MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 Poz. 17640. Przedsiębiorstwo HandlowoUsługowe TOPAZ Zbigniew Paczóski w Sokołowie Podlaskim. [BMSiG14516/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2012 Przedsiębiorstwo HandlowoUsługowe TOPAZ Zbigniew Paczóski 08300 Sokołów Podlaski, ul. Kolejowa 8B Wprowadzenie do sprawozdania finansowego a) Nazwa firmy brzmi: Przedsiębiorstwo HandlowoUsługowe TOPAZ Zbigniew Paczóski 08300 Sokołów Podlaski, ul. Kolejowa 8 B. b) P.H.U. TOPAZ powstało 8.10.1993 r. na czas nieoznaczony. c) Przedsiębiorstwo zostało wpisane do Ewidencji Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Miasta Sokołów Podlaski pod nr OS16411/1451/93. d) P.H.U. TOPAZ prowadzi działalność z zakresie sprzedaży detalicznej i hurtowej artykułów spożywczych i przemysłowych wg PKD 2007 4711Z. e) Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. f) W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. g) Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowana działalności gospodarczej przez 12 kolejnych miesięcy i dłużej. h) W PHU TOPAZ zgodnie z dokumentacją ustaloną Zarządzeniem Właściciela z dnia 3.01.2008 r. obowiązującą od dnia 1.01.2008 r. oraz aneksem z dn. 2.01.2011 r. stosowane były następujące zasady rachunkowości: do amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacji stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej, środki trwałe w budowie wycenia się według bezpośredniego kosztu wytworzenia, aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości, towary i materiały objęte ewidencją ilościowowartościową wycenia się według cen zakupu, produkty objęte ewidencją ilościowowartościową wycenia się według kosztu wytworzenia, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, kapitały własne wycenia się w wartości nominalnej, rozliczenia międzyokresowe wycenia się w wartości nominalnej, tworzy się rezerwy w ciężar kosztów działalności na prawdopodobne koszty, wynik finansowy ustalany jest w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności i ostrożności. i) Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. j) Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Sokołów Podlaski, dnia 30.06.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 GRUDNIA 2013 R. 94
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 BILANS sporządzony na dzień 31.12.2012 r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan aktywów na: (Wyszczególnienie) 2012 r. 2011 r. A. AKTYWA TRWAŁE 90 691 601,81 67 839 407,76 I. Wartości niematerialne i prawne 954 904,85 206 005,63 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 954 904,85 206 005,63 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 89 549 406,64 67 633 402,13 1. Środki trwałe 59 305 328,57 57 290 702,05 a) grunty ( w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 5 664 257,70 5 664 257,70 b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej 36 618 476,25 38 449 228,16 c) urządzenia techniczne i maszyny 11 648 741,56 8 850 146,87 d) środki transportu 1 498 994,54 1 658 433,97 e) inne środki trwałe 3 874 858,52 2 668 635,35 2. Środki trwałe w budowie 30 214 401,00 10 213 108,99 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 29 677,07 129 591,09 III. Należności długoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 187 290,32 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 187 290,32 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe pożyczki udzielone inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 187 290,32 udziały lub akcje 100 000,00 inne papiery wartościowe pożyczki udzielone 87 290,32 inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 70 537 519,27 60 715 352,98 I. Zapasy 43 700 315,61 35 848 812,73 1. Materiały 107 539,22 605 454,97 2. Półprodukty i produkty w toku 6 000 068,73 1 476 325,87 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 3. Produkty gotowe 484 087,79 3 285,01 4. Towary 37 108 619,87 33 763 746,88 5. Zaliczki II. Należności krótkoterminowe 23 054 363,73 19 158 887,70 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne należności 2. Należności od pozostałych jednostek 23 054 363,73 19 158 887,70 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 19 035 347,38 17 571 589,85 do 12 miesięcy 19 035 347,38 17 571 589,85 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych i innych świadczeń 2 079 583,75 1 032,00 c) inne należności 1 939 432,60 1 586 265,85 d) należności dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 3 087 441,40 4 395 501,90 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 087 441,40 4 395 501,90 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe pożyczki udzielone inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały i akcje inne papiery wartościowe pożyczki udzielone inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 087 441,40 4 395 501,90 środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 1 038 841,84 816 848,18 inne środki pieniężne 2 048 599,56 3 578 653,72 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 695 398,53 1 312 150,65 Suma bilansowa 161 229 121,08 128 554 760,74 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 GRUDNIA 2013 R. 96
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 PASYWA Stan pasywów na: (Wyszczególnienie) 2012 r. 2011 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 79 536 870,77 70 432 571,77 I. Kapitał (Fundusz) podstawowy 8 000 000,00 7 000 000,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 38 490 818,94 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 52 141 927,72 VIII. Zysk (strata) netto 19 394 943,05 24 941 752,83 IX. Odpisy z zysku w ciągu roku (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 81 692 250,31 58 122 188,97 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowa b) krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 3 900 000,00 1 068 000,00 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 900 000,00 1 068 000,00 a) kredyty i pożyczki 3 900 000,00 1 068 000,00 b) zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne (pozostałe) III. Zobowiązania krótkoterminowe 77 693 655,25 56 928 755,48 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wykonalności do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek 77 693 583,90 56 928 684,13 a) kredyty i pożyczki 17 605 535,57 8 055 967,66 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności 53 292 861,02 43 742 586,09 do 12 miesięcy 53 292 861,02 43 742 586,09 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw f) zobowiązania wekslowe g) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 542 285,19 2 875 776,83 h) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 307 398,50 1 947 572,77 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 i) inne 945 503,62 306 780,78 3. Fundusze specjalne 71,35 71,35 IV. Rozliczenia międzyokresowe 98 595,06 125 433,49 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 98 595,06 125 433,49 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 98 595,06 125 433,49 Suma bilansowa 161 229 121,08 128 554 760,74 Sporządzono dnia 25.06.2013 r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. (wariant porównawczy) Wiersz Wyszczególnienie 2012 r. 2011 r. 4 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 492 866 811,76 458 644 865,09 od jednostek powiązanych 0 0 l. Przychody netto ze sprzedaży produktów 9 651 544,68 23 485 034,82 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wart. dodatnia, zmniejszenie wart. ujemna) 5 548 970,43 2 266 226,97 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 4 668 536,72 4 012 848,40 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 472 997 759,93 428 880 754,90 B. Koszty działalności operacyjnej 469 601 236,23 441 346 134,33 l. Amortyzacja 6 731 603,95 5 782 062,59 II. Zużycie materiałów i energii 16 027 473,71 13 395 161,81 III. Usługi obce 18 011 291,66 12 451 757,50 IV. Podatki i opłaty, w tym: 3 493 712,02 2 863 788,03 podatek akcyzowy 0 0 V. Wynagrodzenia 36 664 658,86 30 918 553,76 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 11 154 932,71 9 179 627,94 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 6 445 133,53 5 712 530,29 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 371 072 429,79 361 042 652,41 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) 23 265 575,53 17 298 730,76 D. Pozostałe przychody operacyjne 6 993 495,09 15 455 061,95 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 GRUDNIA 2013 R. 98
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 4 l. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 708,69 2 293,42 II. Dotacje 0 0 III. Inne przychody operacyjne 6 987 786,40 15 452 768,53 E. Pozostałe koszty operacyjne 10 672 025,58 7 291 056,86 l. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 III. Inne koszty operacyjne 10 672 025,58 7 291 056,86 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) 19 587 045,04 25 462 735,85 G. Przychody finansowe 43 295,56 18 081,51 l. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 od jednostek powiązanych 0 0 II. Odsetki, w tym: 43 295,56 18 081,51 od jednostek powiązanych 0 0 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 V. Inne 0 0 H. Koszty finansowe 706 897,79 539 064,53 I. Odsetki, w tym: 706 897,79 539 064,53 dla jednostek powiązanych 0 0 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 IV. Inne 0 0 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) 18 923 442,81 24 941 752,83 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.J.II.) 471 500,24 0 I. Zyski nadzwyczajne 1 530 810,03 0 II. Straty nadzwyczajne 1 059 309,79 0 K. Zysk (strata) brutto (I±J) 19 394 943,05 24 941 752,83 L. Podatek dochodowy 0 0 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 N. Zysk (strata) netto (KLM) 19 394 943,05 24 941 752,83 Sporządzono dnia 25.06.2013 r. 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM sporządzone za okres 1.01 31.12.2012 r. jednostka obliczeniowa: PLN Wyszczególnienie Dane za rok 2012 2011 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 70 432 571,77 39 449 815,67 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I. a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 70 432 571,77 39 449 815,67 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 000 000,00 6 000 000,00 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 000 000,00 1 000 000,00 a) zwiększenie z tytułu: 1 000 000,00 1 000 000,00 podział zysku 1 000 000,00 1 000 000,00 b) zmniejszenie z tytułu: 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 000 000,00 7 000 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie z tytułu: 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 38 490 818,94 23 845 051,88 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 38 490 818,94 14 645 767,06 a) zwiększenie (z tytułu) 3 000 000,00 14 645 767,06 podział zysku 3 000 000,00 3 000 000,00 zasilenie konta 11 645 767,06 b) zmniejszenie (z tytułu) 41 490 818,94 reklasyfikacja na zysk z lat ubiegłych 41 490 818,94 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 GRUDNIA 2013 R. 100
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 38 490 818,94 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec roku 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłym na początek okresu 0 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 62 423 571,77 podział zysku 20 941 752,83 reklasyfikacja z kapitału zapasowego 41 490 818,94 c) zmniejszenie (z tytułu) 10 290 644,05 wycofanie środków pieniężnych przez Właściciela 10 290 644,05 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 52 141 927,72 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 b) zmniejszenie z tytułu: 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 52 141 927,72 8. Wynik netto 19 394 943,05 24 941 752,83 a) zysk netto 19 394 943,05 24 941 752,83 b)strata netto c) odpisy z zysku II. Fundusz własny na koniec okresu (BZ) 79 536 870,77 70 432 571,77 III. Fundusz (kapitał) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 79 536 870,77 70 432 571,77 Sporządzono dnia 25.06.2013 r. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony za okres 1.01.31.12.2012 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wyszczególnienie Dane za rok: 2012 2011 A. PRZEPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 19 394 943,05 24 941 752,83 II. Korekty razem 7 447 764,13 3 821 909,38 1. Amortyzacja 6 731 603,95 5 782 062,59 2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 663 602,23 520 983,02 4. Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej 5 708,69 2 293,12 5. Zmiana stanu rezerw 0 0 6. Zmiana stanu zapasów 7 851 502,88 8 745 963,96 7. Zmiana stanu należności 3 895 476,03 5 040 569,86 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 11 215 331,86 12 126 042,16 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 589 913,69 818 351,45 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 GRUDNIA 2013 R. 102
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 10. Inne korekty 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 26 842 707,18 28 763 662,21 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 94 348,26 51 263,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 94 348,26 51 263,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 zbycie aktywów finansowych 0 0 dywidendy i udziały w zyskach 0 0 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 odsetki 0 0 inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 31 666 260,97 16 730 096,17 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 31 478 970,65 16 730 096,17 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 187 290,32 0 a) w jednostkach powiązanych 187 290,32 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 nabycie aktywów finansowych 0 0 udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 31 571 912,71 16 678 833,17 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 15 170 000,00 0 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału) 0 0 2. Kredyty i pożyczki 15 170 000,00 0 3. Emisj a dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki 11 748 854,97 10 123 642,86 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 9 130 252,74 4 126 807,56 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 4 172 835,30 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 955 000,00 1 824 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 0 8. Odsetki 663 602,23 0 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 3 421 145,03 10 123 642,86 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+/B.III.+/C.III.) 1 308 060,50 1 961 186,18 E. BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: 1 308 060,50 1 961 186,18 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 395 501,90 2 434 315,72 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/D), w tym: 3 087 441,40 4 395 501,90 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono dnia 25.06.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela PHU TOPAZ Zbigniew Paczóski Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego PHU TOPAZ Zbigniew Paczóski z siedzibą w Sokołowie Podlaskim (08300), ul. Kolejowa 8B, obejmującego: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 161.229.121,08 złotych (słownie: sto sześćdziesiąt jeden milionów dwieście dwadzieścia dziewięć tysięcy sto dwadzieścia jeden złotych i 8/100), rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zysk netto w kwocie 19.394.943,05 złotych (słownie: dziewiętnaście milionów trzysta dziewięćdziesiąt cztery tysiące dziewięćset czterdzieści trzy złote i 5/100), rachunek przepływów pieniężnych, wykazujący zmniejszenie w stanie środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012roku o kwotę 1.308.060,50 złotych (słownie: jeden milion trzysta osiem tysięcy sześćdziesiąt złotych i 50/100), zestawienie zmian w kapitale własnym, wykazujące zwiększenie kapitału własnego w okresie od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku o kwotę 9.104.229,00 złotych (słownie: dziewięć milionów sto cztery tysiące dwieście dwadzieścia dziewięć złotych), dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego, zgodnego z przyjętą polityką rachunkowości, odpowiada Właściciel Firmy. Obowiązki z tym związane obejmują zaprojektowanie, wdrożenie i zapewnienie działania kontroli wewnętrznej związanej ze sporządzaniem i rzetelną prezentacją sprawozdań finansowych, dobór i zastosowanie odpowiedniej polityki rachunkowości oraz dokonywanie, uzasadnionych w danych okolicznościach, szacunków księgowych. Naszym zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego i wyrażenie opinii, na podstawie badania, czy sprawozdanie to przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Firmy oraz czy zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Badanie załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: przepisów rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) (Ustawa), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że zbadane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości. Badanie polegało na sprawdzeniu w dużym stopniu w sposób wyrywkowy dokumentów i zapisów księgowych potwierdzających kwoty i informacje zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało też ocenę zastosowanych przez Właściciela Firmy zasad (polityki) rachunkowości, znaczących szacunków przeprowadzonych przez Właściciela Firmy, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 GRUDNIA 2013 R. 104
MSIG 243/2013 (4360) poz. 17640 Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Firmy i na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej Ustawie zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Mysiadło, dnia 16 sierpnia 2013 roku. W imieniu B4A Sp. z o.o. ul. Aronii 9, 05515 Mysiadło Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod numerem 3411. DECYZJA Kluczowy Biegły Rewident Dariusz Puczyński Nr w rejestrze 9266 właściciela Przedsiębiorstwa HandlowoUsługowego TOPAZ Zbigniew Paczóski z siedzibą w Sokołowie Podlaskim w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku. 1. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2012, które uzyskało opinię bez zastrzeżeń wydaną przez Dariusza Puczyńskiego biegłego rewidenta nr ewid. przeprowadzającego badanie w imieniu BIG4 Auditord Sp. z o.o. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 3173 z siedzibą w Mysiadle, ul. Aronii 9, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 161 229 121,08 zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 19 394 943,05 zł, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1 000 000,00 zł, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 308 060,50 zł, dodatkowe informacje i objaśnienia. 1. Zysk netto w wysokości: 19 394 943,05 zł przeznaczam na: zwiększenie kapitału własnego 1 000 000,00 wypłatę dla właściciela 18 394 943,05 Właściciel Zbigniew Paczóski Sokołów Podlaski, dnia 6.09.2013 r. 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105