2.1. Opis dochodów gminy Potęgowo na 2009 rok

2.1. Opis dochodów gminy Potęgowo na 2009 rok Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo 01095 0750 Pozostała działalność 5 000 Planowane dochody dotyczą wpływów z czynszów dzierŝawnych za obwody łowieckie. Czynsz dzierŝawny przekazywany jest gminie obligatoryjnie i wynika z ustawy prawo łowieckie, a wysokość czynszu ustalona jest na podstawie rozporządzenia Ministra Środowiska z dnia 13 grudnia 2002 roku w sprawie zasad kategoryzacji obwodów łowieckich, szczegółowych zasad ustalania czynszu dzierŝawnego oraz udziału dzierŝawców obwodów łowieckich w kosztach ochrony lasu przed zwierzyną. 01095 0770 Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia nieruchomości 150 000 Planowane dochody dotyczą wpływów z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności OGÓŁEM DZIAŁ 010 ROLNICTW I ŁOWIECTWO 155 000 Dział 600 Transport i łączność 60016 0690 Wpływy z róŝnych dochodów 12 000 Planowane dochody dotyczą wpływów z opłat za zajęcie pasa drogowego dróg gminnych oraz za umieszczanie urządzeń w pasie drogowym. OGÓŁEM DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 12 000 36

Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa 70005 0470 Wpływy z opłat za zarząd, uŝytkowanie 11 845 i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości Planowane dochody dotyczą wpływów z tytułu opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości. - do 31 marca kaŝdego roku 70005 0750 Dochody z najmu i dzierŝawy składników 13 000 majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze Planowane dochody dotyczą wpływów z tytułu dzierŝawy gruntów, w tym: a) czynsz z tytułu dzierŝawy gruntów rolnych dzierŝawionych na okres 3 lat 2 000,- zł b) czynsz z tytułu dzierŝawy gruntów na cele nierolnicze - 11 000,- zł - do 31 marca kaŝdego roku - miesięcznie 70005 0760 Wpływy z tytułu przekształcenia prawa 200 uŝytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności Wpływy dotyczą przekształcenia prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności w drodze decyzji administracyjnej w roku 2008 z tego prawa skorzystało 11 osób. 70005 0770 Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia nieruchomości 50 000 Planowane dochody dotyczą wpływów z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności 37

70005 0920 Pozostałe odsetki 100 Odsetki od nieterminowych wpłat (opłaty roczne za uŝytkowanie wieczyste, czynsze dzierŝawne) OGÓŁEM DZIAŁ 700 - GOSPODARKA MIESZKANIOWA 75 145 Dział 750 Administracja publiczna 75011 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu 71 000 państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na wydatki osobowe pracowników realizujących zadania zlecone gminie Wojewodę Pomorskiego (pismo Nr FB.I 3010/7/MG/08 z dnia 23 października 2009 roku) 75023 0690 Wpływy z róŝnych opłat 6 000 Wpływy z róŝnych opłat dotyczą czynności egzekucyjnych zgodnie z ustawą o postępowaniu egzekucyjnym w administracji 75023 0970 Wpływy z róŝnych dochodów 2 000 Wpływy z róŝnych dochodów są to między innymi wpływy z lat ubiegłych, opłaty za materiały przetargowe, wynagrodzenie płatnika. - regularnie miesięcznie 38

75023 2360 Dochody jednostek samorządu terytorialnego 896 związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 5% dochodów uzyskanych na rzecz budŝetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami. OGÓŁEM DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA 79 896 Dział 751 Urzędu naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 75101 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu 1 122 państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa z Krajowego Biura Wyborczego na prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców. Kwota ustalona na podstawie pisma Krajowego Biura Wyborczego o Nr DSŁ 3101 23/2008 z dnia 01 października 2008 roku. OGÓŁEM DZIAŁ 751 URZĘDU NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA 1 122 Dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa 75495 0570 Grzywny, mandaty i inne kary pienięŝne 1 265 000 od osób fizycznych Zaplanowane dochody dotyczą grzywien, mandatów i innych kar pienięŝnych nakładanych przez StraŜ Gminną. - nierytmicznie OGÓŁEM DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOśAROWA 1 265 000 39

Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 75601 0350 Podatek od działalności gospodarczej 800 osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej Zaplanowana kwota wynika z porównania osiągniętych dochodów w okresie trzech pierwszych kwartałów roku 2008. Są to dochody pobierane przez urzędy skarbowe i odprowadzane na rachunek budŝetu gminy. - kwartalnie 75615 0310 Podatek od nieruchomości (osoby prawne) 743 500 Obliczenie podatku w poszczególnych rodzajach nieruchomości: - budynki działalność gospodarczej 12.277m 2 x 16,98 = 208.463,- zł - budynki działalność zdrowotna 52m 2 x 3,50 = 182,- zł - budowle 19.494.797,- zł x 2% = 389.896,- zł - budynki mieszkalne 9.473m 2 x 0,49 = 4.641,- zł - pozostałe budynki 1.419m 2 x 4,97 = 7.052,- zł - grunt działalność gospodarcza 306.684 x 0,49 = 150.275,- zł - grunty pozostałe 361.056m 2 x 0,16 = 57.769,- zł - pod jeziorami 24,55 ha x 3,70 = 91,- zł Ogólny przypis pomniejszono o ok. 10% na wpływy nieściągalne. PowyŜsze wyliczenie obejmuje proponowane stawki podatkowe na 2009 rok, które zostały zwiększone o 2,9% 75615 0320 Podatek rolny (osoby prawne) 408 493 Podatek rolny z 1 ha przeliczeniowego wynosi równowartość 2,5 q Ŝyta obliczoną wg średniej ceny skupu Ŝyta: wg komunikatu Prezesa GUS 55,80 x 2,5 q = 139,50 W roku 2009 propozycja obniŝenia ceny skupu Ŝyta dla celów naliczenia podatku rolnego o 25 % 41,85 x 2,5 q = 104,63 - kwartalnie 1/4 planu rocznego 40

75615 0330 Podatek leśny (osoby prawne) 119 060 Podstawą wyliczenia podatku leśnego jest średnia cena sprzedaŝy drewna, obliczona według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2008 roku, która wynosi 152,53 za 1m 3 drewna. Wyliczenie poszczególnych stawek podatku leśnego dla: 1. lasu podatek leśny od 1 ha fizycznego wynosi 33,55 zł (152,53 zł x 0,220 m = 33,55) 2. lasu ochronnego i wchodzącego w skład rezerwatów przyrody 50 % kwoty 33,55 zł (152,53 x 0,220 m x 50 % = 16,77) Rodzaj lasu powierzchnia x stawka = wymiar Las 3.019,12 x 3,55 = 101.290,- zł Las ochronny i rezerwaty przyrody 1.029,71 x 16,77 = 17.770,- zł 75615 0340 Podatek od środków transportowych 30 000 (osoby prawne) Planowany podatek skalkulowano w oparciu o istniejący wymiar 2008 roku powiększony o wskaźnik wzrostu 2,9 % - podatek płatny do 15 lutego i 15 września 75615 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 500 (osoby prawne) Poziom dochodów uzaleŝniony jest od kształtowania się wysokości stawek odsetek od zaległości podatkowych. Poczynając od 30 października 2008 roku stawka wynosi 15 % kwoty zaległości w stosunku rocznym. - nierytmiczna 75616 0310 Podatek od nieruchomości 517 000 (osoby fizyczne) Obliczenie podatku w poszczególnych rodzajach nieruchomości: 41

- budynki działalność gospodarcza 10.335 m 2 x 16,98 = 175.504,- zł - budynki działalność zdrowotna 483 m 2 x 3,50 = 1.692,- zł - budowle 176.195 zł x 2% = 3.523,- zł - budynki mieszkalne 131.391 m 2 x 0,49 = 64.381,- zł - pozostałe budynki 31.896 m 2 x 4,97 = 158.525,- zł - grunty działalność gospodarcza 141.112 m 2 x 0,49 = 69.144,- zł - grunty pozostałe 635.728 m 2 x 0,16 = 101.716,- zł - pod jeziorami 2,96 ha x 3,70 = 11,- zł Ogólny przypis pomniejszono o ok. 10% na wpływy nieściągalne. PowyŜsze wyliczenie obejmuje proponowane stawki podatkowe na 2009 rok, które zostały zwiększone o 2,9% 75616 0320 Podatek rolny (osoby fizyczne) 495 698 Podatek rolny z 1 ha przeliczeniowego wynosi równowartość 2,5 q Ŝyta obliczoną wg średniej ceny skupu Ŝyta: wg komunikatu Prezesa GUS 55,80 x 2,5 q = 139,50 W roku 2009 propozycja obniŝenia ceny skupu Ŝyta dla celów naliczenia podatku rolnego o 25 % 41,85 x 2,5 q = 104,63 - kwartalnie 1/4 planu rocznego 75616 0330 Podatek leśny (osoby fizyczne) 3 480 Podstawą wyliczenia podatku leśnego jest średnia cena sprzedaŝy drewna, obliczona według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2008 roku, która wynosi 152,53 za 1m 3 drewna. Wyliczenie poszczególnych stawek podatku leśnego dla: 2. lasu podatek leśny od 1 ha fizycznego wynosi 33,55 zł (152,53 zł x 0,220 m = 33,55) Rodzaj lasu powierzchnia x stawka = wymiar Las 103,91 x 33,55 = 3.480,- zł - kwartalnie 75616 0340 Podatek od środków transportowych 120 000 (osoby fizyczne) Planowany podatek skalkulowano w oparciu o istniejący wymiar 2008 roku powiększony o wskaźnik wzrostu 2,9 % 42

- podatek płatny do 15 lutego i 15 września 75616 0360 Podatek od spadków i darowizn 2 500 (osoby fizyczne) Są to dochody pobierane przez urzędy skarbowe i następnie przekazywane do gmin. Podstawa wyliczenia podatku jest wartość rynkowa nabytych rzeczy i praw majątkowych w powiązaniu z kwotami od podatku, podlegającymi waloryzacji w przypadku wzrostu cen towarów nieŝywnościowych trwałego uŝytku. - nierytmiczna 75616 0430 Wpływy z opłaty targowej 500 (osoby fizyczne) Planowany dochód na 2009 rok z tego tytułu skalkulowano w oparciu o przewidywane wykonanie roku 2008. - nierytmiczna 75616 0500 Podatek od czynności cywilnoprawnych 60 000 (osoby fizyczne) Planowany dochód na 2009 rok z tego tytułu skalkulowano w oparciu o przewidywane wykonanie roku 2008. - nierytmiczna 75616 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 500 (osoby fizyczne) Poziom dochodów uzaleŝniony jest od kształtowania się wysokości stawek odsetek od zaległości podatkowych. Poczynając od 30 października 2008 roku stawka wynosi 15 % kwoty zaległości w stosunku rocznym. - nierytmiczna 75618 0410 Wpływy z opłaty skarbowej 10 000 Przyjęto do planu kwotę w oparciu o przewidywane wpływy w 2008 roku. 43

- nierytmiczna 75618 0480 Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu 80 000 Przyjęto do planu kwotę w oparciu o przewidywane wpływy w 2008 roku. - 31 stycznia, 31 maja, 30 września 75618 0490 Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw 4 000 Dochody tego rozdziału to: - wpływy z opłat za zgłoszenie do ewidencji działalności gospodarczej - wpływy z opłat za zgłoszenie zmian w ewidencji działalności gospodarczej 75621 0010 Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 645 177 Planowane udziały gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych na 2009 rok przyjęto w kwocie 1 645 177,- zł, zgodnie z informacją Ministra Finansów z dnia 10.10.2008 roku pismo Nr ST3 / 4820/ 21/2007 w sprawie planowanej na 2009 rok kwocie dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych stanowiących dochód budŝetu państwa - miesięcznie 75621 0020 Podatek dochodowy od osób prawnych 60 000 Kwota przyjęta do budŝetu na 2009 rok stanowi prognozowane wpływy w/w podatku z 2008 roku. - rytmiczna OGÓŁEM DZIAŁ 756 DOCHODY OD ODÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 4 301 208 44

Dział 758 RóŜne rozliczenia Subwencja ogólna na 2007 rok 8 569 973 Kwota subwencji ustalona przez Ministra Finansów Pismo Nr ST3-4820 21/2008 Subwencja ogólna - część oświatowa - część wyrównawcza - część równowaŝąca kwota 5 466 837 3 015 917 87 219 75801 2920 Subwencje ogólne z budŝetu państwa 5 466 837 Zakres realizowanych zadań oświatowych stanowiących podstawę do naliczenia projektowanej wysokości części subwencji ogólnej na 2009 rok ustalony został na podstawie danych wykazanych w sprawozdaniach statystycznych za rok szkolny 2008/2009 Planowane na 2009 rok kwoty wyliczone zostały przez Ministerstwo Edukacji Narodowej i Sportu. 75807 2920 Subwencje ogólne z budŝetu państwa 3 015 917 Kwota subwencji ustalona przez Ministra Finansów bazuje na średniej liczbie mieszkańców w gminie, stopie bezrobocia za 2007 rok w gminie i w kraju oraz dochodach podatkowych wszystkich gmin za 2007 rok. 75831 2920 Subwencje ogólne z budŝetu państwa 87 219 Część równowaŝąca subwencji ogólnej dzieli się miedzy gminy w celu uzupełnienia dochodów w związku ze zmianą finansowania zadań, uwzględniając sytuację finansową gmin. 75814 0920 Pozostałe odsetki 40 000 Dochodem tego rozdziału są odsetki bankowe od środków na rachunkach bankowych, odsetki stanowią dochód własny gminy. - dziennie 45

OGÓŁEM DZIAŁ 758 RÓZNE ROZLICZENIA 8 609 973 DZIAŁ 801 Oświata i wychowanie 80101 0750 Dochody z najmu i dzierŝawy składników 1 080 majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze Dochody z najmu dzierŝawy pomieszczeń w szkołach - miesięcznie 80101 0920 Pozostałe odsetki 275 Odsetki bankowe - kwartalnie 80101 0970 Wpływy z róŝnych dochodów 2 030 Wynagrodzenie z tytułu terminowego odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy osób fizycznych - miesięcznie 80104 0830 Wpływy z usług 34 800 Dochodami tego rozdziału są wpływy z opłat za przedszkole - miesięcznie 80104 0920 Pozostałe odsetki 185 Odsetki bankowe - kwartalnie 46

80104 0970 Wpływy z róŝnych dochodów 70 Wynagrodzenie z tytułu terminowego odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy osób fizycznych - miesięcznie 80113 0830 Wpływy z usług 35 000 Wpływy z usług za wynajem autobusów i busa 80195 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa 30 897 na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin z przeznaczeniem na naukę zawodu oraz przyuczanie do wykonywania określonej pracy przez uczniów OGÓŁEM DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 104 337 Dział 852 Pomoc społeczna 85203 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu 225 000 państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na wydatki osobowe i rzeczowe związane z utrzymaniem Środowiskowego Domu Samopomocy. 47

85212 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu 2 665 880 państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na świadczenia rodzinne. 85212 2360 Dochody jednostek samorządu terytorialnego 4 300 związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 50% dochodów uzyskanych na rzecz budŝetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami. 85213 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu 30 700 państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające zasiłki stałe z pomocy społecznej oraz świadczenia pielęgnacyjne 85214 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu 363 000 państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 48

Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na wypłaty zasiłków stałych. 85214 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa 400 000 na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin z przeznaczeniem na wypłatę zasiłków okresowych. 85219 0920 Pozostałe odsetki 3 600 Odsetki bankowe - kwartalnie 85219 0970 Wpływy z róŝnych dochodów 90 Wynagrodzenie z tytułu terminowego odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych - miesięcznie 85219 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa 105 000 na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin z przeznaczeniem na dofinansowanie wynagrodzeń pracowników ośrodka. 49

85228 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu 4 950 państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników wykonujących specjalistyczne usługi opiekuńcze. 85295 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa 171 000 na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin z przeznaczeniem na doŝywianie dzieci w szkołach. OGÓŁEM DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA 3 973 520 Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 90020 0400 Wpływy z opłaty produktowej 2 000 Planowane dochody ustalono w oparciu o przewidywane wykonanie roku 2008. Obowiązek uiszczania opłaty produktowej nałoŝony jest zgodnie z ustawą o obowiązkach przedsiębiorców w zakresie gospodarowania niektórymi odpadami oraz o opłacie produktowej i opłacie depozytowej. - półrocznie 50

OGÓŁEM DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA 2 000 51