Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r.

Transkrypt

1 DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 20 czerwca 2016 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego Audytu Wewnętrznego Komendy Głównej Straży Granicznej Na podstawie art. 6 ust. 2 pkt 3 w związku z art. 3a pkt 3 ustawy z dnia 12 października 1990 r. o Straży Granicznej (Dz. U. z 2014 r. poz. 1402, z późn. zm. 1) ) zarządza się, co następuje: 1. Audytowi Wewnętrznemu Komendy Głównej Straży Granicznej, zwanemu dalej Audytem Wewnętrznym, nadaje się regulamin organizacyjny określający zakres jego zadań, strukturę wewnętrzną oraz zakres obowiązków i uprawnień kierownika komórki Audytu Wewnętrznego, stanowiący załącznik do zarządzenia. 2. Obowiązki i uprawnienia określone dla kierownika komórki Audytu Wewnętrznego przysługują i są realizowane przez osobę zatrudnioną na stanowisku Audytor wewnętrzny kierownik audytu wewnętrznego, w przypadku, gdy funkcję kierownika komórki Audytu Wewnętrznego pełni pracownik. 3. Traci moc decyzja nr 177 Komendanta Głównego Straży Granicznej z dnia 1 lipca 2015 r. w sprawie określenia obowiązków i uprawnień audytora wewnętrznego w Audycie Wewnętrznym Inspektoratu Kontroli i Audytu Wewnętrznego Komendanta Głównego Straży Granicznej, zmieniona decyzją nr 80 z dnia 27 kwietnia 2016 r. 4. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem 1 lipca 2016 r. Komendant Główny Straży Granicznej ppłk SG Marek Łapiński 1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2014 r. poz. 1822, z 2015 r. poz. 529, 1045, 1066, 1217, 1268, 1322, 1336, 1607, 1642, 1830, 1890, 2023 i 2281 oraz z 2016 r. poz. 147, 437, 615 i 669.

2 Dziennik Urzędowy Komendy Głównej Straży Granicznej 2 Poz. 46 REGULAMIN ORGANIZACYJNY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Załącznik do zarządzenia nr 52 Komendanta Głównego Straży Granicznej z dnia 20 czerwca 2016 r Audyt Wewnętrzny jest komórką organizacyjną Komendy Głównej Straży Granicznej, zwanej dalej Komendą Główną, powołaną do prowadzania audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej, w celu wspierania Komendanta Głównego Straży Granicznej w realizacji celów i zadań poprzez systematyczną ocenę kontroli zarządczej oraz czynności doradcze. 2. Ocena, o której mowa w ust. 1, dotyczy w szczególności adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w Komendzie Głównej. 2. Do szczegółowego zakresu zadań Audytu Wewnętrznego należy: 1) przeprowadzanie i dokumentowanie analizy ryzyka obszarów działalności Komendy Głównej, stanowiącej podstawę do przygotowania rocznego planu audytu wewnętrznego; 2) sporządzanie, w porozumieniu z Komendantem Głównym Straży Granicznej, planu audytu wewnętrznego na rok następny; 3) przeprowadzanie na podstawie rocznego planu audytu wewnętrznego zadań audytowych w formie: a) zadań zapewniających, podejmowanych w celu dostarczenia Komendantowi Głównemu Straży Granicznej obiektywnej i niezależnej oceny kontroli zarządczej, b) czynności doradczych, których cel i zakres jest uzgodniony z Komendantem Głównym Straży Granicznej; 4) wykonywanie czynności audytowych związanych z realizacją zadań zapewniających, a w szczególności: a) przeprowadzanie przeglądu wstępnego, w tym dokonywanie identyfikacji i oceny ryzyka w obszarze działalności Komendy Głównej objętym zadaniem, b) opracowywanie programu zadania, c) podejmowanie współpracy z komórkami organizacyjnymi Komendy Głównej w celu realizacji zadania, d) dokonywanie analizy i oceny mechanizmów kontrolnych funkcjonujących w obszarze działalności Komendy Głównej objętym zadaniem, e) ustalanie stanu faktycznego oraz przedstawianie zaleceń mających na celu wyeliminowanie słabości kontroli zarządczej lub wprowadzenie usprawnień, f) sporządzanie sprawozdań z przeprowadzonych zadań, g) dokumentowanie czynności i zdarzeń mających znaczenie dla prowadzenia audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej; 5) przeprowadzanie, w uzasadnionych przypadkach, zadań audytowych poza rocznym planem audytu wewnętrznego; 6) przedstawianie, w ramach czynności doradczych, propozycji mających na celu usprawnienie funkcjonowania Komendy Głównej oraz poszczególnych komórek organizacyjnych wchodzących w jej skład; 7) monitorowanie stanu realizacji zaleceń audytowych przez kierowników komórek organizacyjnych Komendy Głównej;

3 Dziennik Urzędowy Komendy Głównej Straży Granicznej 3 Poz. 46 8) przeprowadzanie czynności sprawdzających, polegających na dokonywaniu oceny sposobu wdrożenia i skuteczności zaleceń audytowych zrealizowanych przez komórki organizacyjne Komendy Głównej; 9) przeprowadzanie audytu wewnętrznego zleconego przez Ministra Finansów, w tym audytu zleconego w związku z poleceniem Prezesa Rady Ministrów; 10) przeprowadzanie audytu wewnętrznego w zakresie bezpieczeństwa informacji, o którym mowa w 20 ust. 2 pkt 14 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 12 kwietnia 2012 r. w sprawie Krajowych Ram Interoperacyjności, minimalnych wymagań dla rejestrów publicznych i wymiany informacji w postaci elektronicznej oraz minimalnych wymagań dla systemów teleinformatycznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 113); 11) przedstawianie na wniosek Komitetu Audytu, o którym mowa w 1 zarządzenia nr 2 Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 29 stycznia 2016 r. w sprawie powołania Komitetu Audytu (Dz. Urz. Min. Spraw Wewn. i Adm. poz. 3), lub na wniosek kierownika komórki audytu wewnętrznego utworzonej w Ministerstwie Spraw Wewnętrznych i Administracji, dokumentów i informacji związanych z prowadzonymi zadaniami audytu wewnętrznego; 12) sporządzanie sprawozdania z wykonania planu audytu wewnętrznego za rok poprzedni; 13) sporządzanie projektu informacji Komendanta Głównego Straży Granicznej o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku poprzednim, w celu jej przedstawienia Ministrowi Finansów; 14) sporządzanie udokumentowanej okresowej samooceny audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej; 15) prowadzenie dokumentacji dotyczącej zadań audytowych oraz pozostałej dokumentacji audytu wewnętrznego; 16) przetwarzanie danych osobowych w zakresie wynikającym z realizowanych zadań Audytu Wewnętrznego oraz zapewnienie im ochrony. 3. Zadania z zakresu przygotowań obronnych i zarządzania kryzysowego Straży Granicznej realizowane są na rzecz Audytu Wewnętrznego przez Biuro Kontroli Komendy Głównej Straży Granicznej. 4. W skład Audytu Wewnętrznego wchodzą: 1) kierownik komórki Audytu Wewnętrznego; 2) audytorzy wewnętrzni; 3) stanowiska wykonawcze Audytem Wewnętrznym kieruje kierownik komórki Audytu Wewnętrznego. 2. Kierownik komórki Audytu Wewnętrznego jest przełożonym wszystkich pracowników zatrudnionych w Audycie Wewnętrznym Do zakresu obowiązków kierownika komórki Audytu Wewnętrznego należy w szczególności: 1) kierowanie pracą Audytu Wewnętrznego oraz zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania, w szczególności organizowanie i zapewnianie warunków do sprawnego i skutecznego realizowania zadań audytowych; 2) wykonywanie wobec pracowników Audytu Wewnętrznego obowiązków bezpośredniego przełożonego, zgodnie z zasadami określonymi w odrębnych przepisach; 3) nadzór nad wykonywaniem przez pracowników Audytu Wewnętrznego zadań wynikających z zakresu ich obowiązków i uprawnień; 4) przedstawianie Komendantowi Głównemu Straży Granicznej: a) planu, o którym mowa w 2 pkt 2, b) sprawozdania, o którym mowa w 2 pkt 12, c) projektu informacji, o którym mowa w 2 pkt 13, d) sprawozdań z przeprowadzonych zadań audytowych,

4 Dziennik Urzędowy Komendy Głównej Straży Granicznej 4 Poz. 46 e) wyników przeprowadzonych czynności sprawdzających, f) udokumentowanej okresowej samooceny audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej; 5) prowadzenie audytu wewnętrznego w Komendzie Głównej w celu wspierania Komendanta Głównego Straży Granicznej w realizacji celów i zadań, poprzez systematyczną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej oraz wykonywanie czynności doradczych; 6) współdziałanie z kierownikami komórek organizacyjnych Komendy Głównej w zakresie zadań realizowanych przez Audyt Wewnętrzny; 7) podejmowanie działań dla zapewnienia realizacji celów i zadań Audytu Wewnętrznego w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy (kontrola zarządcza); 8) realizowanie zadań kierownika komórki audytu wewnętrznego określonych w odrębnych przepisach; 9) realizowanie innych zadań służbowych zleconych przez Komendanta Głównego Straży Granicznej. 2. Kierownik komórki Audytu Wewnętrznego kieruje pracą Audytu Wewnętrznego w szczególności poprzez: 1) udzielanie pracownikom Audytu Wewnętrznego wskazówek przed rozpoczęciem zadania audytowego; 2) zatwierdzanie programu zadania audytowego; 3) zatwierdzanie, w uzasadnionych przypadkach, zmian w programie zadania audytowego; 4) sprawdzanie, czy realizacja zadania audytowego przebiega w sposób zgodny z programem zadania oraz z obowiązującymi przepisami; 5) zapewnianie właściwego procesu szkolenia pracowników Audytu Wewnętrznego, w celu systematycznego poszerzania ich wiedzy, umiejętności i kwalifikacji; 6) ocenę profesjonalnego poziomu wykonania zadań audytowych poprzez: a) ustalenie, czy cele zadania audytowego zostały zrealizowane, b) sprawdzenie, czy dokumenty robocze dotyczące przeprowadzanego zadania audytowego wystarczająco uzasadniają wydane zalecenia, c) ustalenie, czy sprawozdanie z przeprowadzonego zadania audytowego jest jasne, zwięzłe, przejrzyste, obiektywne oraz kompletne. 3. Kierownik komórki Audytu Wewnętrznego jest uprawniony w szczególności do: 1) wydawania decyzji, wytycznych i poleceń związanych z zakresem zadań Audytu Wewnętrznego; 2) wglądu do wszelkich dokumentów, informacji i danych oraz do innych materiałów związanych z funkcjonowaniem Komendy Głównej, w tym utrwalonych na elektronicznych nośnikach informacji, z wyłączeniem dokumentów, informacji, danych i innych materiałów uzyskanych w toku czynności operacyjno-rozpoznawczych i dochodzeniowo-śledczych oraz dokumentacji medycznej, w celu prowadzenia audytu wewnętrznego, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej; 3) sporządzania z dokumentów, o których mowa w pkt 2, kopii, odpisów, wypisów, wyciągów, zestawień lub wydruków, w celu włączenia ich do dokumentacji związanej z przeprowadzanym audytem wewnętrznym w Komendzie Głównej, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej; 4) upoważniania na piśmie pracowników Audytu Wewnętrznego do załatwiania spraw służbowych i podejmowania decyzji w jego imieniu, w ściśle określonych przez niego sprawach; 5) zlecania pracownikom Audytu Wewnętrznego, na czas określony potrzebami pracy, wykonywania zadań innych niż określone w ich zakresach obowiązków i uprawnień, a wynikających z zakresu zadań Audytu Wewnętrznego; 6) przetwarzania danych osobowych, do których posiada dostęp w związku z realizacją zadań służbowych; 7) potwierdzania pod względem merytorycznym: a) rozliczeń krajowych i zagranicznych podróży służbowych pracowników Audytu Wewnętrznego,

5 Dziennik Urzędowy Komendy Głównej Straży Granicznej 5 Poz. 46 b) wydatków reprezentacyjnych kierownika komórki Audytu Wewnętrznego; 8) kierowania pracowników Audytu Wewnętrznego na okresowe i kontrolne lekarskie badania profilaktyczne. 7. Podczas nieobecności kierownika komórki Audytu Wewnętrznego zastępuje go wyznaczona przez niego osoba, która realizuje obowiązki i uprawnienia przewidziane dla kierownika komórki Audytu Wewnętrznego Kierownik komórki Audytu Wewnętrznego, w terminie 14 dni od dnia mianowania na stanowisko służbowe, składa, potwierdzone czytelnym podpisem, pisemne oświadczenie o przyjęciu obowiązków i uprawnień kierownika komórki Audytu Wewnętrznego, określonych w regulaminie organizacyjnym Audytu Wewnętrznego. 2. Oświadczenie, o którym mowa w ust. 1, przekazywane jest do Biura Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej, w celu włączenia do akt osobowych kierownika komórki Audytu Wewnętrznego.