wypłat zasiłków celowych za 10/04 na kwot 5.853,31 zł. 11/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.249,62 zł. Poz. 1013/1047/04 Rp. kasowy nr 21/04 z 25.11.04 r. pod. got. na kwot 5.249,62 zł - wypłacono: Poz.3/4/5 Listy wypłat zasiłków celowych za 11/04 na kwot 5.249,62 zł. 12/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału 3110 zrealizowano wydatki w kwocie 5.228,01 zł. 6

Poz. 1157/1212/04 Rp. kasowy nr 24/04 z 21.12.04 r. pod. got. na kwot 5.137,49 zł - wypłacono: Poz.4/5/6 Listy wypłat zasiłków celowych za 12/04 na kwot 5.137,49 zł. Poz. 1162/1219/04 Rp. kasowy nr 26/04 z 22.12.04 r. pod. got. na kwot 142,79 zł - wypłacono: Poz.2 Listy wypłat zasiłków celowych za 12/04 na kwot 142,79 zł.- do wys. 90,52 zł płatno zrealizowana ze rodków dotacji. Jak wynika z ewidencji ksigowej konta 130 rozdziału 85214 realizacja wydatków na 31.12.04 r. wyniosła: 3110 113.314,67 zł, w tym 25.060 zł.- realizacja zasiłków okresowych, 28.950 zł. realizacja zasiłków celowych, 4110 2.174,88 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej wydatków rozdziału 85214. Niewykorzystana kwota dotacji wyniosła 2.710,45 zł. Niewykorzystane rodki, zwrócone zostały na konto dysponenta rodków w wymaganym terminie kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. nr 1 do niniejszego protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Rozdział 85216 - Zasiłki rodzinne, pielgnacyjne i wychowawcze Plan wydatków przedstawionego rozdziału pocztkowo osignł warto 36.200 zł. Kwota ujta w uchwale budetowej - Plan finansowy w trakcie roku budetowego, uległ redukcji do wysokoci 1.890 zł. Faktycznie przekazane rodki wyniosły 1.885,70 zł. Korekty wielkoci kwoty dotacji i zwizane z tym zmiany, znalazły odzwierciedlenie w stosownych zarzdzeniach kierownika jednostki. Ostatecznie plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: 3110 1.890 Forma realizacji wydatków omawianego rozdziału, analogiczna jak w przypadku rozdziału 85314. Kontroli poddano wydatki zrealizowane zgodnie z planem finansowym przedstawionego rozdziału w miesicach 01,02,04/04. 01/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 467,60 zł. Poz. 3/3/04 przelew na kwot 325,90 zł. z 19.01.04 r. tyt. zasiłek pielgnacyjny i rodzinny za 01/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 6/6/04 przelew na kwot 141,70 zł. z 21.01.04 r. tyt. zasiłek pielgnacyjny za 01/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia, zrealizowana na indywidualne konto wiadczeniobiorcy - Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. 7

03/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 467,60 zł. Poz. 150/157/04 przelew na kwot 325,90 zł. z 12.03.04 r. tyt. zasiłek pielgnacyjny i rodzinny za 03/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 160/167/04 przelew na kwot 141,70 zł. z 21.03.04 r. tyt. zasiłek pielgnacyjny za 03/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia, zrealizowana na indywidualne konto wiadczeniobiorcy - Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. 04/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 482,90 zł. Poz. 238/248/04 przelew na kwot 336,10 zł. z 19.04.04 r. tyt. zasiłek pielgnacyjny i rodzinny za 04/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 247/257/04 przelew na kwot 146,80 zł. z 21.04.04 r. tyt. zasiłek pielgnacyjny za 04/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłata wiadczenia, zrealizowana na indywidualne konto wiadczeniobiorcy - Bank Spółdzielczy Rzemiosł Oddz./Iwkowa. Wg ewidencji analitycznej do konta 130 rozdziału 85216 3110 na 31.12.04 r. zrealizowano wydatki w kwocie 1.885,70 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Rozdział 85213 Składki na ubezpieczenia zdrowotne Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci 9.700 zł, wielko ta podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego i ostatecznie osignła warto 2.100 zł. Dokonano stosownych zmian w planie finansowym jednostki. Wobec powyszego - plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: 4130 2.100 zł. Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału w okresie 02, 09 i 12/04. 02/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 197,32 zł. Poz. 47/50/04 przelew na kwot 197,32 zł. z 05.02.04 r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 01/04 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 8

09/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 305,90 zł. Poz. 723/748/04 przelew na kwot 169,45 zł. z 01.09.04 r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 08/04 r. Poz. 816/846/04 przelew na kwot 136,45 zł. z 30.09.04 r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 09/04 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. 12/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 252,50 zł. Poz. 1065/1102/04 przelew na kwot 109,75 zł. z 03.12.04 r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 11/04 r. Poz. 1152/1207/04 przelew na kwot 142,75 zł. z 21.12.04 r. tyt. ubezpieczenie zdrowotne wiadczeniobiorców za 12/04 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracjami rozliczeniowymi ZUS DRA, za przywołany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85313 4130 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 2.019,81 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Niewykorzystana cz dotacji w kwocie 80,19 zł. zwrócona została w wymaganym terminie na konto dysponenta rodków kopia przelewu zwrotu rodków stanowi zał. nr 1 do niniejszego protokołu kontroli. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału. Rozdział 85212 wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Plan finansowy wydatków przedstawionego rozdziału okrelony został w wysokoci 387.788zł. rodki dotacji przekazano w ramach nastpujcych paragrafów dochodowych: 2010 379.568 zł oraz 6310-8.220 zł. Plan wydatków powyszego rozdziału ukształtował si na poziomie: 3110 359.396 4300-3.500 4010-2.300 4210-2.108 4110-12.164 6060 8.220 4120-100 Kontroli poddano wydatki zrealizowane w ramach planu finansowego okrelonego dla powyszego rozdziału okresie 05,06,07,09,12/04 r. dla nastpujcych paragrafów 3110,4210,4300,4110 i 6060. 9

05/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie 4.999 zł. Poz. 352/362//04 przelew na kwot 4.999 zł. z 19.05.04 r. tyt. Faktura Vat nr 249/04/A z 12.05.04 r. Andromeda Salon-Serwis Nowy Scz kserokopiarka KM 1620 na kwot 4.999 zł. brutto. Przyjcie rodka trwałego OT z 12.05.04 r. Warto jw. nr 349/359/04 r. 06/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 6060 w kwocie 3.221 zł. Poz. 496/511//04 przelew na kwot 3.221 zł. z 28.06.04 r. tyt. Faktura Vat nr 353/04/A z 16.06.04 r. Andromeda Salon-Serwis Nowy Scz zestaw komputerowy na kwot 3.802,13 zł. brutto. Przyjcie rodka trwałego OT z 21.06.04 r. Warto jw. nr 486/501/04 r. Do kwoty wynikajcej z przelewu, zrealizowano wydatki ze rodków powyszego rozdziału w ramach otrzymanej dotacji. Rónica tj. kwota 581,13 zł. Zrealizowana została ze rodków własnych jednostki rozdziału 85219 6060. Ww. zakupy sprztu i oprogramowania zrealizowane zostały w oparciu o art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych zastosowany tryb zamówienia publicznego prawidłowy. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 6060 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 8.220 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. 07/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 42.224,93 zł. Poz. 562/577/04 przelew na kwot 288 zł. z 16.07.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez RUP Tarnów w ramach potwierdzonego zlecenia. Poz. 564/579/04 przelew na kwot 144 zł. z 16.07.04 r. tyt. wiadczenie rodzinne za 07/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz. Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy. Poz. 557/572/04 przelew na kwot 37.635,60 zł. z 13.07.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 07/04r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane w kasie Banku Spółdzielczego Rzemiosł Oddz./Iwkowa. WB nr 85 z 13.07.04 r. Poz.558/573/04 przelew na kwot 587 zł. z 13.07.04 r. tyt. wiadczenie rodzinne za 07/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy. 10

Poz.570/585/04 przelew na kwot 3.570,33 zł. z 16.07.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 07/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy. 07/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 4.917 zł. Poz. 522/537/04 przelew na kwot 3.824,38 zł. z 02.07.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 05-06/04 r. Poz. 602/625/04 przelew na kwot 1.092,62 zł. z 30.07.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 07/04 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 09/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 53.017,66 zł. Poz. 734/758/04 przelew na kwot 357 zł. z 09.09.04 r. tyt. zwrot nadpłaconego wiadczenia rodzinnego za 09/04r. Poz. 736/761/04 przelew na kwot 32.300,40 zł. z 14.09.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 09/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane w kasie Banku Spółdzielczego Rzemiosł Oddz./Iwkowa. WB nr 113 z 14.09.04 r. Poz.745-777/722-804/04 przelewy na kwot 20.876,26 zł. z 15.09.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 09/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy. Poz. 781/808/04 przelew na kwot 90 zł. z 16.09.04 r. tyt. zwrot nadpłaconego wiadczenia rodzinnego za 09/04 r. Poz.789-790/816-817/04 przelewy na kwot 288 zł. z 23.09.04 r. tyt. wiadczenie rodzinne za 09/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy. 09/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 1.912,13 zł. Poz. 724/749/04 przelew na kwot 1.912,13 zł. z 01.09.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 08/04 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. 12/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 3110 w kwocie 48.642,23 zł. 11

Poz. 1072-1073/1134-1135/04 przelewy na kwot 288 zł. z 10.12.04 r. tyt. wiadczenie rodzinne za 12/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz. Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy. Poz. 1087/1142/04 przelew na kwot 28.744,01 zł. z 13.12.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 12/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane w kasie Banku Spółdzielczego Rzemiosł Oddz./Iwkowa. WB nr 154 z 13.12.04 r. Poz.1088-1122/1143-1177/04 przelewy na kwot 18.285,22 zł. z 13.12.04 r. tyt. wiadczenia rodzinne za 12/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz.Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy. Poz.1126-1127/1181-1192/04 przelewy na kwot 1.325 zł. z 15.12.04 r. tyt. wiadczenie rodzinne za 12/04 r. - zgodnie z list wypłat za dany okres. Wypłaty wiadcze, zrealizowane przez Bank SRz Oddz./Iwkowa na indywidualne konto wiadczeniobiorcy. 12/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4110 w kwocie 1.793,68 zł. Poz. 1064/1101/04 przelew na kwot 1.638,96 zł. z 03.12.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 11/04 r. Poz. 1151/1206/04 przelew na kwot 154,72 zł. z 21.12.04 r. tyt. składka na ubezpieczenie społ. wiadczeniobiorców za 12/04 r. Kwota przekazanych rodków, zgodna z deklaracj rozliczeniow ZUS DRA za przywołany okres. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 3110 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 359.395,85 zł. Natomiast wydatki 4110 wyniosły 12.164,15 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. 05/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 1.874,37 zł. Poz. 345/355/04 przelew na kwot 95,77 zł. z 18.05.04 r. tyt. Faktura VAT nr 437/04 z 07.05.04 r. F.H. Nowak BR Zgierz dokumentacja wiadcze rodzinnych na kwot 95,77 zł. brutto. Poz. 351/361/04 przelew na kwot 119,56 zł. z 19.05.04 r. tyt. Faktura VAT nr 267/04/A z 18.05.04 r. Andromeda Salon-Serwis Nowy Scz Cartridge H6 6615 na kwot 119,56 zł. brutto. Poz. 355/365/04 przelew na kwot 1.096,78 zł. z 19.05.04 r. tyt. Faktura VAT nr 517/5/04 z 18.05.04 r. Sputnik Software Pozna licencja programu wiadczenia rodzinne na kwot 1.096,78 zł. brutto. Poz. 224/233/04 PK z 18.05.04 r. przeksigowanie wydatków w kwocie 180 zł, z mylnego rozdziału 85219 4210 na właciwy tj. 85212 4210 zgodnie z Faktur Vat nr 179/3/04 Drukarnia Plesiscy Łod tyt. druki wiadczenia rodzinne na kwot 180 zł. brutto. 12

Poz. 383/393/04 przelew na kwot 101,30 zł. z 20.05.04 r. tyt. Faktura VAT nr 634/04 z 21.05.04 r. F.H. MacLand Brzesko piecztki na kwot 137,20 zł. brutto. Do kwoty wynikajcej z przelewu, zrealizowano wydatki ze rodków powyszego rozdziału w ramach otrzymanej dotacji. Poz. 464/422/04 przelew na kwot 280,96 zł. z 25.05.04 r. tyt. Faktury VAT nr 76-78/04 z 24.05.04 r. Maxi Kiosk Iwkowa artykuły biurowe na kwot 329,27 zł. brutto. Do kwoty wynikajcej z przelewu, zrealizowano wydatki ze rodków powyszego rozdziału w ramach otrzymanej dotacji. 07/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4210 w kwocie 219,60 zł. Poz. 345/355/04 przelew na kwot 219,60 zł. z 12.07.04 r. tyt. Faktura VAT nr 619/04 z 25.06.04 r. F.H. Nowak BR Zgierz teczka wiadcze rodzinnych na kwot 250,10 zł. brutto. Do kwoty wynikajcej z przelewu, zrealizowano wydatki ze rodków powyszego rozdziału w ramach otrzymanej dotacji. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 4210 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 2.108 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. 05/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 1.279 zł. Poz. 346/356/04 przelew na kwot 380 zł. z 18.05.04 r. tyt. Faktura VAT nr 77/04/SZK z 17.05.04 r. Instytut Przedsibiorczoci Prymus Kraków szkolenie w zakresie wiadcze rodzinnych na kwot 380 zł. brutto. Poz. 224/233/04 PK z 18.05.04 r. przeksigowanie wydatków w kwocie 350 zł, z mylnego rozdziału 85219 4300 na właciwy tj. 85212 4300 zgodnie z Faktur Vat nr 51/04/SZK Instytut Przedsibiorczoci Prymus Kraków szkolenie w zakresie wiadcze rodzinnych na kwot 350 zł. brutto. Poz. 411/424/04 przelew na kwot 183 zł. z 31.05.04 r. tyt. Faktura VAT nr 88/04 z 25.05.04 r. Optisystem s.c. Nowy Scz konfiguracja sprztu komputerowego + wdroenie programu wiadczenia rodzinne na kwot 183 zł. brutto. Poz. 412/424/04 przelew na kwot 366 zł. z 31.05.04 r. tyt. Faktura VAT nr 209/05/04 z 26.05.04 r. Viaken Kraków instalacja oprogramowania + szkolenie w zakresie wiadcze rodzinnych na kwot 366 zł. brutto. 10/04 zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 powyszego rozdziału zrealizowano wydatki 4300 w kwocie 322,50 zł. Poz. 846/876/04 przelew na kwot 10 zł. z 11.10.04 r. na rzecz Bank SRz Oddz./Iwkowa tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych. 13

Poz. 847/877/04 przelew na kwot 237,50 zł. z 11.10.04 r. na rzecz Bank SRz Oddz./Iwkowa tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych. Poz. 848/878/04 przelew na kwot 12,50 zł. z 11.10.04 r. na rzecz Bank SRz Oddz./Iwkowa tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych. Poz. 854-844/884-885/04 noty memoriałowe na kwot 45 zł. z 13.10.04 r. wystawione przez Bank SRz Oddz./Iwkowa tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych. Poz. 935/969/04 przelew na kwot 17,50 zł. z 26.10.04 r. na rzecz Bank SRz Oddz./Iwkowa tyt. prowizja od operacji finansowo-rozliczeniowych. Zgodnie z ewidencj analityczn do konta 130 rozdziału 85212 4300 na koniec okresu rozliczeniowego zrealizowano wydatki w kwocie 3.500 zł. i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Na koniec okresu rozliczeniowego, zrealizowano wydatki zgodnie z okrelonym planem finansowym w nastpujcych wysokociach: 3110 359.395,85 zł 4210 2.108,00 zł. 4010-2.300,00 zł. 4300-3.500,00 zł. 4110-12.164,15 zł. 6060 8.220,00 zł. 4120-100,00 zł 387.788 zł. Dane wykazane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 zgodne z danymi wynikajcymi z ewidencji analitycznej przedstawionymi powyej. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 2. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada biecych gminy. Dział 852 Opieka Społeczna Rozdział 85295 - Pozostała działalno Kwota dotacji zwizana z programem doywiania wyniosła 10.000 zł. ujta w planie finansowym jednostki. Wielko ta nie podlegała modyfikacjom w trakcie roku budetowego. Zaangaowanie rodków własnych jednostki samorzdu, w realizacj programu, wyniosło 20.200 zł. Ostatecznie plan wydatków przedstawionego rozdziału w segmencie dotyczcym programu doywiania osignł warto: 3110 30.200 zł. Finansowanie działalnoci jednostek owiatowych w zakresie uczestnictwa w programie doywiania, realizowane jest poprzez system not ksigowych, którymi jednostki owiatowe obciaj GOPS w wielkociach wynikajcych z rozlicze wydatków za dany okres noty wystawiane s na koniec okresu rozliczeniowego jakim jest miesic, lub na jego pocztku. Dodatkowo dyrektorzy jednostek składaj owiadczenie o wykorzystaniu rodków finansowym na przedmiotowy cel. 14

Rozliczenia powinny by dokonywane, po zakoczeniu okresu rozliczeniowego w celu ustalenia ostatecznej frekwencji uczniów w danym okresie, a co za tym idzie faktycznych kosztów doywiania. Poinformowano o tym Kierownictwo GOPS. Kwoty rozlicze za poszczególne okresy wynikaj z kalkulacji kosztów, przy uwzgldnieniu pełnej frekwencji uczniów w danym okresie czasami dokonywane s korekty kosztów doywiania, po uwzgldnieniu faktycznej obecnoci uczniów w danym okresie. Wydatkowanie rodków finansowych na realizacj programu doywiania w poszczególnych jednostkach owiatowych w skali roku 2004, przedstawiało si nastpujco: 1. ZSPiG Wojakowa 7.283,90 zł. 2. SP Dobrociesz - 6.034,50 zł. 3. SP Kty - 2.935,20 zł. 4. ZSPiG Iwkowa - 11.440,20 zł. 5. SP Iwkowa Nagórze 2.412,20 zł. 6. Prz. Iwkowa Grupa 0-75,60 zł. 30.181,60 zł. Kontroli poddano wydatki na program doywiania w jednostkach owiatowych: ZSPiG Wojakowa, SP Dobrociesz, ZSPiG Iwkowa - w okresie 02,04,11/04 r. ZSPiG Wojakowa 02/04 zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 638,40 zł. Poz. 105/113/04 Nota Ksigowa nr 02/04 z 25.02.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 02/04 na kwot 638,40 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 124/131/04 przelew rodków w kwocie 638,40 zł. z 04.03.04 r. tyt. nota nr 02 za 02/04 r. 04/04 zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 900 zł. Poz. 297/307/04 Nota Ksigowa nr 04/04 z 26.04.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 04/04 na kwot 900 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 300/310/04 przelew rodków w kwocie 900 zł. z 27.04.04r. tyt. nota nr 04 za 04/04 r. 11/04 zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.144 zł. Poz. 1019/1056/04 Nota Ksigowa nr 08/04 z 09.11.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 10 i 11/04 na kwot 1.144 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 1019/1057/04 przelew rodków w kwocie 1.144 zł. z 25.11.04 r. tyt. nota nr 08 za 11/04 r. SP Dobrociesz 15

02/04 zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 494 zł. Poz. 53/56/04 Nota Ksigowa nr 01/04 z 05.02.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 02/04 na kwot 494 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 57/60/04 przelew rodków w kwocie 494 zł. z 06.02.04 r. tyt. nota nr 01 za 02/04 r. 04/04 zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 552,50 zł. Poz. 264/274/04 Nota Ksigowa nr 03/04 z 21.04.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 04/04 na kwot 552,50 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 287/217/04 przelew rodków w kwocie 552,50 zł. z 26.04.04 r. tyt. nota nr 03 za 04/04 r. 11/04 zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.170 zł. Poz. 1022/1059/04 Nota Ksigowa nr 10/04 z 18.11.04 r. tyt. koszty doywiania za okres za 11/04 na kwot 1.170 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 1025/1062/04 przelew rodków w kwocie 1.170 zł. z 25.11.04 r. tyt. nota nr 10 za 11/04 r. ZSPiG Iwkowa 02/04 zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.032 zł. Poz. 70/73/04 Nota Ksigowa nr 01/04 z 11.02.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 02/04 na kwot 1.032 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 70/73/04 przelew rodków w kwocie 1.032 zł. z 17.02.04 r. tyt. nota nr 01 za 02/04 r. 04/04 zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.382,40 zł. Poz. 233/243/04 Nota Ksigowa nr 03/04 z 05.04.04 r. tyt. koszty doywiania za okres 04/04 na kwot 1.382,40 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 243/253/04 przelew rodków w kwocie 1.382,40 zł. z 15.04.04 r. tyt. nota nr 03 za 04/04 r. 11/04 zgodnie z ewidencj analityczn powyszego rozdziału zrealizowano wydatki w kwocie 1.689,90 zł. Poz. 1018/1055/04 Nota Ksigowa nr 07/04 z 08.11.04 r. tyt. koszty doywiania za okres za 11/04 na kwot 1.680 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. 16

Poz. 1023/1060/04 Nota Ksigowa nr 08/04 z 22.11.04 r. tyt. koszty doywiania za okres za 11/04 na kwot 9,80 zł. zgodnie z kalkulacj kosztów za dany okres. Poz. 1023/1060/04 przelew rodków w kwocie 1.689,80 zł. z 25.11.04 r. tyt. nota nr 07 i 08 za 11/04 r. Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału 85295 na koniec roku zrealizowano wydatki w nastpujcej wysokoci: 3110 30.181,60 zł, i w takiej wielkoci wykazano w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału Dział 801 Owiata i wychowanie Rozdział 80101 Szkoły podstawowe Przekazana kwota dotacji zwizana z realizacj programu zakupu podrczników szkolnych, wyniosła 3.328 zł. Zarzdzeniem kierownika jednostki, ujto powysze rodki w budecie gminy. Plan wyniósł: 3240 3.328 zł. W przypadku realizacji wydatków powyszego rozdziału zakupy podrczników zrealizowane zostały przez ZOSiP, a nastpnie przekazane do poszczególnych jednostek owiatowych, w wielkociach zgodnych z ilociowym wykazem uczniów, uprawnionych do tej formy pomocy, w danej jednostce owiatowej. Zestawienie faktur, oraz form płatnoci, zwizanych z realizacj programu + kopia przelewu zwrotu niewykorzystanych rodków stanowi zał. Nr1 i 2 do niniejszego protokołu kontroli. Niewykorzystana kwota dotacji w wys. 6,40 zł. zwrócona została na konto dysponenta w ustawowym terminie. Zgodnie z ewidencj analityczn prowadzon dla omawianego rozdziału zrealizowana kwota wydatków wyniosła 3.321,60 zł.- i w takiej wielkoci wykazano dane w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 3. Prawidłowo i celowo wykorzystania dotacji na realizacj własnych zada inwestycyjnych gminy. Dział 600 Transport i łczno Rozdział 60078 Usuwanie skutków klsk ywiołowych. Przekazana dotacja zwizana z programem usuwania klsk ywiołowych wyniosła 129.986zł. Jednostka samorzdu terytorialnego zabezpieczyła rodki finansowe na realizacj przedmiotowego zadania w kwocie 76.740 zł. 17

Kwot dotacji + rodki kofinansujce ze strony jednostki samorzdu, ujto w uchwałach budetowych nr XVII/89/04 z 18.03.04 r., oraz XXVII/124/04 z 02.12.04 r. wg klasyfikacji budetowej okrelonej przez dysponenta rodków. Plan finansowy okrelono w nastpujcej wysokoci: 4270 206.726 zł. 1. Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/735/KPRM/04 z 25.10.04 r. Przedmiot realizacji wykonanie odbudowy - modernizacji infrastruktury drogowej w miejscowoci: 1. Porbka Iwkowska droga: Porbka Iwkowska Psia Góra Dotacja 14.847 zł. Udział rodków jst 6.362,91 zł. Termin realizacji zadania do 10.11.04 r. 2. Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/736/KPRM/04 z 25.10.04 r. Przedmiot realizacji wykonanie odbudowy modernizacji infrastruktury drogowej w miejscowoci: 1. Wojakowa droga: Wojakowa-Piechówka Dotacja 15.152 zł. Udział rodków jst 9.149,80 zł. Termin realizacji zadania do 10.11.04 r. 3. Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/311/KPRM/04 z 05.09.04 r. Przedmiot realizacji wykonanie odbudowy modernizacji infrastruktury drogowej : 1. droga: Kty- Grabie - Michalczowa Dotacja 29.992 zł. Udział rodków jst 26.384,24 zł. Termin realizacji zadania do 15.09.04 r. 4. Umowa o przekazanie dotacji Nr Mał/311/KPRM/04 z 05.08.04 r. Przedmiot realizacji wykonanie odbudowy modernizacji infrastruktury drogowej: 1. droga: Iwkowa - Kozieniec Dotacja 69.995 zł. Udział rodków jst 30.384,76 zł. Termin realizacji zadania do 15.09.04 r. Ad.1. Warto zamówienia realizowanego zadania wg kosztorysu inwestorskiego to kwota netto 17.877,38 zł. = 4.417,68 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08 marca 2004 r. Wobec powyszego, wykonawc wyłoniono zgodnie z art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych. Wg SIWZ zakres realizacji zadania obejmował modernizacj drogi Porbka Iwkowska - Psia Góra. Zawarto umow z wykonawc Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska nr 74/U/02 z 11.10.04 r. warto zamówienia 21.209,91 zł. brutto, termin realizacji 10.11.04 r. 18

Realizacja: Poz. 2483/3945/04 Faktura Vat nr 183/U/04 z 04.11.04 r. P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska tyt. odbudowa drogi Porbka Iwkowska - Psia Góra na kwot 21.209,91 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 04.11.04 r. Poz. 2578/4073/04 przelew na kwot 21.209,91 zł. z 14.12.04 r. tyt. faktura nr 183/U/04 r. Pozostałe koszty to: nadzór inwestorski Faktura VAT nr 6/XII/04 z 11.10.04 r. Zakład Budowlany Janusz Burkat Limanowa warto 106,05 zł. brutto. Sporzdzenie mapki geodezyjnej Rachunek nr 3280/04 na kwot 125,10 zł. brutto Starostwo Powiatowe Brzesko - rodki jst. Zwikszenie wartoci rodka trwałego OT z 31.12.04 r. o warto 21.441,06 zł. brutto. Ad.2. Warto zamówienia realizowanego zadania wg kosztorysu inwestorskiego to kwota netto 20.325,59 zł. = 5.022,63 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08 marca 2004 r. Wobec powyszego, wykonawc wyłoniono zgodnie z art. 4 ust.8 ustawy Prawo zamówie publicznych. Wg SIWZ zakres realizacji zadania obejmował modernizacj drogi Wojakowa - Piechówka w m. Wojakowa. Zawarto umow z wykonawc Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska nr 75/U/02 z 11.10.04 r. warto zamówienia 24.301,80 zł. brutto, termin realizacji 10.11.04 r. Realizacja: Poz. 2484/3946/04 Faktura Vat nr 184/U/04 z 04.11.04 r. Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska tyt. odbudowa drogi Wojakowa - Piechówka w m. Wojakowa na kwot 24.301,80 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 04.11.04 r. Poz. 2577/4074/04 przelew na kwot 24.301,80 zł. z 14.12.04 r. tyt. faktura nr 184/U/04 r. Pozostałe koszty to: nadzór inwestorski Faktura VAT nr 7/XII/04 z 11.10.04 r. Zakład Budowlany Janusz Burkat Limanowa warto 121,51 zł. brutto rodki jst. Zwikszenie wartoci rodka trwałego OT z 10.12.04 r. o warto 24.301,80 zł. brutto Ad.3. W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Iwkowa, zorganizował przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Przedmiot zamówienia: wykonanie remontu infrastruktury drogowej na odcinku Kty Grabie - Michalczowa wg specyfikacji. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco: Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 60.408,95 zł. = 14.927,58 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08 marca 2004 r. Termin składania ofert 09.06.04 r. Termin realizacji zamówienia do 15.09.04 r. 19

Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. W postpowaniu uczestniczyło 2 oferentów 1 z ofert podlegała odrzuceniu z powodu błdnego obliczenia ceny oferty. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska warto oferty 56.376,24 zł. brutto. Umowa nr 54/U/04 z 23.06.04 r. termin realizacji 15.09.04 r. warto 56.376,24 zł. brutto. Realizacja : Poz. 2014/2757/04 Faktura Vat nr 101/U/04 z 19.08.04 r. Z.P.H.U. Wojciech Krzyak Porbka Iwkowska tyt. odbudowa drogi Kty - Grabie - Michalczowa na kwot 56.376,24 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 19.08.04 r. Poz. 2015/2758/04 przelew na kwot 56.376,24 zł. z 17.09.04 r. tyt. faktura nr 101/U/04 r. Pozostałe koszty zadania to: nadzór inwestorski Faktura VAT nr 5/XI/04 r. Zakład Budowlany Janusz Burkat Limanowa warto 451,01 zł. brutto rodki jst. Sporzdzenie dokumentacji Faktura Vat nr 5/V/04 r. warto 915 zł. brutto rodki jst. Zwikszenie wartoci rodka trwałego OT z 10.12.04 r. o warto 57.742,25 zł. brutto. Ad.4. W celu wyłonienia wykonawcy na realizacj przedmiotowego zadania Zamawiajcy Wójt Gminy Iwkowa, zorganizował przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej 60.000 Euro. Przedmiot zamówienia: wykonanie remontu infrastruktury drogowej na odcinku Iwkowa - Kozieniec w m. Iwkowa wg specyfikacji. Zgodnie z SIWZ kryterium wyboru ofert okrelono nastpujco: Cena 100% Zgodnie z kosztorysem inwestorskim, warto zamówienia netto wyniosła 92.455,91 zł. = 22.846,67 Euro, przy zastosowaniu redniego kursu wymiany 4,0468 zł. zgodnie z Rozporzdzeniem RM z 08 marca 2004 r. Termin składania ofert 09.06.04 r. Termin realizacji zamówienia do 15.09.04 r. Informacja o postpowaniu: tablica ogłosze jednostki + strona internetowa, w terminach przewidzianych dla tego typu postpowa. W postpowaniu uczestniczył 1 oferent. W wyniku prac komisji przetargowej, wybrano ofert Bud-Dróg Usługi Budowy i Modernizacji Dróg Łagosz Porbka Iwkowska warto oferty 100.379,76 zł. brutto. Umowa nr 53/U/04 z 23.06.04 r. termin realizacji 15.09.04 r. warto 100.379,76 zł. brutto. Realizacja : Poz. 2146/2917/04 Faktura Vat nr 96/U/04 z 22.09.04 r. Bud-Dróg Usługi Budowy i Modernizacji Dróg Łagosz Porbka Iwkowska tyt. odbudowa drogi Iwkowa - Kozieniec w m. Iwkowa na kwot 100.379,76 zł. brutto. Protokół odbioru robót z 22.09.04 r. 20

Poz. 960/961/04 przelew na kwot 100.379,76 zł. z 15.10.04 r. tyt. faktura nr 96/U/04 r. Pozostałe koszty zadania to: nadzór inwestorski Faktura VAT nr 4/XI/04 r. Zakład Budowlany Janusz Burkat Limanowa warto 803,04 zł. brutto rodki jst. Sporzdzenie dokumentacji Faktura Vat nr 3/V/04 r. warto 915 zł. brutto rodki jst. Zwikszenie wartoci rodka trwałego OT z 10.12.04 r. o warto 102.097,80 zł. brutto. Jednostka samorzdu terytorialnego wypełniła warunki wynikajce z umów o przekazaniu dotacji, zarówno co do partycypacji w kosztach inwestycji, zakresu rzeczowego zadania jak i terminu realizacji. Zgodnie z ewidencj analityczn wydatków rozdziału 60078 6050 wydatki zwizane z usuwaniem skutków powodzi na drogach wyniosły 204.222,81 zł., i w takiej wielkoci wykazane zostały w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28. Kwota 1.481,61 zł. to koszty zwizane z nadzorem inwestorskim na opisanych zadaniach inwestycyjnych. Kwota stanowiła zobowizanie roku 2004 r. płatnoci te zrealizowano ze rodków jst w 01/05 r. Prawidłowe wykorzystanie rodków dotacji, zrealizowanych w ramach wydatków przedstawionego rozdziału 4. Prawidłowo realizacji dochodów budetowych, w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. Dział 750 Administracja Publiczna Rozdział 75011 Urzdy Wojewódzkie Plan dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych okrelony został w nastpujcej wysokoci: 2350 8.100 zł. Jak wynika z ewidencji konta 750/1, w ramach którego, jednostka prowadzi ewidencj dochodów budetowych z tyt. realizacji zada zleconych, w roku 2004, zrealizowane dochody budetowe z tego tytułu wyniosły 20.580 zł. W kwocie tej ujto równie 60 zł. tytułem dochodu uzyskanego w 2003 r. i nie odprowadzonego w ustawowym terminie na subkonto dochodów budetowych tj. do 08.01.04 r. i nie wykazanego w spr. Rb-27ZZ za 2003 rok. Dochody uzyskane z tytułu zada zleconych w 2004 r., przekazywane były nie według stanu rodków na 10. i 20. dzie miesica, lecz według stanu rodków na dzie przekazania dochodów tj.11,12,13,14,15 i odpowiednio: 21,22,23,24 dzie miesica. W okresie 06/04 rodki przekazywane były trzykrotnie, 08/04 w terminie do 15. brak przekazania rodków, 12/04 rodki przekazano 31.12.04 r.- zamiast do 25. danego m-ca. Dokładne przedstawienie zrealizowanych i odprowadzonych dochodów z tyt. zada zleconych + wyjanienie w kwestii sposobu ewidencjonowania i przekazywania dochodów, stanowi zał. Nr 3 do nin. protokołu kontroli. Powodowało to nadwyki lub niedobory przekazywanych rodków. Zdarzajce si niedobory przekazywanych rodków kompensowane były o wartoci wczeniej zrealizowanych nadpłat, 21

w celu wyrównania rónicy pomidzy rodkami nalenymi do przekazania, a przekazanymi. Z tytułu nieterminowych wpłat dochodów budetowych, naliczone zostały odsetki w wys.2,83 zł. przekazane na subkonto dochodów w trakcie trwania kontroli. Uzyskane w 12/04 r. w wys. 30 zł. dochody budetowe nie wpłacono w ustawowym terminie, co spowodowało nie ujcie ich w spr. za 2004 r. Wpłaty dokonano 13.01.05 r. Wg sprawozdania Rb-27ZZ za 2004 r. dochody wykonane to 20.580 zł, przekazane 19.525 zł. dochody własne jednostki 1.025 zł. dane zgodne z ewidencj analityczn dochodów. Wydział Rozwoju Regionalnego Przedmiotem kontroli była realizacja zada w zakresie ewidencjonowania działalnoci gospodarczej okrelonych w ustawie z dnia 19 listopada 1999 r. - Prawo działalnoci gospodarczej (Dz. U. Nr 101, poz. 1178, z pón. zm.) oraz zada zwizanych z prowadzeniem Krajowego Rejestru Sdowego - w trybie ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sdowym (Dz. U. z 2001 r. Nr 17, poz. 209 z pón. zm.). Informacji udzielała Pani Jadwiga Serafin - Zastpca Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego. I. Sprawy z zakresu ewidencjonowania działalnoci gospodarczej prowadzone s w Urzdzie (od stycznia 2002 r.) przez Pani Jadwig Serafin, Z-c Kierownika Urzdu Stanu Cywilnego. W przygotowanym projekcie zarzdzenia Wójta Gminy w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzdowi Gminy zadanie to włczone zostało do zakresu działania Urzdu Stanu Cywilnego. Dotychczas formalnie było ono przypisane do obowizków Referatu Budownictwa, Ochrony rodowiska, Gospodarki Komunalnej i Rozwoju Gospodarczego - zgodnie z obowizujcym regulaminem organizacyjnym, ustalonym uchwał nr V/22/90 Rady Gminy w Iwkowej z dnia 25 padziernika 1990 r., pón. zm. Realizowanie tego zadania zostało take uwzgldnione w zakresie czynnoci, ustalonym dla Pani Jadwigi Serafin w pimie z dnia 1 kwietnia 1996 r., ze zmian wprowadzon aneksem z dnia 2 stycznia 2002 r. (obejmujcym ponadto m.in. sprawy zwizane z wydawaniem zezwole na sprzeda napojów alkoholowych). W czasie nieobecnoci Pani Jadwig Serafin zastpuje Pani Maria Seperowicz, inspektor. Obowizujce przepisy prawne zwizane z prowadzeniem ewidencji gromadzone s na stanowisku pracy w podrcznym zbiorze, bieco uzupełnianym. Ewidencja działalnoci gospodarczej prowadzona jest w formie ksig ewidencyjnych, zawierajcych podstawowe informacje o przedsibiorcach i prowadzonej przez nich działalnoci gospodarczej (w toku wdraania jest załoenie elektronicznej ewidencji w oparciu o zakupione oprogramowanie). Cała ewidencja obejmuje 5 tomów - ksig ewidencyjnych. Pomocniczo poza ewidencj prowadzony był i jest nadal skorowidz alfabetyczny przedsibiorców, ułatwiajcy korzystanie z samej ewidencji i wyszukiwanie w niej okrelonych wpisów. Zawiera on nastpujce dane: nazwisko i imi, adres zamieszkania, numer ewidencyjny. Prowadzon ewidencj wg stanu na 31 grudnia 2004 r. objtych było ogółem 666 wpisów zarówno aktualnych jak i wykrelonych. W roku 2004 dokonano ogółem 215 wpisów do ewidencji, z tego 33 nowe, 137 zmieniajcych i uzupełniajcych oraz 45 wykrelajcych. Sporód zgłaszajcych podjcie działalnoci gospodarczej z moliwoci równoczesnego złoenia wniosku o nadanie statystycznego numeru identyfikacyjnego w systemie Regon skorzystała cz zgłoszeniodawców (co pity rozpoczynajcy działalno). Natomiast w odniesieniu do obowizku zgłoszenia identyfikacyjnego lub aktualizacyjnego NIP nie 22