SPIS TREŚCI...1 CEL...2

Transkrypt

1 strona 1/20 Holding Spis treści SPIS TREŚCI...1 CEL...2 KONFIGURACJA...2 SŁOWNIK JEDNOSTEK ZALEŻNYCH...2 KONTA KSIĘGOWE...3 SUBANALITYKA...4 SŁOWNIKI I ZBIORY STAŁE...5 Rejestr kontrahentów...5 Rejestr innych (dłużników i wierzycieli)...5 SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE...6 JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE...18 ZAŁOŻENIE WSTĘPNE...18 RODZAJE KSIĘGOWAŃ OBROTU TOWAROWEGO DLA JEDNOSTEK POWIĄZANYCH...18 PRZEKSIĘGOWANIA...19

2 strona 2/20 Cel Moduł umożliwia uzyskanie informacji do stworzenia sprawozdania skonsolidowanego dla grupy podmiotów gospodarczych zależnych lub stowarzyszonych. Moduł pozwala na budowę zestawień mogących stanowić załączniki do sprawozdania skonsolidowanego. Przy pomocy modułu udostępniona jest opcja ewidencjonowania przychodów ze sprzedaży oraz koszt własny sprzedaży dla jednostek powiązanych. Konfiguracja Słownik jednostek zależnych Przed rozpoczęciem pracy z modułem Holding należy zdefiniować słownik jednostek zależnych. Słownik jednostek zależnych jest dostępny po wybraniu następujących opcji: H. Holding 2. Słownik jednostek zależnych Pod tą opcją znajduje się rejestr wszystkich jednostek zależnych należących do danego holdingu oraz skonfigurowane są konta księgowe potrzebne do prawidłowego działania modułu.

3 strona 3/ Dostępne klawisze funkcyjne to: D (D-odaj) włączenie klawisza umożliwia dodanie nowej pozycji do rejestru. Dodając nową pozycję należy wpisać nazwę jednostki [1], nr kodu z rejestru kontrahentów [2] oraz nr subanalityki z planu kont [3]. Uwaga!!! Ilość pól subanalityki uwzględnianych w rejestrze określa się w OROB w bazie ht_holdi. M (M-odyf.) klawisz umożliwia modyfikacji istniejącego indeksu. U (U-suń) klawisz umożliwia usunięcie istniejącego indeksu. K (K-onta) przy pomocy tego klawisza uzupełnia się konta księgowe potrzebne do prawidłowego działania modułu. Są to następujące konta: - Rozliczenia zakupu - Przychody ze sprzedaży towarów handlowych - Koszty własne sprzedaży towarów handlowych - Przychody ze sprzedaży usług Kolejne trzy podane konta uzupełniane są subanalityką podaną przy dodawaniu jednostki [3]: - Zakup usług (obce) - Przychody finansowe - Koszty finansowe Konta księgowe Do prawidłowego działania modułu Holding, potrzebne jest utworzenie w planie kont następujących rodzajów kont przedstawionych w poniższej tabeli: Uwaga!!! Numery kont syntetycznych zawartych w tabeli pochodzą z przykładowego planu kont.

4 strona 4/20 SYNTETYKA ANALITYKA SUBANALITYKA OPIS 330 xxxx xxx Towary handlowe w magazynie (magazyn) (rodzaj) 730 xxxx xxx Przychody ze sprzedaży towarów (magazyn) (rodzaj) handlowych 737 xxxx xxx Koszt własny sprzedaży towarów (magazyn) (rodzaj) handlowych 702 Przychody ze sprzedaży usług 402 xxxx (rodzaj) 750 xxxx (rodzaj) 751 xxxx (rodzaj) xxx (oznaczenie jednostki zależnej) xxx (oznaczenie jednostki zależnej) xxx (oznaczenie jednostki zależnej) Zakup usług (usługi obce) Przychody finansowe Koszty finansowe Np usługi obce-obsługa informatyczna-pochodzenie jednostka podległa (3) Subanalityka Przed rozpoczęciem wpisywania pozycji do słownika jednostek zależnych należy przy pomocy programu OROB odpowiednio skonfigurować bazę ht_holdi. Po uruchomieniu programu OROB należy wybrać pozycję: 2. Edycja baz na ORACLE Następnie przy pomocy KURSORA ( ) należy znaleźć bazę ht_holdi i zatwierdzić ją przy pomocy klawisza ENTER.

5 strona 5/20 Kolejnym krokiem jest edycja bazy. Kursor należy ustawić na kolumnie D_SIOSTRY a następnie przy pomocy klawisza ENTER edytuje się indeksy wpisując S02. Dwójka oznacza ilość pól branych pod uwagę w subanalityce. Oznacza to, że pod uwagę będą brane dwa pierwsze pola. Słowniki i zbiory stałe Rejestr kontrahentów W rejestrze kontrahentów powinni być dodani kontrahenci odpowiadający za rozliczenia jednostek zależnych. Nr kodu przypisany do nich w rejestrze kontrahentów wpisywany jest później w słowniku jednostek zależnych [2]. Rejestr innych (dłużników i wierzycieli) W rejestrze innych należy stworzyć odpowiednie kieszonki odpowiedzialne za rozliczenia kosztowe.

6 strona 6/20 Sprawozdanie skonsolidowane Wszystkie operacje związane z jednostkami zależnymi (dostawy, sprzedaż, koszty) są gromadzone przez system jako dane do sprawozdania skonsolidowanego. Dane do sprawozdania skonsolidowanego są dostępne pod postacią zestawień wynikowych z poziomu: H. Holding 1. Dane do sprawozdania skonsolidowanego Zestawienie pierwsze: 1. Zestawienie wszystkich jednostek zawiera sumy dla wszystkich jednostek zależnych dla następujących operacji: - zakupy w grupie kapitałowej netto - przychody ze sprzedaży towarów w grupie kapitałowej netto - koszt własny sprzedaży towarów w grupie kapitałowej netto - przychody z usług świadczonych na rzecz spółek grupy kapitałowej netto - zakup usług ze spółek grupy kapitałowej netto - przychody finansowe z transakcji w grupie kapitałowej

7 strona 7/20 - koszty finansowe z transakcji w grupie kapitałowej - należności wewnątrz grupy kapitałowej - zobowiązania wewnątrz grupy kapitałowej Przykładowy wydruk zestawienia:

8 strona 8/20 STRONA:1 z 1 <<<Początek wydruku>>> KRAKÓW, "DIGITLAND" DANE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO HOLDINGU MIESIĄC: CZERWIEC NARASTAJĄCO Zestawienie wszystkich jednostek NAZWA [21] [22] [23] SUMA TESTOWA JEDNOS TESTOWA JEDNOS TESTOWA JEDNOS ZAKUPY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NETTO PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NETTO KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY TOWARÓW W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NETTO PRZYCHODY Z USŁUG ŚWIADCZONYCH NA RZECZ SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ NETTO ZAKUP USŁUG ZE SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ NETTO PRZYCHODY FINANSOWE Z TRANSAKCJI W GRUPY KAPITAŁOWEJ KOSZTY FINANSOWE Z TRANSAKCJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NALEŻNOŚCI WEWNĄTRZ GRUPY KAPITAŁOWEJ ZOBOWIĄZANIA WEWNĄTRZ GRUPY KAPITAŁOWEJ SUMY: DIGITLAND - System Zarządzania Firmą <<< Koniec wydruku >>> Wydrukował: g:08:35

9 strona 9/20 Drugie zestawienie: 2. Zestawienie wybranej jednostki jest identyczne jak pierwsze z tym że przeznaczone dla jednej wybranej jednostki zależnej. Przykładowy wydruk zestawienia: STRONA:1 z 1 <<<Początek wydruku>>> KRAKÓW, "DIGITLAND" DANE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO HOLDINGU MIESIĄC: CZERWIEC NARASTAJĄCO Zestawienie wybranej jednostki TESTOWA JEDNOSTKA ZALEŻNA (1) NAZWA [21] TESTOWA JEDNOS ZAKUPY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NETTO PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NETTO KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY TOWARÓW W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NETTO PRZYCHODY Z USŁUG ŚWIADCZONYCH NA RZECZ SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ NETTO 0.00 ZAKUP USŁUG ZE SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ NETTO PRZYCHODY FINANSOWE Z TRANSAKCJI W GRUPY KAPITAŁOWEJ 0.00 KOSZTY FINANSOWE Z TRANSAKCJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NALEŻNOŚCI WEWNĄTRZ GRUPY KAPITAŁOWEJ ZOBOWIĄZANIA WEWNĄTRZ GRUPY KAPITAŁOWEJ SUMA: DIGITLAND - System Zarządzania Firmą <<<Koniec wydruku>>> Wydrukował: g:11:17

10 strona 10/20 Ostatnie trzecie zestawienie: 3. Zestawienie analityczne dla wybranej jednostki opisuje wszystkie ww operacje z rozpisaniem na poszczególne dokumenty, dla jednej wybranej jednostki zależnej. Przykładowy wydruk zestawienia:

11 strona 11/20 STRONA:1 z 1 <<<Początek wydruku>>> KRAKÓW, "DIGITLAND" DANE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO HOLDINGU MIESIĄC: CZERWIEC NARASTAJĄCO Zestawienie analityczne dla wybranej jednostki TESTOWA JEDNOSTKA ZALEŻNA (1) ZAKUPY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NETTO NUMER DATA DATA SYMBOL TREŚĆ DOKUMENTU KWOTA KWOTA SALDO SALDO SALDO DEKRETU DEKRET. KSIEG. DOKUMENT WINIEN MA WINIEN MA / /0 DOSTAWA - FAKTURA NR: 60/ / /0 DOSTAWA FAKTURA NR: 61/ / /0 ZWROT DO DOSTAWCY FAKTURA NR: 72/ SUMY:

12 strona 12/20 STRONA:1 z 1 <<<Początek wydruku>>> KRAKÓW, "DIGITLAND" DANE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO HOLDINGU MIESIĄC: CZERWIEC NARASTAJĄCO Zestawienie analityczne dla wybranej jednostki TESTOWA JEDNOSTKA ZALEŻNA (1) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NETTO NUMER DATA DATA SYMBOL TREŚĆ DOKUMENTU KWOTA KWOTA SALDO SALDO SALDO DEKRETU DEKRET. KSIEG. DOKUMENT WINIEN MA WINIEN MA / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAˇ - FAKTURA NR: / SUMY: DIGITLAND - System Zarządzania Firmą <<< Koniec wydruku >>> Wydrukował: g:12:47

13 strona 13/20 STRONA:1 z 1 <<<Początek wydruku>>> KRAKÓW, "DIGITLAND" DANE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO HOLDINGU MIESIĄC: CZERWIEC NARASTAJĄCO Zestawienie analityczne dla wybranej jednostki TESTOWA JEDNOSTKA ZALEŻNA (1) KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY TOWARÓW W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NETTO NUMER DATA DATA SYMBOL TREŚĆ DOKUMENTU KWOTA KWOTA SALDO SALDO SALDO DEKRETU DEKRET. KSIEG. DOKUMENT WINIEN MA WINIEN MA / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / SUMY: DIGITLAND - System Zarządzania Firmą <<< Koniec wydruku >>> Wydrukował: g:12:47

14 strona 14/20 STRONA:1 z 1 <<<Początek wydruku>>> KRAKÓW, "DIGITLAND" DANE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO HOLDINGU MIESIĄC: CZERWIEC NARASTAJĄCO Zestawienie analityczne dla wybranej jednostki TESTOWA JEDNOSTKA ZALEŻNA (1) ZAKUP USŁUG ZE SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ NETTO NUMER DATA DATA SYMBOL TREŚĆ DOKUMENTU KWOTA KWOTA SALDO SALDO SALDO DEKRETU DEKRET. KSIEG. DOKUMENT WINIEN MA WINIEN MA / /0 KW DOWÓZ TOWARU / /0 KW RACHUNEK ZA TAXI / /0 FAKTURA ZA TRANSPORT / /0 RACHUNEK ZA TAXI / /0 RACHUNEK ZA TAXI / /0 FAKTURA ZA TRANSPORT / /0 TRANSPORT / /0 TRANSPORT SUMY: DIGITLAND - System Zarządzania Firmą <<< Koniec wydruku >>> Wydrukował: g:12:47

15 strona 15/20 STRONA:1 z 1 <<<Początek wydruku>>> KRAKÓW, "DIGITLAND" DANE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO HOLDINGU MIESIĄC: CZERWIEC NARASTAJĄCO Zestawienie analityczne dla wybranej jednostki TESTOWA JEDNOSTKA ZALEŻNA (1) KOSZTY FINANSOWE Z TRANSAKCJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ NUMER DATA DATA SYMBOL TREŚĆ DOKUMENTU KWOTA KWOTA SALDO SALDO SALDO DEKRETU DEKRET. KSIEG. DOKUMENT WINIEN MA WINIEN MA / /0 ODSETKI DLA JEDNOSTKI ZALEŻNEJ (1) / /0 ODSTETKI JEDNOSTKI ZALEŻNEJ (1) / /0 KP BLE SUMY: DIGITLAND - System Zarządzania Firmą <<< Koniec wydruku >>> Wydrukował: g:12:47

16 strona 16/20 STRONA:1 z 1 <<<Początek wydruku>>> KRAKÓW, "DIGITLAND" DANE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO HOLDINGU MIESIĄC: CZERWIEC NARASTAJĄCO Zestawienie analityczne dla wybranej jednostki TESTOWA JEDNOSTKA ZALEŻNA (1) NALEŻNOŚCI WEWNĄTRZ GRUPY KAPITAŁOWEJ NUMER DATA DATA SYMBOL TREŚĆ DOKUMENTU KWOTA KWOTA SALDO SALDO SALDO DEKRETU DEKRET. KSIEG. DOKUMENT WINIEN MA WINIEN MA / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 KP / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 SPRZEDAŻ - FAKTURA NR: / / /0 KP / /0 SPRZEDAˇ - FAKTURA NR: / SUMY: DIGITLAND - System Zarządzania Firmą <<< Koniec wydruku >>> Wydrukował: g:12:47

17 strona 17/20 STRONA:1 z 1 <<<Początek wydruku>>> KRAKÓW, "DIGITLAND" DANE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO HOLDINGU MIESIĄC: CZERWIEC NARASTAJĄCO Zestawienie analityczne dla wybranej jednostki TESTOWA JEDNOSTKA ZALEŻNA (1) ZOBOWIĄZANIA WEWNĄTRZ GRUPY KAPITAŁOWEJ NUMER DATA DATA SYMBOL TREŚĆ DOKUMENTU KWOTA KWOTA SALDO SALDO SALDO DEKRETU DEKRET. KSIEG. DOKUMENT WINIEN MA WINIEN MA / /0 DOSTAWA - FAKTURA NR: F / /0 DOSTAWA - FAKTURA NR: F / /0 ZWROT DO DOSTAWCY - FAKTURA NR: FZ / /0 KW / /0 FAKTURA ZA TRANSPORT / /0 RACHUNEK ZA TAXI / /0 RACHUNEK ZA TAXI / /0 ODSETKI DLA JEDNOSTKI ZALEˇNEJ (1) / /0 ODSTETKI JEDNOSTKI ZALEˇNEJ (1) / S /0 PW/S / /0 FAKTURA ZA TRANSPORT / /0 TRANSPORT / /0 TRANSPORT / /0 DOSTAWA - FAKTURA NR: F SUMY: DIGITLAND - System Zarządzania Firmą <<< Koniec wydruku >>> Wydrukował: g:12:47

18 strona 18/20 Uwaga!!! Wszystkie operacje są pokazywana w zestawieniach dopiero po zaksięgowaniu ich w systemie. Jednostki współzależne Założenie wstępne W związku ze zmianą ustawy o rachunkowości system ewidencjonuje przychody ze sprzedaży oraz koszt własny sprzedaży dla jednostek powiązanych. Podczas wykorzystywania opcji jednostek współzależnych należy wykonać identyczne operacje związane z konfiguracją systemu jak przy pracy z modułem Holding. Tzn: - W planie kont należy stworzyć odpowiednie konta dla jednostek współzależnych. Powinny być to konta należące do odpowiednich grup, różniące się syntetykami. Poniżej przedstawiono tabele z przykładowymi kontami. SYNTETYKA ANALITYKA SUBANALITYKA OPIS 335 xxxx (magazyn) xxx (rodzaj) Towary handlowe w magazynie dla jednostki powiązanej 740 xxxx xxx Przychody ze sprzedaży towarów (magazyn) (rodzaj) handlowych jednostki powiązanej 745 xxxx xxx Koszt własny sprzedaży towarów (magazyn) (rodzaj) handlowych jednostki powiązanej Dla odsetek uzyskanych i odsetek zapłaconych należy założyć stosowne konta w zespole 7 - zbiorczo dla wszystkich jednostek powiązanych. - Jednostki współzależne muszą być wpisane do rejestru kontrahentów oraz do słownika jednostek zależnych, na zasadach opisanych w rozdziale instrukcji konfiguracja. Przypisując konta dla jednostek powiązanych, należy podać konta wcześniej utworzone w planie kont. Rodzaje księgowań obrotu towarowego dla jednostek powiązanych Przy pomocy rejestru rodzajów księgowań obrotu towarowego należy stworzyć odpowiednią grupy towarowe dla jednostek powiązanych. Rejestr dostępny jest po wybraniu z menu głównego następujących punktów: F. Słowniki i zbiory stałe G. Rejestr rodzajów księgowań obrotu towarowego Wszystkie operacje dotyczące rejestru dostępne są w instrukcji:

19 strona 19/20 Zagadnienia księgowe / Automatyczne księgowanie wartości towarów. Podczas zakładania nowej grupy dla jednostki powiązanej należy postępować wg poniższego schematu. 1. Z poziomu rejestru rodzajów księgowań obrotu towarowego, należy włączyć klawisz D (D-odaj). 2. Należy ustalić kod nowo tworzonej grupy, wpisać go w udostępnione pole i zatwierdzić włączając klawisz ENTER. 3. W udostępnione pole należy podać nazwę grupy i zatwierdzić włączając klawisz ENTER. 4. Należy wybrać rodzaj grupy zatwierdzając opcję STANDARDOWA. 5. Przy drugim pytaniu o grupę należy zatwierdzić opcję drugą DLA PODMIOTÓW POWIĄZANYCH. 6. W udostępnione pola należy podać syntetyki oraz subanalityki dla podanych grup kont. 7. W udostępnione pola należy podać nr kodu grupy towarowej, do której tworzona grupa jednostki powiązanej ma być podpięta. 8. Na koniec należy potwierdzić zapis utworzonej grupy towarowej do rejestru Przeksięgowania Zapisy na kontach dotyczących jednostek współzależnych dokonuje się raz na koniec miesiąca poprzez przeksięgowanie dokonywane automatycznie po decyzji operatora. Przeksięgowanie dokonuje się przy pomocy opcji dostępnej po wyborze z menu głównego następujących opcji: 9. Operacje księgowe 6. Dekretacje dokumentów 3. Specjalne 3. Przeksięgowanie sprzedaży jednostek zależnych

20 strona 20/20 Po zatwierdzeniu opcji należy podać, za jaki okres przeksięgowanie ma być wykonane. Podany okres należy potwierdzić włączając klawisz ENTER. Uwaga!!! Należy pamiętać, aby operacja przeksięgowania była wykonywany tylko raz, ponieważ za każdym razem powstaje dekret księgowy. Poniżej przedstawiono przykładowy wygląd dekretu po przeksięgowaniu: Standardowy dekret sprzedaży: WN MA. 201-XXXX zł zł Dekret przeksięgowujący przychód i koszt własny sprzedaży: WN MA zł przeksięgowanie sprzedaży zł zapewnienie czystości obrotów zł przeksięgowanie kosztu wł sprzedaży zł zapewnienie czystości obrotów gdzie: konto sprzedaż z rekordu podstawowego konto koszt własny sprzedaży z rekordu podstawowego konto sprzedaż z rekordu zależnego konto koszt własny sprzedaży z rekordu zależnego