1
Spis treści 1 MODUŁ ŚRODKI TRWAŁE...3 1.1 INFORMACJE OGÓLNE...3 1.2 SŁOWNIKI...3 1.2.1 Definicja dokumentu...4 1.2.2 Funkcjonalność dokumentów...4 1.2.3 Klasyfikacja Środków trwałych...4 1.2.4 Grupy KŚT...6 1.2.5 Miejsce użytkowania ŚT...7 1.2.6 Miejsce księgowania...8 1.2.7 Systemowe...8 1.2.7.1 Oddziały...8 1.2.7.2 Jednostki organizacyjne...8 1.2.7.3 Miejsca powstawania kosztów...11 1.2.7.4 Kontrahenci...11 1.2.7.5 Pracownicy...11 1.2.7.6 Słowniki definiowane...12 1.2.7.7 Definicja cech...12 1.2.7.8 Miejsce występowania cech...13 1.3 Dokumenty Środków Trwałych...13 1.3.1 Dokument przyjęcia Środka Trwałego...14 1.3.2 Dokument zmiany miejsca użytkowania środka trwałego...17 1.3.3 Dokument zmiany danych środka trwałego...19 1.3.4 Dokument ulepszenia środka trwałego...20 1.3.5 Dokument częściowej likwidacji środka trwałego...21 1.3.6 Dokument likwidacji środka trwałego...22 1.4 Ewidencja Środków Trwałych...23 1.4.1 Przykład EŚT...24 1.4.2 Wydruki...30 1.4.3 Status środka trwałego...31 1.5 Naliczenie amortyzacji...31 1.6 Dokumenty amortyzacji...32 1.7 Zestawienia...32 1.7.1 Tabela amortyzacyjna...32 1.7.2 Karta środka trwałego...34 1.7.3 Wartość umorzenia i amortyzacji analitycznie...35 1.7.4 Wartość umorzenia i amortyzacji syntetycznie...36 1.7.5 Zestawienie naliczonej amortyzacji analitycznie...37 1.7.6 Zestawienie naliczonej amortyzacji analitycznie z podziałem kosztów...38 1.7.7 Zestawienie naliczonej amortyzacji syntetycznie...39 1.7.8 Ewidencja środków trwałych na dzień...40 1.8 Bilans Otwarcia środków trwałych...41 2
1 MODUŁ ŚRODKI TRWAŁE 1.1 INFORMACJE OGÓLNE Moduł Środki Trwałe ułatwia ewidencjonowanie, aktualizację, inwentaryzację i amortyzację majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych. Pozwala na ujęcie amortyzacji w aspekcie bilansowym i podatkowym. Moduł jest w pełni zintegrowany z systemem finansowoksięgowym, co umożliwia kompletną dekretację obliczanych odpisów oraz dokumentów obrotu majątkiem. Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych odbywa się w oparciu o dokumenty przyjęcia, likwidacji, zmiany użytkownika, ulepszenia, zmniejszenia. Pozwala to na rejestrowanie oraz prezentację kompletnej historii majątku firmy. Na podstawie wprowadzonych informacji o składnikach majątku, program oblicza odpisy amortyzacyjne oraz tworzy plan amortyzacyjny na aktualny rok co umożliwia wybór korzystniejszej metody amortyzacyjnej. Odpisy amortyzacyjne generowane są, z uwzględnieniem metod amortyzacji: liniowej, degresywnej, jednorazowej. System generuje wydruki tabeli amortyzacyjnej, planu amortyzacji, ewidencji oraz zestawień zgodne z wymaganiami ustawy o rachunkowości. W celu filtrowania danych oraz tworzenia różnorodnych zestawień użytkownik dysponuje mechanizmem definiowanych cech i grup. Mechanizm cech zapewnia użytkownikowi możliwość tworzenia własnych parametrów charakterystycznych dla określonych typów środków trwałych, np. data następnego przeglądu dla samochodów lub numer atestu dla maszyn itp. Rozwiązanie to jest bardzo uniwersalne i posiada szeroki zakres funkcjonalności zaspokajający potrzeby informacyjne kadry zarządzającej. 1.2 SŁOWNIKI Słowniki, to opcja udostępniająca do edycji wszystkie słowniki w module Środki Trwałe. Część z nich, częściej modyfikowana, dostępna jest bezpośrednio po włączeniu opcji menu głównego Słowniki. Ścieżka dostępu: Moduł Środki Trwałe Słowniki 3
1.2.1 Definicja dokumentu Moduł Środki Trwałe umożliwia modyfikację istniejących oraz definiowanie własnych dokumentów związanych z przyjęciem środka trwałego, ulepszeniem, zmianą danych, likwidacją itp. Opcja ta znajduje się w menu głównym Słowniki: Przed rozpoczęciem wprowadzania dokumentów należy zwrócić uwagę, aby każdy dokument był poprawnie zdefiniowany oraz miał podpięta prawidłową dekretacje. 1.2.2 Funkcjonalność dokumentów W Funkcjonalności dokumentów zostaną wyświetlone wszystkie dokumenty, które zdefiniowaliśmy. W tej zakładce możemy dodawać, kopiować, poprawiać, usuwać funkcjonalności. 1.2.3 Klasyfikacja Środków trwałych Klasyfikacja Środków Trwałych KŚT jest usystematyzowanym zbiorem obiektów majątku trwałego służącym m. in. do celów ewidencyjnych, ustalaniu stawek odpisów amortyzacyjnych oraz 4
zestawień statystycznych. Struktura symbolu KŚT jest następująca: 1 - grupa 1 2 - podgrupa 1 2 3 - rodzaj Uwzględniając wymienione zasady podziału obiektów, Klasyfikacja Środków Trwałych wyodrębnia, na pierwszym szczeblu podziału, dziesięć następujących grup środków trwałych: Natomiast dla aby sprawdzić Klasyfikację Środków trwałych ale dla Wartości niematerialnych i prawnych należy kliknąć na i wybrać WNiP Słownik można przeglądać i modyfikować w opcji menu programu Słowniki Klasyfikacja ŚT. Słownik modyfikujemy przy pomocy ikony poprawiania oraz ikon dodawania,. Ikona z lewej strony (F3), umożliwia dodanie grupy podrzędnej do wskazanej kursorem, ikona z prawej (Ctrl+F3), grupy równorzędnej do wskazanej kursorem. 5
Uzupełniamy dane: KŚT nadajemy numer Nazwa określamy nazwę 1.2.4 Grupy KŚT W tej pozycji mamy pokazane główne grupy klasyfikacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 6
Tutaj również możemy dodawać, poprawiać i usuwać poszczególne grupy. 1.2.5 Miejsce użytkowania ŚT Miejsce użytkowania jest słownikiem definiowanym przez użytkowania. Możemy określić miejsce użytkowania określonego środka trwałego. Dodawanie miejsca użytkowania Kod określamy numer Nazwa nadajemy nazwę Oddział określamy oddział 7
Zapisujemy Istnieje możliwość dodania podrzędnego miejsca użytkowania jak i również poprawiania miejsca użytkowania ŚT. 1.2.6 Miejsce księgowania Miejsce księgowania jest definiowane przez użytkowania. Tak jak w miejscu użytkowania ŚT możemy Dodawać, Poprawiać, Usuwać miejsca księgowania. 1.2.7 Systemowe Pojawi nam się lista kolejnych słowników. 1.2.7.1 Oddziały W tej pozycji zostaną wyświetlone wszystkie oddziały jakie są wprowadzone do systemu. Możemy wprowadzić samodzielnie dany oddział oraz modyfikować już istniejące. 1.2.7.2 Jednostki organizacyjne Z pomocą tej opcji można stworzyć strukturę organizacyjną przedsiębiorstwa. Struktura ta przyjmie postać drzewa powiązań. Jednostki organizacyjne wykorzystywane są również w innych modułach, np. w module Środki Trwałe stanowią miejsca użytkowania środka trwałego, natomiast w module Finanse i Księgowość 8
można w oparciu o nie zakładać konta. Użytkownik powinien tak zdefiniować jednostki organizacyjne, aby w przyszłości móc wykonać różne zestawienia np. zestawienia kosztowe dla produkcji (dla wybranego wydziału). (firma) Oddział, firma Ścieżka dostępu: ŚT Słowniki Systemowe Jednostki organizacyjne Jednostki organizacyjne tworzy się przy pomocy Dodaj (F3) 9
Z listy wybieramy w którym miejscu chcemy dodać nową jednostkę organizacyjną, Uzupełniamy dane: Kod nadajemy kod Nazwa określamy nazwę Definicja miejsc składowania ponieważ wybraliśmy np. hale magazynową to uzupełniamy 10
miejsce składowania Oddziały wybieramy odpowiedni oddział. 1.2.7.3 Miejsca powstawania kosztów Przedsiębiorstwo, może działać w kilku obszarach, np. główna siedziba znajduje się w Zielonej Górze, a zakład produkcyjny znajduje się w Starym Kisielinie i Nowym Kisielinie. W takim przypadku firma ma kilka oddziałów, zatem można zdefiniować miejsca występowania kosztów. Wtedy każdy koszt można przydzielić do odpowiedniego miejsca. Jeżeli przedsiębiorstwo działa w jednym miejscu to można również podzielić je na kilka miejsc użytkowania, np. hala magazynowa, hala produkcyjna itd. Przydzielanie odpowiednich pozycji kosztowych do miejsc użytkowania pozwala określić w jakiej wysokości występują koszty w miejscu użytkowania. 1.2.7.4 Kontrahenci Opcja Kontrahenci znajdująca się w menu głównym Słowniki, to spis stałych kontrahentów przedsiębiorstwa. Zawiera szereg informacji niezbędnych dla właściwego działania systemu, wystawiania dokumentów zakupu i sprzedaży, prowadzenia rozrachunków, księgowania na konta rozrachunkowe, generowania przelewów dla dostawców itd. W tej pozycji możemy również dodawać nowego kontrahenta. Szczegółowa instrukcja dostępna pod nazwą Dodawanie nowego kontrahenta_fk Możliwa jest również modyfikacja danych kontrahenta. 1.2.7.5 Pracownicy Opcja Pracownicy znajdująca się w menu głównym Słowniki, to spis pracowników przedsiębiorstwa. Zawiera szereg informacji niezbędnych dla właściwego działania systemu, prowadzenia rozrachunków, księgowania na konta rozrachunkowe, generowania przelewów itd. Z tej pozycji możemy dodawać nowego pracownika, modyfikować jego dane. Po kliknięciu dodaj (F3) Pojawi się nam okno w celu dodania pracownika 11
Uzupełniamy dane: Nazwisko Imię Pesel NIP i Operator nie są danymi wymaganymi. Klikamy na Zapisz i zamknij 1.2.7.6 Słowniki definiowane 1.2.7.7 Definicja cech W tym pliku znajdują się wszystkie cechy jakie zostały zdefiniowane w systemie 12
1.2.7.8 Miejsce występowania cech Tutaj możemy podejrzeć wszystkie miejsca, gdzie występują zdefiniowane cechy. W momencie, kiedy wybierzemy dowolne miejsce występowania cech, to wyświetlą się zdefiniowane cechy dla miejsca występowania cech oraz szczegóły miejsc występowania cech. 1.3 Dokumenty Środków Trwałych Wprowadzanie nowych środków trwałych, zmiany użytkowników, ulepszenia oraz rozchody odbywają się wyłącznie poprzez wprowadzenie odpowiedniego dokumentu obrotu. Rodzaje dokumentów obrotu: OT przyjęcie środka trwałego, MT zmiana miejsca użytkowania, PP zmiana danych środka trwałego, 13
OTU ulepszenie środka trwałego, LTM częściowa likwidacja środka trwałego, LT likwidacja środka trwałego. 1.3.1 Dokument przyjęcia Środka Trwałego Kiedy do systemu zostanie wprowadzona faktura zakupu środka trwałego, możemy przejść do wprowadzania dokumentu przyjęcia środka trwałego, tzw. OT Uzupełniamy dane: Definicja dokumentu wybieramy z listy 14
Przechodzimy Dalej. Uzupełniamy dane: KŚT wybieramy ze słownika do jakiej grupy przynależy środek trwały Nr inwentarzowy po wybraniu KŚT automatycznie przypiszę się nr inwentarzowy Nazwa wypisujemy własną nazwę. Reszta pól nie jest wymagana. Przechodzimy do zakładki Dane do amortyzacji 15
Jeżeli odznaczymy, że Amortyzacja podatkowa liczona jako bilansowa pojawią się do uzupełnienia dane do amortyzacji bilansowej jak i podatkowej. Uzupełniamy dane: Przychody podajemy wartość środka trwałego Metoda amortyzacji - wybieramy z listy Współczynnik determinacji wymagany jest tylko przy amortyzacji metodą degresywną Okres amortyzacji wybieramy z listy Stawka amortyzacji wybieramy odpowiednią stawkę amortyzacji Rozpoczęcie amortyzacji wybieramy z listy 16
Zaokrąglenia amortyzacji wybieramy z listy Przechodzimy do zakładki Dane dodatkowe Środek trwały jest już wprowadzony. 1.3.2 Dokument zmiany miejsca użytkowania środka trwałego Dokument wystawiamy w przypadku, gdy środek trwały zmienia miejsce, w którym jest użytkowany. Po wprowadzeniu zmiany w ewidencji widoczny jest już nowy użytkownik. Nie ma ograniczenia na ilość zmian miejsca użytkowania dla jednego środka trwałego w miesiącu. Program automatycznie rozksięguje amortyzację na konta użytkowników (przy kontach z analityką jednostka organizacyjna), dzieląc kwotę miesięczną według czasu użytkowania w miesiącu. Kwota amortyzacji 17
po rozksięgowaniu jest zawsze identyczna z kwotą miesięczną, ponieważ ewentualne różnice wynikające z zaokrągleń są korygowane automatycznie. Po wybraniu dokumentu MT pojawi się okno w celu uzupełnienia niezbędnych danych Uzupełniamy dane: Definicja dokumentu definicja automatycznie się podpowiedziała Środek trwały wybieramy określony środek trwały Przechodzimy Dalej 18
1.3.3 Dokument zmiany danych środka trwałego Dodajemy dokument zmiany danych środka trwałego (PP) Pojawi się okienko, w którym Uzupełniamy dane: Definicja dokumentu wybieramy z listy odpowiednią definicję Środek trwały wybieramy odpowiedni środek trwały Przechodzimy Dalej 19
1.3.4 Dokument ulepszenia środka trwałego Dokument wystawiamy w przypadku powiększania wartości początkowej środka trwałego o wydatki na jego ulepszenie. Ulepszenie środka trwałego powoduje automatyczne uruchomienie dalszej amortyzacji. Dodajemy dokument ulepszenia środka trwałego (OTU) Uzupełniamy dane: Definicja dokumentu Środek trwały Przechodzimy Dalej W zakładce Dane podstawowe uzupełniamy pole Wartość bilansowa. Określamy na podstawie jakiego dokumentu jest wystawiane OTU możemy również określić z jakiego dnia jest dany dokumenty. Klikamy na zapisz i zamknij Ważne jest, aby przy wprowadzaniu ulepszania środka trwałego nie były wystawione inne 20
dokumenty z datą późniejszą np. OTU chcemy wprowadzić 09.10.2015 roku ale dla danego środka trwałego mamy już naliczoną amortyzację za miesiąc listopad i grudzień. Niestety ulepszenia nie będziemy mogli wprowadzić. Należy cofnąć naliczoną amortyzację za listopad i grudzień następnie wprowadzić dokument OTU. 1.3.5 Dokument częściowej likwidacji środka trwałego Dokument wystawiamy w przypadku konieczności zmniejszenia wartości i umorzenia dla środka trwałego. Przykładem wykorzystania jest częściowa likwidacja po kradzieży części środka lub jego uszkodzenie bez możliwości naprawy. Dokument umożliwia również wyprowadzenie z kartoteki środka trwałego części umorzenia przypadającej na likwidowaną wartość. W przypadku prowadzenia środka w ujęciu bilansowym i podatkowym mamy również możliwość zmniejszenia odpowiednio wartości podatkowej jak i umorzenia podatkowego. Innym przykładem zastosowania tego dokumentu jest wydzielenie ze środka trwałego innego środka np., przechodzącego w użytkowanie innej jednostki. Przykład: 1. Ze środka trwałego Zestaw komputerowy z ploterem wydzielamy ploter i przydzielamy do innego środka trwałego. Wydzielenie wykonujemy dokumentem Częściowa likwidacja. Wartość zestawu zmniejszamy o wartość nabycia plotera i jego umorzenie. 2. Ploter (wartość i umorzenie) wprowadzamy do istniejącego w ewidencji innego komputera za pomocą dokumentu Ulepszenie środka trwałego. Dodajemy dokument częściowej likwidacji środka trwałego (LTM) Pojawi się okienko do uzupełniania danych: 21
Uzupełniamy dane: Definicja dokumentu wybieramy ze słownika Środek trwały wybieramy określony środek trwały Uzupełniamy dane Wartość bilansową Umorzenie bilansowe Jeżeli wartość bilansowe jest różna od wartości podatkowej to odznaczamy i wtedy również wprowadzamy dane Wartość podatkowa Umorzenie podatkowe Zapisujemy i zamykamy. 1.3.6 Dokument likwidacji środka trwałego Dokument wystawiamy w przypadku wykreślania środka trwałego z ewidencji, z powodu jego zbycia lub likwidacji. W miesiącu, w którym nastąpiła likwidacja środka trwałego, amortyzacja jest naliczona według dotychczasowych zasad. Zlikwidowany środek trwały nie jest wyświetlany w ewidencji w spisie środków trwałych w użytkowaniu i przechodzi do grupy środków zlikwidowanych. Dodajemy dokument likwidacji środka trwałego (LT) 22
Pojawi się okienko w celu uzupełniania danych Uzupełniamy dane: Definicja dokumentu Środek trwały 1.4 Ewidencja Środków Trwałych Ewidencja środków trwałych będących w użyciu oraz te zlikwidowane przeglądamy w Ewidencji środków trwałych. 23
Na ekranie wyświetlone są środki trwałe będące w użytkowaniu w wybranym roku. Aktualny rok wyświetlony jest w dolnej linii ramki okna programu. Jeśli chcemy przeglądać ewidencję z poprzednich lat musimy zmienić aktualny rok. Rok zmieniamy np. w postaci dwukrotnego kliknięcia myszką na rok obrachunkowy. 1.4.1 Przykład EŚT W tym przykładzie przeglądniemy wybraną ewidencję środka trwałego 24
Zakładka Dane podstawowe przedstawia nam informację tj. Nr inwentarzowy nadawany jest podczas wprowadzania środka trwałego (automatycznie po wybraniu Nazwa w każdej chwili możemy modyfikować nazwę środka trwałego Nr seryjny wprowadzanie nie jest obowiązkowe jednak jest to dodatkowy atut przy wyszukiwaniu sprzętu. Możemy również modyfikować. Typ środka trwałego typ nada się automatycznie przy wprowadzaniu dokumentu OT nie podlega modyfikacji KŚT przedstawia nam do jakiej kategorii Klasyfikacji środka trwałego należy dany środek trwały nie podlega modyfikacji Źródło pozyskania Określamy, z jakiego źródła pochodzi środek trwały. Nie podlega modyfikacji Tytuł własności pole informacyjne określające typ własności środka, wybierane spisu: o o o o o o o własne w przedsiębiorstwie, własne wydzierżawione, inwestycje w obcych obiektach, obce przyjęte w dzierżawę, oddane w leasing, przyjęte w leasing, obce wydzierżawione. Kontrahent dzierżawiący - nazwa kontrahenta dzierżawiącego środek. Pole dostępne w przypadku wybrania tytułu własności jako własne wydzierżawione i obce wydzierżawione. Producent - pole informacyjne Miejsce użytkowania - dane dotyczące jednostki użytkującej środek trwały. Materialnie odpowiedzialny - dane osoby ponoszącej materialną odpowiedzialność za środek trwały. Pozycja dokumentu zakupu Kartoteka Zasoby Następna zakładka o której będzie mowa to Amortyzacja bilansowa 25
W tej zakładce dane przedstawiają się następująco. Dane do amortyzacji informuję nas o wybranej metodzie amortyzacji, jakie mamy wybrany okres amortyzacji oraz stawkę amortyzacji oraz informację o tym, kiedy amortyzacja się rozpoczyna. Podsumowanie amortyzacji informuję nas, czy nastąpiła zmiana wartości inwentarzowej, jaka jest wysokość umorzenia oraz jaka jest wartość netto środka trwałego Naliczana amortyzacja przedstawia nam dane dotyczące już naliczonej amortyzacji. Przechodzimy do kolejnej zakładki jaką jest Amortyzacja podatkowe. Jeżeli podczas wprowadzania dokumentu OT zaznaczyliśmy, że amortyzacja podatkowa równa jest amortyzacji bilansowej, to dane w obu zakładkach będą takie same. Co do wartości danych w zakładce amortyzacji podatkowej jest identyczna jak w zakładce amortyzacja bilansowa. 26
Przechodzimy do zakładki Podział kosztów. 27
W zakładce znajdują się informacje o ilości miejsc powstawania kosztów. Teraz będziemy analizować zakładkę Historia Tutaj przedstawione są wszystkie zdarzenia gospodarcze jakie wystąpiły podczas użytkowania środka trwałego od momentu jego eksploatacji. Zakładka Opis W niej znajdują się wszystkie dodatkowe informacje jakie chcielibyśmy, aby zostały ujęte. W każdym monecie możemy modyfikować opis. 28
Zakładka Uwagi Podobnie jak w zakładce uwagi tutaj również możemy dodawać wszelkie ważne komunikaty dotyczące danego środka trwałego. 29
Ostatnią zakładką jest Wartość cech 1.4.2 Wydruki W celu wydrukowania ewidencji bilansowej środków trwałych w oknie ewidencji klikamy na ikonę drukowania lub przyciskamy klawisz <F9> i wybieramy wydruk, który nas interesuje. Poniżej przedstawia się lista jakie dokumenty można wydrukować 30
1.4.3 Status środka trwałego W Ewidencji Środków Trwałych możemy przefiltrować środku trwałe w zależności od statusu. W celu sprawdzenia jakie środki trwałe maja status należy wybrać Ewidencję środków trwałych, klikamy na ikonkę w czerwonej ramce następnie z listy wybieramy status, który nas interesuję. 1.5 Naliczenie amortyzacji W celu naliczenia amortyzacji w danym miesiącu obrachunkowym przechodzimy do Ewidencji środków trwałych. W przypadku naliczania amortyzacji dobrze jest wybrać status dla środka trwałego jako aktualnie niezamortyzowane. Wtedy będziemy mieli podgląd na wszystkie środki trwałe, które w obecnym miesiącu obrachunkowym nie zostały zamortyzowane. Amortyzacje możemy naliczyć za pomocą Automatycznie naliczy się amortyzacja dla wszystkich środków trwałych niezamortyzowanych. UWAGA: naliczania amortyzacji odbywa się na dany miesiąc obrachunkowy, który jest widoczny na dolnym pasku. Aby zmienić miesiąc obrachunkowy należy dwukrotnie kliknąć prawym przyciskiem myszy. 31
Po naliczeniu amortyzacji zostanie wyświetlony raport wykonania akcji Amortyzacja jest naliczona. 1.6 Dokumenty amortyzacji Wszystkie dokumenty związane z amortyzacją można znaleźć w Dokumentach amortyzacji. Z tego poziomu możemy również dekretować dokumenty. Przechodzimy na Książeczkę i dekretujemy. Automatycznie status dekretu zmieni się na zadekretowany. 1.7 Zestawienia 1.7.1 Tabela amortyzacyjna Jednym z najważniejszych dokumentów jest Tabela amortyzacyjna, która może jednocześnie być Planem amortyzacyjnym. Umożliwia wydrukowanie standardowej tabeli amortyzacyjnej dla amortyzacji bilansowej lub podatkowej. 32
33
Przykład tabeli amortyzacyjnej 1.7.2 Karta środka trwałego Podgląd wydruku prezentuje się następująco. W poniższym zestawieniu znajdują się następujące dane: Dane podstawowe środka trwałego, Amortyzacja podatkowa i bilansowa oraz historia środka trwałego 34
1.7.3 Wartość umorzenia i amortyzacji analitycznie Poniżej przedstawiony jest prezentowany fragment wydruku 35
Powyższe zestawienie prezentuje inwentarzową/umorzenie. nam dane środka trwałego oraz wartość 1.7.4 Wartość umorzenia i amortyzacji syntetycznie Wydruk Wartości umorzenia i amortyzacji za okres syntetycznie 36
Różnica między syntetycznym a analitycznym zestawieniem polega na tym, że w zestawieniu analitycznym mamy przedstawiony każdy środek trwały wyszczególniony, natomiast w syntetycznym przedstawione mamy grupy środków trwałych. Dotyczy się to również Wartości niematerialnych i prawnych. 1.7.5 Zestawienie naliczonej amortyzacji analitycznie Fragment wydruku 37
1.7.6 Zestawienie naliczonej amortyzacji analitycznie z podziałem kosztów Podgląd wydruku 38
Zestawienie od poprzedniego różni się tym, że w drugiej kolumnie przy każdym środku trwałym jest określone, gdzie występuje miejsce powstawania kosztów. 1.7.7 Zestawienie naliczonej amortyzacji syntetycznie Podgląd wydruku 39
1.7.8 Ewidencja środków trwałych na dzień Zestawienie to umożliwia sprawdzenie środków trwałych na dany dzień. Po wybraniu tej opcji, należy wprowadzić dzień (datę), na który system wyświetli zestawienie. Po zatwierdzeniu wyboru przyciskiem <OK>, na ekranie monitora pojawi się spis środków trwałych (ewidencja). Ścieżka dostępu: Moduł Środki Trwałe Zestawienia Ewidencja środków trwałych na dzień. 40
1.8 Bilans Otwarcia środków trwałych Bilans Otwarcia - to opcja, umożliwiająca wprowadzenie (oraz modyfikację) do kartoteki komputerowej niezbędnych danych o użytkowanych w przedsiębiorstwie środkach trwałych. Znajduje się w module programu Środki trwałe. Podawane dane są bardzo istotne dla dalszego komputerowego prowadzenia kartoteki. Tylko wprowadzenie prawidłowych i kompletnych danych o istniejących w przedsiębiorstwie środkach trwałych, gwarantuje poprawne prowadzenie kartoteki oraz naliczanie amortyzacji. Program umożliwia wprowadzenie bilansu otwarcia w dowolnym dniu danego roku. Aby dodać bilans otwarcia w module Środki Trwałe przechodzimy do zakładki Środki Trwałe i z listy wybieramy Bilans otwarcia środków trwałych. Dodajemy bilans otwarcia środka trwałego (F3) Uzupełniamy dane: Data dokumentu data wprowadzenia BO środka trwałego Data przyjęcia data przyjęcia środka trwałego do użytkowania. 41
Przechodzimy Dalej Pojawi się okno w celu uzupełniania pozostałych danych. Na podstawie pole nie wymagane możemy określić dokumenty na jakiej podstawie jest wprowadzane BO KŚT określamy Klasyfikację Środka Trwałego Nr inwentarzowy nadajemy nr inwentarzowy Nazwa określamy nazwę środka trwałego Nr seryjny pole nie wymagane możemy określić nr seryjny środka trwałego Kartotek pole nie wymagane można wybrać kartotekę środek trwałych Przechodzimy do zakładki Dane do amortyzacji 42
Amortyzacja podatkowa liczona jest jak bilansowa jeżeli tak nie jest to odznaczamy i automatycznie pojawią się pola do uzupełnienia dla amortyzacji podatkowej i bilansowej. Data umorzenia data z którą środek trwały zostanie umorzony Bilans otwarcia określamy wartość środka trwałego na dzień wprowadzania Bilansu Otwarcia BO umorzenia wartość umorzenia na dzień wprowadzania Bilansu Otwarcia Metoda amortyzacji wybieramy z listy jaka metodą amortyzujemy środek trwały Współczynnik amortyzacji określamy wysokość współczynnika ale przy metodzie degresywnej Okres amortyzacji z listy wybieramy, czy środek trwały amortyzujemy co miesiąc, kwartał, rok Stawka amortyzacji określamy stawkę amortyzacji Rozpoczęcie amortyzacji wybieramy z listy Zaokrąglenia amortyzacji wybieramy z listy Kolejna zakładką to Dane dodatkowe 43
Wszystkie dane z tej zakładki nie są wymagane. Uzupełniamy dobrowolnie. W zakładce Załączniki możemy określić dokumenty dodatkowe. Natomiast w Uwagach możemy umieścić ważne informacje dotyczące środka trwałego. W zakładkach Cechy dokumentów, Cechy ŚT, Opis ŚT znajdą się wszystkie dodatkowe informację, które chcemy, aby zostały wyświetlane. 44