MSIG 38/2017 (5175) poz. 6854 6854 Poz. 6854. Polska Agencja Żeglugi Powietrznej w Warszawie. [BMSiG-3404/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Wprowadzenie Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej obejmuje rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku. Polska Agencja Żeglugi Powietrznej (dalej Agencja lub PAŻP ) została utworzona na mocy ustawy o Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej z dnia 8 grudnia 2006 roku (Dz. U. 2006 Nr 249, poz. 1829), zwanej dalej Ustawą o PAŻP. Siedziba Agencji mieści się w Warszawie, ul. Wieżowa 8. Agencja nie jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Agencji nadano numer statystyczny REGON 140886771. Czas trwania Agencji jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Agencji jest: - zapewnienie bezpiecznej, ciągłej, płynnej i efektywnej żeglugi powietrznej w polskiej przestrzeni powietrznej przez wykonywanie funkcji instytucji zapewniających służby żeglugi powietrznej, zarządzanie przestrzenią powietrzną oraz zarządzanie przepływem ruchu lotniczego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej; - dostarczenie użytkownikom przestrzeni powietrznej informacji meteorologicznych; - dokonywanie zakupu, utrzymanie oraz modernizowanie urządzeń i systemów łączności lotniczej, nawigacji i dozorowania przestrzeni powietrznej; - kontrolowanie z powietrza systemów łączności lotniczej, nawigacji i dozorowania przestrzeni powietrznej; - prowadzenie szkoleń i udzielania konsultacji w zakresie żeglugi powietrznej; - prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej w zakresie żeglugi powietrznej; - zapewnianie projektowania procedur lotu. Agencja działa na podstawie Ustawy o PAŻP oraz statutu. Agencja działa zgodnie z następującymi planami działalności: - pięcioletnim - corocznie aktualizowanym, - rocznym - w skład którego wchodzi plan finansowy obejmujący rok obrotowy pokrywający się z rokiem kalendarzowym, opracowywanymi zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 1035/2011 z dnia 17 października 2011 r. (DZ. URZ. UE. L 271/23 z późn. zm.) ustanawiającym wspólne wymogi dotyczące zapewniania służb żeglugi powietrznej. Prezes Agencji, zgodnie z art. 5 ust. 4 Ustawy z dnia 8 grudnia 2006 r. o Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej (Dz. U. 2006, Nr 249, poz. 1829 z późn. zm.) przedstawia do zatwierdzenia ministrowi właściwemu do spraw transportu zaopiniowane przez Prezesa Urzędu Lotnictwa Cywilnego projekty planów, o których mowa powyżej, w terminie do dnia 1 grudnia każdego roku. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania przez Agencję działalności. Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Prezesa Agencji i podpisane dnia 16 maja 2016 roku. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Główny Księgowy Zbigniew Grzesikiewicz p.o. Prezesa Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej Magdalena Jaworska MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2017 R. 64
MSIG 38/2017 (5175) poz. 6854 6854 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku 31.12.2015 31.12.2014 1 2 3 4 Przychody ze sprzedaży 9 711 757 600,05 726 884 457,09 Koszty działalności operacyjnej 10 694 582 303,81 694 432 453,30 Zysk ze sprzedaży 17 175 296,24 32 452 003,79 Pozostałe przychody operacyjne 12.1 25 751 799,19 28 425 129,64 Pozostałe koszty operacyjne 12.2 19 332 904,61 97 236 124,81 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 23 594 190,82-36 358 991,38 Przychody finansowe 12.3 5 443 904,94 10 027 241,93 Koszty finansowe 12.4 2 342 478,06 6 937 928,54 Zysk/(Strata) brutto 26 695 617,70-33 269 677,99 Podatek dochodowy 13.1 8 239 245,93-4 655 316,96 Zysk/(Strata) netto 18 456 371,77-28 614 361,03 Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy - - Całkowite dochody ogółem 18 456 371,77-28 614 361,03 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA - na dzień 31 grudnia 2015 roku NOTY 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. Aktywa trwałe 854 321 497,99 749 773 375,81 Wartości niematerialne 14 61 251 774,26 33 861 243,55 Rzeczowe aktywa trwałe 15 722 768 833,49 642 682 649,84 Należności długoterminowe 18.1 1 024 577,18 1 013 016,16 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13.3 68 043 435,34 70 004 438,27 Inne rozliczenia międzyokresowe 19.1 1 232 877,72 2 212 027,99 Aktywa obrotowe 469 856 435,78 518 138 611,34 Zapasy 17 359 678,22 404 310,19 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 18.2 132 494 674,69 119 128 643,21 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 13.4 3 997 956,00 4 075 511,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19.2 2 403 402,72 3 052 456,79 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 19.3 330 600 724,15 391 477 690,15 Aktywa razem 1 324 177 933,77 1 267 911 987,15 23 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 38/2017 (5175) poz. 6854 6854 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - PASYWA na dzień 31 grudnia 2015 roku NOTY 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. Fundusz własny, w tym: 701 200 137,67 682 743 765,90 Fundusz założycielski 25.1 475 021 841,32 475 021 841,32 Fundusz zapasowy 25.1 207 721 924,58 195 821 940,22 Zyski zatrzymane - 40 514 345,39 Zysk/(strata) bieżący 25.2 18 456 371,77-28 614 361,03 Zobowiązania długoterminowe 455 903 679,55 422 156 551,93 Rezerwy długoterminowe 21.3 241 663 170,54 234 970 538,98 Rozliczenia międzyokresowe i rezerwa z tytułu przyszłych rozliczeń z przewoźnikami 21.2 212 773 892,54 186 001 288,85 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 24.3 1 466 616,47 1 184 724,10 Zobowiązania krótkoterminowe 167 074 116,55 163 011 669,32 Rezerwy krótkoterminowe 21.3 9 643 474,21 11 954 792,97 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 24.2 67 051 942,05 66 042 062,46 Rozliczenia międzyokresowe 21.2 90 378 700,29 85 014 813,89 Pasywa razem 1 324 177 933,77 1 267 911 987,15 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku 31.12.2015 31.12.2014 26 1 2 3 4 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto 26 695 617,70-33 269 677,99 Korekty razem 23 650 792,62 121 278 480,47 Amortyzacja 10 60 514 356,41 58 806 490,67 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 806 968,37-4 476 547,79 Odsetki -5 338 908,26-936 672,34 Strata z działalności inwestycyjnej 26.2 322 759,47 1 658 700,80 Zmiana stanu rezerw 4 381 312,80 106 708 594,62 Zmiana stanu zapasów 26.2 44 631,97-73 507,76 Zmiana stanu należności 26.2-13 377 592,50-4 963 557,67 Zmiana stanu zobowiązań 26.2 11 532 745,82 1 967 605,04 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 26.2-15 488 970,03-12 965 613,36 Zapłacony podatek -6 200 688,00-12 642 071,00 Inne korekty* -14 545 823,43-11 804 940,74 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 50 346 410,32 88 008 802,48 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2017 R. 66
MSIG 38/2017 (5175) poz. 6854 6854 1 2 3 4 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 185 569,76 - Wydatki na wartości niematerialne oraz rzeczowe aktywa trwałe 26.3-178 740 373,86-91 530 405,57 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -178 554 804,10-91 530 405,57 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Odsetki otrzymane 12.3 5 432 847,80 4 473 071,88 Odsetki zapłacone 12.4-93 939,54-3 536 399,54 Inne wpływy finansowe (dotacje) 63 799 487,89 24 483 757,48 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 69 138 396,15 25 420 429,82 Zwiększenia/Zmniejszenia netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -59 069 997,63 21 898 826,73 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -1 806 968,37 4 476 547,79 Zmiana stanu środków pieniężnych zgodna ze sprawozdaniem z sytuacji finansowej -60 876 966,00 26 375 374,52 Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 391 477 690,15 365 102 315,63 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, w tym: 330 600 724,15 391 477 690,15 o ograniczonej możliwości dysponowania 4 775 781,86 3 309 604,81 * Wykazana w przepływach środków pieniężnych z działalności operacyjnej pozycja Inne korekty dotyczy dotacji: - pozyskanych z Ministerstwa Infrastruktury i Budownictwa przekazanej na realizację zadań obronnych w kwocie 21 554,16, - otrzymanych z UE w ramach projektu Rozwój infrastruktury państwowego organu zarządzania ruchem lotniczym w kwocie 14 256 630,33, - uzyskanych w ramach programu Single European Sky ATM Research (SESAR) w kwocie 247 440,33, - dot. programu ANS IDSG w kwocie 20 198,61. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W FUNDUSZACH WŁASNYCH za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku Fundusz założycielski Fundusz zapasowy Wyniki zatrzymane Razem Na dzień 31 grudnia 2013 25 475 021 841,32 195 821 940,22 40 514 345,39 711 358 126,93 Podział zysku za rok ubiegły - - - - Zysk za rok obrotowy - - -28 614 361,03-28 614 361,03 Inne całkowite dochody ogółem - - - - Na dzień 31 grudnia 2014 475 021 841,32 195 821 940,22 11 899 984,36 682 743 765,90 Fundusz założycielski Fundusz zapasowy Wyniki zatrzymane Razem Na dzień 31 grudnia 2014 25 475 021 841,32 195 821 940,22 11 899 984,36 682 743 765,90 Podział zysku za rok ubiegły - 11 899 984,36-11 899 984,36 - Zysk/(strata) za rok obrotowy - - 18 456 371,77 18 456 371,77 Inne całkowite dochody ogółem - - - - Na dzień 31 grudnia 2015 475 021 841,32 207 721 924,58 18 456 371,77 701 200 137,67 23 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 38/2017 (5175) poz. 6854 6854 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Ministra Infrastruktury i Budownictwa Opinia o sprawozdaniu finansowym Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej z siedzibą w Warszawie, ul. Wieżowa 8 ( PAŻP, Agencja ), na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w funduszach własnych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Odpowiedzialność Prezesa Agencji Prezes Agencji jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności. Prezes Agencji jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami) ( ustawa o rachunkowości ), Prezes Agencji jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB). Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Prezesa Agencji oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Agencji oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych. Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji Sprawozdanie z działalności Agencji Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Agencji uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa Karolina Graś Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny 11368 Marek Strugała Komandytariusz, Pełnomocnik 16 maja 2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2017 R. 68
MSIG 38/2017 (5175) poz. 6854 6854 DECYZJA NR 37 MINISTRA INFRASTRUKTURY I BUDOWNICTWA z dnia 29 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdań Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej za 2015 rok Na podstawie art. 9 ust. 15 ustawy z dnia 8 grudnia 2006 r. o Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej (Dz. U. z 2015 r., poz, 1641) ustala się, co następuje: 1 Zatwierdza się Sprawozdanie finansowe Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 1 324 177 933,77 zł oraz zysk netto w wysokości 18 456 371,77 zł. 2 Zysk netto za 2015 rok w kwocie 18 456 371,77 zł zgodnie z propozycją przedstawioną w sprawozdaniu finansowym za ten rok przeznacza się w całości na fundusz zapasowy Agencji. 4 1. Zatwierdza się Roczne sprawozdanie z działalności PAŻP za 2015 rok z zastrzeżeniem ust. 2. 2. Stwierdza się przyjęcie przez Prezesa PAŻP w maju 2015 roku, bez dochowania wymaganego na mocy art. 10 ust. 2 wyżej wymienionej ustawy trybu zatwierdzenia przez ministra właściwego do spraw transportu, dokumentu pn. Regulamin przyznawania dodatkowych świadczeń dla pracowników, którzy do dnia 31.12.2015 r. osiągną powszechny wiek emerytalny i decydują się na rozwiązanie umowy o pracę za porozumieniem stron, obowiązującego do dnia 31 grudnia 2015 roku. Wniosek Prezesa Agencji z dnia 12 października 2016 roku o zatwierdzenie ex post Regulaminu nie został pozytywnie rozpatrzony przez organ. Decyzja wchodzi w życie z dniem podpisania. 5 Z upoważnienia Ministra Infrastruktury i Budownictwa Jerzy Szmit Podsekretarz Stanu 23 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69