.,,.,. Ministra Finans6w z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnqtrznego (Dz. U. Nr 21 poz.

Transkrypt

1 .,,.,. zarzqdzenie Nr Q h.nt Burmistrza Gminy i Miasta Czenrionka - Leszczyny z dnia 30 grudnia 2014 r. w sprawie zatwierdzenia lanu audytu wewngtrznego na rok 2015 Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorzqdzie gminnym (tj. Dz. U r. 594 z p62n. zm.), art. 283 ust. 1 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z po2n. zm.) oraz rozporzqdzenia Ministra Finans6w z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnqtrznego (Dz. U. Nr 21 poz. 108) zarzqdzam co nastqpuje : sl Zafiuierdzam lan audytu wewngtrznego na rok 2015, stanowiqcy zalqcznik do niniejszego zarzqdzenia. Wykonanie zarzqdzenia powietzam naczelnikowi Biura Audytu i Kontroli Wewnqtrznej. s2 s3 Zarzqdzenie wchodziw zycie z dniem wydania. stz iiaata Leszczyny t R rwny 4,

2 84K Zalqcznik do Zatzqdzenia Nr 664/14 Burmistrza Gminy i Miasta Czeruvionka-Leszczyny z dnia 30 grudnia 20't4 r. LAN AUDYTU WEWNETRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finans6w publicznych obiete audytem wewnetrznym Nazwa jednostki 1. Uzad Gminy i Miasta w Czeruionce - Leszczynach 2. Zesp6l Ekonomiczno - Administracyiny Szk6l w Czenrvionce-Leszczynach 3. O6rodek omocy Spolecznei w Czenivionce-Leszczvnach 4. Biblioteka ubliczna w Czeruvionce-Leszczynach Miejski O6rodek Kultury w Czeruionce-Leszczy nach 6. Miejski O6rodek Sportu i Rekreacii w Czerwionce-Leszczynach 7. Zakiad Gospodarki Mieszkaniowei w Czenrvionce-Leszczvnach 8. Zarzqd Dr6g i Slu2by Komunalne w Czenryionce-Leszczynach 9. Gimnazjum Nr 2 w Czerwionce-Leszczynach 10. Gimnazium Nr 6 w Czeruvionce-Leszczynach 11. Szkola odstawowa Nr 3 w Czerwionce-Leszczynach 12. Szkola odstawowa Nr 8 w Czerwionce-Leszczynach 13. Szkola odstawowa w Ksiazenicach 14. Szkola odstawowa w alowicach 15. Szkola odstawowa w zegedzy 16. Szkola odstawowa w Stanowicach 17. Szkola odstawowa w Szczeikowicach 18. rzedszkole Nr 1 w Czenarionce-Leszczynach 19. rzedszkole Nr 3 w Czenrionce-Leszczynach 20. rzedszkole Nr 6 w Czerwionce-Leszczvnach 21. zedszkole Nr 7 w Czenarionce-Leszczynach 22. rzedszkole Nr 8 w Czeruionce-Leszczvnach 23. rzedszkole Nr 10 w Czenvionce-Leszczynach 24. rzedszkole Nr 11 w Czerwionc -Leszczynach

3 25. rzedszkole w Belku 26. Zespol Szkol Nr 1 w Czerwionce-Leszczynach 27. Zespol Szkot Nr 2 w Czerwionce-Leszczynach 28. ZespoN Szkol Nr 3 w Czerwionce-Leszczylaqh 29. Zespol Szkol Nr 4 w Czerwioncqlqg4q4y1eeh 30. Zesp6l Szkol Nr 5 w Czeruioncqleq4e4yngeh 2. Wyniki analiry ob6zar6w ryzyka - ob3zary dzi.lalno6ci iodnoetki zidenmkowene pzez sudytora w wnqtrznogo z okrcsleniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze Naala obszaru Typ obszaru dzialalno5ci Opis obszaru dzialalno6ci wspomagajqcei oziom ryzyka w obszarze (najwyzszy, wysoki, Sredni, niski) (ze wskazaniem nazwy jednostki, je2eli to konieczne) /W (podstawowal wspomagaiaca) 1. Bud2et Gminy i Miasta W Gospodarka finansowa wysoki 2. Wspolpraca z organizaqami po2ytku publicznego orazwspieranie sportu w gminie imie6cie 3. Dochody z tytulu podatk6w i olat W Gospodarka finansowa Sredni 4. RachunkowoS6 i finanse W Gospodarka finansowa Sredni 5. Fundusze zewnetzne, w tym europejskie W Gospodarka finansowa Sredni Gospodarka pzestrzenna i mienie 6. wysoki komunalne 7. lnwestycie Sredni 8. Zam6wienia publiczne W Zakupy Sredni 9. Gospodarka komunalna i lokalowa Sredni 10. Usluoi administracvine Sredni 11. O6wiata iwychowanie wysoki 12. Kultura fizvczna i sport Sredni 13. lnstytucje kultury wysoki 14. omoc spoleczna i ochrona zdrowiq Sredni 15. Zazqdzanie Urzqdem W Zarzqdzanie Sredni Sredni 2

4 olityka informacyjna i promocja gminy imiasta ozqdek publiczny i bezpieczefistwo mieszkafic6w 18. System informatyczny W Systemy informatyczne wysoki wysoki wysoki 3. lanowane tematy audytu wewngtznego 3.1. lanowane zadania zapewniaiqce 1. Temat zadania.zapewniajqcego Ocena system u zarzqdzania i kontroliw zakresie udzielania i rozliczania dotacji z bud2etu gminy niepublicznym pzedszkolom prowadzonym peez osoby prawne bqd2 tizyczne Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli2) Budzet Gminy lanowana liczba audytor6w wewnqtrznych pnzeprowadzajqcych zadanie (w etatach) lanowany czas pzeprowadzenia zadania (w osobodniach) Ewentualna potrzeba powolania rzeczoznawcy 40 Nie 2. olityka bezpieczefstwa informacji System informatyczny 1 60 Nie 3 Ocena funkcjonowania kontroli zarzqdczq w zakresie zauqdzania ryzykiem Zarzqdzanie Urzedem 1 4A Nie 3

5 3.2 lanowane czynno6ci doradcze lanowana liczba audytor6w wewngtrznych przeprowadzajqcyc h czynn o6ci doradcze (w etatach) lanowany czas pzeprowadzen ia czynno5ci doradczych (w osobodniach) 1 Wedlug zapotrzebowan ia lanowane czynno6ci sprawdzajqce 1. Temat zadania zapewniajqcego, kt6rego dotyczq czynnosci sprawdzajqce Funkcjonowanie BI i strony internetowej Gminy 2. Funkcjonowanie archiwum Urzgdu Nazwa obszaru olityka informacyjna i promocja gminy i miasta Zarzqdzanie Urzedem lanowana liczba audytor6w wewngtrznych przeprowadzajqcych czyn no6ci sprawdzajqce (w etatach) lanowany czas p.zeprowadzenia czynno6ci sprawdzajqcych (w osobodniach) I lanowane obszary ryzyka, kt6re powinny zosta6 objgte audytem wewngtznym w kolejnych latach Naala obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) lanowany rok przeprowadzenia audytu wewnqtrznego 1 Gospodarka przestrzenna i mienie komunalne O6wiata iwychowanie lnstytucje kultury olityka informacyjna i promocja gminy i miasta orzqdek publiczny i bezpieczefi stwo mieszkaf c6w Wspolpracaz organizacjami po2ytku publicznego oraz wspieranie sportu w qminie imiescie

6 7 Dochody z tytulu podatk6w i oplat Rachunkowo66 ifinanse 2018 I Fundusze zewngtrzne, w tym europejskie lnwestycje Zam6wienia publiczne Gospodarka komunalna i lokalowa Uslugi administracyjne Kultura fzyczna isport omoc spoleczna i ochrona zdrowia Organizacja pracy audytora wewnqtrznego/kom6rki audytu wewngtrznego Lp, Zadania audytora wewngtrznego 1. zeprowadzenie zadafi audytowych 2. Rezerwa czasowa na audyt wewnqtrzny zlecony 3. rzeprowadzenie czynnosci sprawdzajqcych Zasoby ludzkie fliczba osobodni] % Zasoby Eeczowe ,55% Biuro Audytu i Kontroli Wewnqtrznej jest wyposa2one komputery przeno6ne, drukarkq, telefon, ma dostqp do internetu, kserokopiarki oraz faksu ,90yo 6 2,40yo lt 4. Czynno6ci doradcze 10 3,970/o 5. CzynnoSci organizacyjne w tym plan i sprawozdawczo ,970/o lt 6. Szkolenia i rozw6j zawodowy 10 3,97Yo 7. Urlopy lczas dostqpny 26 10,300/o 8. lnne dzialania 20 7,940/o Sprawy organizacyjne Biura Audvtu i Kontroli Wewnetrznei 5

7 Razem 252 't00,00% 6. lnformacje istotne dla prowadzenia audytu werirngtrznego, uwzglgdniajqce specyfike jednostki (np. zmiany organizacyjne) Brak. 7. lnformacja na temat cyklu audytu lanowany cykl audytu okresla czas (wyra2ony w latach), w kt6rym - odpowiednio przy niezmienionych zasobach osobowych kom6rki audytu wewnetznego zostatyby pzeprowadzone zadania zapewniajece we wszystkich obszarach ryzyka. Cykl audytu oblicza sie jako aloraz licaby wszystkich obszar6w ryzyka oraz liczby obszar6w rfzyka wyznaczonych do pzeprowadzenia zadan zapewniajqcych w roku nastepnym. W wyniku pzeprowadzonej analizy ryzyka wyodrqbniono 18 obszar6w ryzyka, obejmujqcych podstawowe funkcje i zadania Gminy oraz wfznaczono obszary do pzeprowadzenia w roku 2015 tzech zadan zapewniajqcych. W ruiqzku z powyzszym cykl audytu wynosi 6 lat. 30 grudnia 2014 r. r!dcl IruF.Mis'ri(zA (data) (pieczatka 30 grudnia 2014 r. (data) (pieczetka i podpis audytor we\ivn?trzny ) 6