MSIG 192/2014 (4571) poz. 13452 13452 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 13452. Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe SIGNAL w Ostrowcu Świętokrzyskim. [BMSiG- 13567/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2013 I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego firmy P.U.H. SIGNAL Firma działa od dnia 30.12.1992 r. na podstawie wpisu do Ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miasta w Ostrowcu Św. pod nr 4620/92, czas trwania działalności nie jest oznaczony. a) REGON Firmy - 290345576. b) NIP Firmy - 661-000-06-45. c) em Firmy jest Pan. d) Siedziba Firmy mieści się przy ul. Kilińskiego 35B; 27-400 Ostrowiec Świętokrzyski. 1. Przedmiotem działalności Firmy jest sprzedaż hurtowa, detaliczna art. przemysłowych, usługi najmu lokali użytkowych, promocji i marketingu, usługi porządkowe i inne według aktualnego wpisu do ewidencji działalności gospodarczej - PKD - 4647 Z. 2. Średnioroczne zatrudnienie w 2012 roku wynosiło 94 etaty. 3. Firma prowadzi księgi rachunkowe w oparciu o Ustawę o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami): a) Księgi rachunkowe prowadzone są przy pomocy techniki komputerowej w oparciu o zatwierdzoną przez właściciela polityką rachunkowości stosowaną w firmie. - Zapasy wyceniane są według cen zakupu z zachowaniem zasady ostrożności wyceny; - Amortyzacja naliczana jest według zasad wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. b) Program komputerowy wykorzystywany w Firmie posiada instrukcję obsługi niezbędną do prowadzenia ksiąg zgodnie z ustawą. c) Firma sporządza sprawozdanie finansowe za rok obrotowy, który pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Aktywa Bilans własny za rok 2013 (narastająco) Stan na 01.01.2013 r. Wartość za rok 2013 A. Aktywa trwałe 23 041 665,98 25 601 996,48 I. Wartości niematerialne i prawne 22 085,78 0,00 1. Inne wartości niematerialne i prawne 22 085,78 0,00 2. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 23 019 580,20 25 601 996,48 1. Środki trwałe 22 310 297 01 25 593 612,59 a. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 024 856 32 5 266 136,32 b. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 15 996 892,35 19 207 729,63 c. Urządzenia techniczne i maszyny 319 775,56 278 148,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 30
MSIG 192/2014 (4571) poz. 13452 13452 d. Środki transportu 461 415,15 497 921,08 e. Inne środki trwałe 507 357,63 343 677,00 2. Środki trwałe w budowie, w tym zaliczki 709 283,19 8 383,89 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 31 550 184,75 42 070 490,01 I. Zapasy 14 656 511,43 20 463 353,87 1. Materiały i opakowania 0,00 0,00 2. Towary 11 699 823.34 13 089 840,48 3. Zaliczki na dostawy 2 956 688,09 7 373 513,39 II. Należności krótkoterminowe 11 164 588,33 11 487 630,10 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 11 164 588,33 11 487 630,10 a. Z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 m-cy 11 163 788,33 11 486 830,10 b. Z tyt. podatków, dotacji, ceł i ubezp. społecznych 0,00 0,00 c. Inne 800,00 800,00 d. Dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 5 286 079,34 9 825 193,30 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 286 079,34 9 825 193,30 a. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 282 835,27 9 815 515,98 - Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 282 835,27 9 815 515,98 b. Inne środki pieniężne 3 244,07 9 677,32 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 443 005,65 294 312,74 C. Aktywa razem 54 591 850,73 67 672 486,49 Pasywa Stan na 01.01.2013 r. Wartość za rok 2013 A. Kapitał (fundusz) własny 47 416 127,33 60 459 703,83 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 952 190,61 1 193 470,61 II. Zysk (strata) z lat ubiegłych 46 463 936,72 38 815 496,11 III. Zysk (strata) brutto 0 00 20 460 737,11 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 175 723,40 7 202 782,66 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b. Inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 774 989,40 3 961 359,04 1. Wobec pozostałych jednostek 3 724 799,12 3 902 053,56 a. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b. Z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności do 12 m-cy 2 439 008,68 2 474 166,43 c. Zaliczki otrzymane od odbiorcy 0,00 0,00 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31
MSIG 192/2014 (4571) poz. 13452 13452 d. Z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. i innych świadczeń 1 097 385,64 1 226 050,17 e. Z tyt wynagrodzeń 188 404,80 201 836,96 2. Fundusze specjalne 50 190,28 59 305,48 IV. Rozliczenia międzyokresowe 3 400 734,00 3 241 423,62 1. Przychody przyszłych okresów 3 373 135,55 3 176 204,29 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe 27 598,45 65 219,33 C. Pasywa razem 54 591 850,73 67 672 486,49 Rachunek zysków i strat za rok 2013 (wariant porównawczy) (narastająco) Wartość na 31.12.2012 r. Wartość za 2013 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 81 647 560,69 98 601 573,07 I. od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 III. Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 IV. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 0,00 0,00 V. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 81 647 560,69 98 601 573,07 B. Koszty działalności operacyjnej 67 868 627,03 78 415 500,90 I. Amortyzacja 1 148 216,36 1 085 731,06 II. Zużycie materiałów i energii 2 258 402,99 2 274 660,94 III. Usługi obce 9 654 192,53 11 093 706,93 IV. Podatki i opłaty 557 255,15 655 748,96 1. Podatki i opłaty 557 255,15 655 748,96 2. Podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 2 933 753,29 3 158 331,39 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 702 547,32 747 256,79 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 260 067,98 324 086,67 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 50 354 191,41 59 075 978,16 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 13 778 933,66 20 186 072,17 D. Pozostałe przychody operacyjne 3 006 405,29 3 156 083,35 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 761,04 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 2 997 644,25 3 156 083,35 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 041 062,17 2 639 761,56 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 2 041 062,17 2 639 761,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 32
MSIG 192/2014 (4571) poz. 13452 13452 F. Zysk (strata) ze działalności operacyjnej 14 744 276,78 20 702 393,96 G. Przychody finansowe 56 357,27 52 367,86 I. Dywidendy udziały w zyskach 0,00 0,00 1. od jednostek własnych 0,00 0.00 2. od jednostek powiązanych 0.00 0,00 II. Odsetki 56 357,27 52 367,86 1. od jednostek własnych 0,00 0,00 2. od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 563 507,17 294 024,71 I. Odsetki 277,90 125,34 1. od jednostek własnych 0,00 0,00 2. od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 lii. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0.00 IV. Inne 563 229,27 293 899,37 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 14 237 126,88 20 460 737,11 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto 14 237 126,88 20 460 737,11 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto 14 237 126,88 20 460 737,11 Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok 2013 Wartość za 2012 r. Wartość za 2013 r. A. Kapitał własny na początek okresu 42 323 813,02 47 416 127,33 B. Korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 C. Kapitał własny na początek okresu BO po korektach błędów 42 323 813,02 47 416 127,33 D. Zmiany kapitału podstawowego 0,00 241 280,00 I. Zwiększenia 0,00 241 280,00 1. Przekazanie gruntu / Skaryszew 0,00 241 280,00 II. Zmniejszenia 0,00 0,00 E. Kapitał podstawowy na koniec okresu 952 190,61 1 193 470,61 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33
MSIG 192/2014 (4571) poz. 13452 13452 F. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 G. Zmiany należnych wpłat 0,00 0,00 H. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 I. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 J. Zmiany w kapitale z wyceny 0,00 0,00 K. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 L. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 27 080 491,29 32 226 859,84 M. Korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 N. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 27 080 491,29 32 226 859,84 O. Zwiększenia 14 291 131,12 14 237 076,88 P. Zmniejszenia -9 144 762,57-7 648 440,61 Q. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 32 226 859,84 38 815 496,11 R. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 S. Zwiększenia z tytułu 0,00 0,00 T. Zmniejszenia z tytułu 0,00 0,00 U. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 V. Zysk/strata z lat ubiegłych na koniec okresu 32 226 859,84 38 815 496,11 W. Wynik bieżący 14 237 076,88 20 460 737,11 I. Zysk 14 237 076,88 20 460 737,11 II. Strata 0,00 0,00 III. Odpisy z zysku 0.00 0,00 X. Kapitał/fundusz własny na koniec okresu BZ 47 416 127,33 60 469 703,83 Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2013 (metoda pośrednia) Wartość na 31.12.2012 r. Wartość za 2013 r. A. Przepływy środków pieniężnych 24 074 305,46 31 679 211,04 I. Zysk (strata) netto 14 237 076,88 20 460 737,11 II. Korekty razem -2 200 678,80-4 621 131,59 1. Amortyzacja 1 148 216,36 1 085 731,06 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 563 229,27 293 899,37 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywiddendy) 56 079,37-52 242,52 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -8 761,04 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -756 389,31-5 806 327,44 7. Zmiana stanu należności -2 944 545,61-323 041,77 8. Zmiana stanów zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem - 273 572,96 185 854,64 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 96 470,21-50 389,93 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 34
MSIG 192/2014 (4571) poz. 13452 13452 10. Inne korekty 30 753,65 45 385,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 12 036 398,08 15 839 605,52 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I. Wpływy 8 761,04 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 8 761,04 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a. w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b. w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 1 922 767,65 3 411 365,06 1. Nabycie wartości niemateriaalnych i prawnych oraz rzeczowych 1 922 767,65 3 411 365,06 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym 0,00 0,00 a. w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b. w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 914 006,61-3 411 365,06 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1 504 461,38 1 406 637,02 I. Wpływy 752 230,69 703 318,51 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 752 230,69 703 318,51 II. Wydatki 10 410 626,69 8 592 445,01 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 9 227 882,97 7 647 499,65 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 277,90 125,34 9. Inne wydatki finansowe 1 182 465,82 944 820,02 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -9 658 396,00-7 889 126,50 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 463 995,47 4 539 113,96 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 463 995,47 4 539 113,96 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35
MSIG 192/2014 (4571) poz. 13452 13452 F. Środki pieniężne na początek okresu 4 822 083,87 5 286 079,34 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D). w tym: 5 286 079,34 9 825 193,30 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego SIGNAL z siedzibą w Ostrowcu Świętokrzyskim, ul. Kilińskiego 35B z badania sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe SIGNAL z siedzibą w Ostrowcu Świętokrzyskim, ul. Kilińskiego 35B, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 67 672 486,49 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk brutto w wysokości: 20 460 737,11 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 13 053 576,50 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 4 539 113,96 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o racnunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) ustawy z dnia 07.05.2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649 z późn. zm.), 3) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2013 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Podmiot uprawniony do badania przeprowadzający badanie sprawozdań finansowych wpisany na listę pod nr. 473 Barbara Konieczna Biegli Rewidenci Kielce Sp. z o.o. nr w rej. 6998 25-324 Kielce. ul. Sandomierska 105 Kielce, dnia 25.04.2014 r. Prezes Zarządu Leokadia Zagórska Biegły Rewident nr w rej. 4550 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 36
MSIG 192/2014 (4571) poz. 13452 13452 POSTANOWIENIE w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2013 rok Ostrowiec Świętokrzyski, dnia 28.06.2014 r. Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2013 r., w którym suma bilansowa po stronie aktywów i pasywów stanowi kwotę 67.672.486,49 zł. W rachunku zysków i strat za rok obrotowy 01.01.2013-31.12.2013 zysk brutto zamyka się w kwocie 20.460.737,11 zł. POSTANOWIENIE w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2013 Ostrowiec Świętokrzyski, dnia 28.06.2014 r. Niniejszym podejmuję decyzję o pozostawieniu zysku za rok 2013 w kwocie 20.460.737,11 zł w kapitale własnym a P.U.H. SIGNAL. 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37