Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego w Poznaniu Al. podległości 18 61713 Poznań PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym Lp. Nazwa jednostki 1. Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego w Poznaniu 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze Lp. Obszar działalności jednostki Poziom ryzyka w obszarze Nazwa obszaru (ze wskazaniem nazwy jednostki, jeżeli to konieczne) Typ obszaru działalności Obszar działalności związany z dysponowaniem środkami, o których mowa w art. 5 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2010 r. o finansach publicznych Opis obszaru działalności wspomagającej 1 2 3 4 5 6
1. 2. 3. Realizacja WRPO 20072013 (DWP, DPR, BOF) Ochrona środowiska i geologia (DSR + jednostka podległa) Planowanie przestrzenne (DI + jednostka podległa) 4. Drogownictwo, energetyka i gazownictwo (DI) 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Kultura fizyczna, sport i turystyka (DS) Gospodarka mieniem, geodezja i kartografia (DG) Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego (DK + jednostki podległe) Dotacje dla podmiotów nie zaliczanych do sektora finansów publicznych (DK, DZ, DE, DF, DO) Budżet Województwa (DF) Nowa perspektywa 2014 2020 (DWP, DPR, DOW, DEFS) Realizacja PROW 20072013 (DOW) (DK, DZ, DE, DS)/ (DF, DO) Gospodarka finansowa Gospodarka finansowa
12. 13. 14. Realizacja PO RYBY 20072013 (DOW) Bezpieczeństwo ruchu drogowego (DI + jednostki podległe) Edukacja (DE + jednostki podległe) 15. 16. Ochrona zdrowia i przeciwdziałanie uzależnieniom (DZ + jednostki podległe) Transport (DT) 17. Rozwój gospodarczy Wielkopolski (DRG) 18. 19. 20. 21. Polityka społeczna (ROPS jednostka podległa Zarządowi Województwa Wielkopolskiego) Promocja Wielkopolski (BIWW) Współpraca międzynarodowa (BWM) Kontrola zarządcza (DO)
22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. Administracja (DO, DA, KS, GM) Polityka Bezpieczeństwa Informacji, zarządzanie kryzysowe i zadania obronne (DO) zasobami ludzkimi (DO) Obsługa finansowo księgowa Urzędu (DA) Inwestycje i remonty (DA, BI) Zamówienia publiczne (BZP, BOF) Obsługa prawna (BP, BOF) Bezpieczeństwo Gospodarka finansowa mieniem Zakupy 29. 30. Rolnictwo i aktywizacja wsi (DR + jednostka podległa) Kontrola wewnętrzna (DKO) NISKI NISKI 31. Eksploatacja systemów informatycznych (DA) Systemy informatyczne NISKI 3. Wyniki przeprowadzonej analizy zasobów osobowych i czasu pracy W 2015 r. czas nominalny 3osobowej komórki audytu wewnętrznego wynosić będzie 762 osobodni (3 x 254 dni pracy przypadające na każdą osobę). Zakłada się wykonać 7 zadań audytowych w 7 obszarach ryzyka (pkt 4).
Zakłada się, że średni czas na wykonanie 1 zadania audytowego wynosić będzie 28 dni (na 3 osoby 84 osobodni). Łącznie czas przeznaczony na: wykonanie zadań audytowych (7 x 84) 588 osobodni czynności sprawdzające 60 osobodni razem 648 osobodni Czas przeznaczony na zadania audytowe i czynności sprawdzające (648 osobodni) w stosunku do czasu nominalnego (762) stanowi 85%. Pozostały czas przeznaczony zostanie na czynności doradcze (w zależności od potrzeb zgłoszonych przez kierownika jednostki), urlopy, szkolenia, usprawiedliwione nieobecności (choroby), prace związane z administrowaniem Biurem, sprawozdawczość. Zakłada się również pewną rezerwę czasową na audyty pozaplanowe. 4. Planowane tematy audytu wewnętrznego na 2015 r. 4.1 Planowane zadania zapewniające Lp. Temat zadania zapewniającego Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie (w etatach) Planowany czas przeprowadzenia zadania (w osobodniach) Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy 1 2 3 4 5 6 7 1. Realizacja WRPO 20072013 Realizacja WRPO 20072013 3 84 Uwagi
2. Przestrzeganie ustawy o usługach turystycznych Kultura fizyczna, sport i turystyka 3 84 3. Wykonywanie przez Geodetę Województwa zadań ustawowo powierzonych Marszałkowi Województwa jako organowi administracji geodezyjnej i kartograficznej Gospodarka mieniem, geodezja i kartografia 3 84 4. Realizacja zadań przez Zespół Parków Krajobrazowych Województwa Wielkopolskiego wynikających z zapisów ustawy o ochronie przyrody Ochrona środowiska i geologia 3 84 5. Wykonywanie zadań delegowanych przez Instytucję Zarządzającą w zakresie wdrażania działań objętych PROW Realizacja PROW 20072013 3 60 *1
6. Realizacja Polityki Bezpieczeństwa Informacji Polityka Bezpieczeństwa Informacji, zarządzanie kryzysowe i zadania obronne 3 84 *2 7. Realizacja zadań wynikających z nowej perspektywy 2014 2020 Nowa perspektywa 20142020 3 108 razem 588 *1 zależnie od cyklu audytu podmioty wdrażające działania objęte PROW, przynajmniej raz w roku przeprowadzają audyt wewnętrzny w zakresie wykonywania zadań instytucji zarządzającej ( 17 ust.1 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowego sposobu sprawowania nadzoru nad podmiotami, które wykonują jako delegowane zadania instytucji zarządzającej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 20072013). *2 Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 12.04.2012 r. w sprawie Krajowych Ram Interoperacyjności, minimalnych wymagań dla rejestrów publicznych i wymiany informacji w postaci elektronicznej oraz minimalnych wymagań dla systemów teleinformatycznych (DzU z 2012 r., poz.526) audyt wewnętrzny w zakresie bezpieczeństwa informacji powinien być przeprowadzany nie rzadziej niż raz na rok, niezależnie od wyników analizy ryzyka ( 20 ust.2 pkt 14). 4.2 Planowane czynności doradcze Lp. Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności doradcze (w etatach) Planowany czas przeprowadzenia czynności doradczych (w osobodniach) 1 2 3 4 1. W zależności od potrzeb zgłoszonych przez kierownika jednostki Uwagi
5. Planowane czynności sprawdzające Lp. Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające Nazwa obszaru Planowana liczba pracowników audytu wewnętrznego przeprowadzających czynności sprawdzające Planowany czas przeprowadzenia czynności sprawdzających (w osobodniach) 1 2 3 4 5 6 1. Wykonywanie zadań związanych z obsługą kadrową UMWW i zarządzaniem zasobami ludzkimi oraz przestrzeganie ustawy o dostępie do informacji publicznej Administracja/ zasobami ludzkimi Uwagi 3 60 6. Planowane obszary ryzyka, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach Lp. Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego Uwagi 1 2 3 4 1. 2. 3. 4. Planowanie przestrzenne 2016 Drogownictwo, energetyka i gazownictwo 2016 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 2016 Dotacje dla podmiotów nie zaliczanych do sektora finansów publicznych 2016 Przed sporządzeniem każdego planu rocznego następuje analiza ryzyka oraz ustalenie potrzeb i możliwości audytu.
5. 6. 7 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. Budżet Województwa Nowa perspektywa 2014 2020. Polityka Bezpieczeństwa Informacji, zarządzanie kryzysowe i 2016 2016 2016 W związku z tym planowane obszary audytu w kolejnych latach mogą ulec zmianie. zadania obronne Bezpieczeństwo ruchu drogowego 2016 Edukacja 2016 Ochrona zdrowia i przeciwdziałanie uzależnieniom 2016 Transport 2016 Rozwój gospodarczy Wielkopolski 2017 Polityka społeczna 2017 Promocja Wielkopolski 2017 Współpraca międzynarodowa 2017 Kontrola zarządcza 2017 Administracja 2017 zasobami ludzkimi 2017 Obsługa finansowo księgowa Urzędu 2017 Inwestycje i remonty 2017
21. 22. Zamówienia publiczne 2017 Obsługa prawna 2017 7. Informacja dot. cyklu audytu do Planu audytu wewnętrznego na rok 2014 Cykl audytu, zgodnie z 7 pkt 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1.02.2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego (DzU Nr 21, poz. 108), oblicza się jako iloraz wszystkich obszarów ryzyka oraz liczby obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w roku następnym. Cykl audytu wynosi 4 lata (w jednym roku 7 obszarów). (data). pieczątka i podpis kierownika komórki audytu wewnętrznego (data). pieczątka i podpis kierownika jednostki