U Z A S A D N I E N I E do projektu budżetu gminy Smętowo Graniczne na 2015 rok. D O C H O D Y Planowane dochody gminy na 2015 rok wynoszą ogółem 17.390.718 zł, z tego dochody bieżące 16.340.238 zł, w tym dochody z tytułu dotacji i środków na finansowanie wydatków z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 0 zł oraz dochody majątkowe 1.050.480 zł, w tym dochody z tytułu dotacji i środków na finansowanie wydatków z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 974.480 zł. W 2015 r. planuje się przychody budżetu w kwocie 2.865.710 zł, z tego: - pożyczkę w WFOŚriGw w wysokości 300.000 zł - pożyczkę na wyprzedzające finansowanie zadań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w wysokości 1.065.710 zł - emisje obligacji komunalnych w wysokości 1.500.000 zł, oraz rozchody budżetu w kwocie 1.446.124 zł, z tego: - spłaty pożyczek otrzymanych na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w wysokości 768.620 zł - spłaty kredytów i pożyczek - 677.504 zł. Razem planowane finanse gminy na 2015 r. wyniosą 18.810.304 zł. Z łącznej kwoty dochodów w wysokości 17.390.718 zł przypada na: dochody własne 6.518.010 zł (37,48%) dotacje - 2.629.005 zł (15,12%) subwencję ogólną - 7.269.223 zł (41,80%) środki i dotacje pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 974.480 zł (5,60%) Podział według źródeł powstania dochodów: Dochody własne: - podatki i opłaty 4.774.035 zł (73,24%) - ze sprzedaży majątku gminy 76.000 zł (1,17%) - pozostałe dochody - 1.667.975 zł (25,59%) Dotacje: - dotacje na zadania bieżące zlecone gminie - 2.187.290 zł (83,20%) - dotacje na zadania bieżące własne gminy - 439.715 zł (16,73%) - wpływy ze zwrotów dotacji - 2.000 zł (0,07%) 1
Subwencja ogólna: - część oświatowa subwencji ogólnej - 4.743.226 zł (65,25%) - część wyrównawcza subwencji ogólnej - 2.518.592 zł (34,65%) - część równoważąca subwencji ogólnej - 7.405 zł (0,10%) Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi: - dotacje w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich na realizacją zadań inwestycyjnych 974.480 zł (100,00%) 1. Podatki i opłaty 4.774.035 zł, w tym: 1.1. Z podatku od nieruchomości przewiduje się dochody w wysokości 1.582.117 zł W założeniach przyjęto stawki zgodnie z Uchwałą Nr XXVI/204/2013 Rady Gminy Smętowo Graniczne z dnia 30 października 2013 roku w sprawie określenia stawek podatków i opłat lokalnych. 1.2. Wpływy z podatku rolnego przewiduje się w wysokości 939.811 zł. Za podstawę do ustalenia wysokości podatku rolnego na 2015 rok przyjęto cenę żyta za 1q w wysokości 61,37 zł, zgodnie z ceną 1q żyta ogłoszoną przez Prezesa GUS 1.3. Wpływy z podatku od środków transportowych planuje się w wysokości 41.525 zł. W założeniach przyjęto stawki zgodnie z projektem Uchwały Rady Gminy Smętowo Graniczne z dnia 14 listopada 2014 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od środków transportowych na 2015 rok. Stawki te nie zmieniły się w stosunku do stawek z roku 2014. 1.4. Wpływy z podatku leśnego przyjęto w kwocie 45.353 zł. (cena 1m 3 drewna wg GUS wynosi 188,85 zł, co daje 41,547 zł za 1 ha) 1.5. Dochody pobierane przez Urzędy Skarbowe przyjęto na poziomie przewidywanego wykonania za 2014 rok, z tego: - wpływy z karty podatkowej w kwocie 5.000 zł - wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych w wysokości 60.000 zł - wpływy z tytułu podatku od spadków i darowizn w kwocie 10.000 zł. - udział w podatku dochodowym od osób prawnych w kwocie 43.000 zł. 1.6. Wpływy z opłaty skarbowej planuje się na poziomie przewidywanego wykonania za 2014 rok w wysokości 10.000 zł. 1.7. Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu w wysokości 75.000 zł. Na kwotę tą składają się: 1) opłaty za korzystanie z zezwoleń (do 4,5% oraz piwo, powyżej 4,5% do 18%, powyżej 18%), obliczona na podstawie złożonych oświadczeń przedsiębiorców, na: a) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia poza miejscem sprzedaży 23 punkty, 2
b) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia w miejscu sprzedaży 2 punkty. 2) opłaty za wydanie zezwoleń (do 4,5% oraz piwo, powyżej 4,5% do 18%, powyżej 18%) na: c) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia poza miejscem sprzedaży 10 zezwoleń - 4 punkty, d) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia w miejscu sprzedaży 1 zezwolenie - 1 punkt. 3) opłaty za wydanie jednorazowych zezwoleń (OSP) 8 sztuk. 1.8. Wpływy z opłat za zajęcie pasa drogowego przyjęto w wysokości 8.000 zł. 1.9. Udział w podatku dochodowym od osób fizycznych przyjęto w kwocie 1.945.729 zł na podstawie informacji otrzymanej z Ministerstwa Finansów (pismo nr ST3/4820/16/2014 z dnia 15.10.2014r.) i wynikającej z ustawy budżetowej. W 2015 roku wielkość udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych wynosić będzie 37,67%, a więc będzie wyższa niż w 2014 roku o 0,14 punktu procentowego. Wysokość tych dochodów ustalana jest szacunkowo, dlatego też w trakcie roku budżetowego może ona ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu z powodów, na które Ministerstwo Finansów nie ma bezpośredniego wpływu. 1.10. Odsetki od nieterminowych wpłat podatków i opłat przyjęto w wysokości 8.500 zł. 2. Dochody ze sprzedaży majątku gminy w kwocie 76.000 zł, w tym: 2.1. Wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości gruntowych, na które została wydana decyzja o warunkach zabudowy: a) Działka nr 263/1 w miejscowości Smętowo Gr. o pow. 1000 m 2 33.500 zł. b) Działka nr 263/2 w miejscowości Smętowo Gr. o pow. 1000 m 2 33.500 zł. 2.2. Wpływy z tytułu sprzedaży gruntów zabudowanych na rzecz użytkowników wieczystych w wysokości 9.000 zł, z tego: a) Działka nr 49/10 w miejscowości Kopytkowo o pow. 3222 m 2, b) Działka nr 49/12 w miejscowości Kopytkowo o pow. 1689 m 2. 3. Pozostałe dochody w kwocie 1.667.975 zł, w tym.: 3.1. Wpływy z opłaty za pobór wody w kwocie 450.000 zł. Do kalkulacji przyjęto stawkę w wysokości 3,10 zł (netto) za 1m³ wody. 3.2. Wpływy z dzierżawy gruntów rolnych, czynszów i opłat za zarząd budynkami komunalnymi, użytkowania wieczystego, dzierżawy obwodów łowieckich w kwocie 178.660 zł, z tego: a) z dzierżawy gruntów rolnych 8.300 zł, b) z opłat z tytułu użytkowania wieczystego 4.400 zł, c) z dzierżawy na cele usługowe 12.900 zł, d) czynsze i opłaty eksploatacyjne 149.260 zł, 3
Na 2014 r. przewiduje się: *czynsz za 1m 2 w budynku komunalnym 2,10 zł, *dzierżawę pod cele usługowe za 1m² rocznie - 23,00 zł. e) z tytułu dzierżawy obwodów łowieckich 3.800 zł 3.3. Z wpływów z odsetek na rachunkach bankowych przewiduje się kwotę 15.900 zł. 3.4. Wpływy z opłaty za odprowadzanie ścieków planuje się w kwocie 200.000 zł Do kalkulacji przyjęto stawkę w wysokości 3,60 zł (netto) za 1m 3 ścieków. 3.5. Wpływy z usług transportowych 39.000 zł. Do kalkulacji przyjęto stawki za 1km w wysokości: autobus 3,25 zł, bus 2,24 zł. 3.6. Wpływy z usług świetlicy szkolnej 17.733 zł oraz wpływy z wyżywienia 164.388 zł Na 2015 rok cena opłat za wyżywienie wynosić będzie: dzieci: 2,00 zł nauczyciele i członkowie rodzin: 2,00 zł + 2,30 zł = 4,30 zł dzieci z przedszkola: 3 posiłki 3,70 zł, 2 posiłki 3,00 zł. 3.7. Z opłaty za przedszkole 19.200 zł. Usługi świadczone przez samorządowe przedszkole prowadzone przez Gminę Smętowo Graniczne w zakresie podstawy programowej są realizowane bezpłatnie w wymiarze 5 godzin dziennie. Za każdą następną godzinę zajęć wykraczającą poza 5-godzinną podstawę programową opłata wynosi 1,00 zł. 3.8. Wpływy z różnych opłat w administracji publicznej (dochody z tytułu terminowego odprowadzania podatków i składek ZUS, zwrot za rozmowy telefoniczne, zwrot za ogrzewanie) 7.000 zł 3.9. Wpływy z opłat produktowych 800 zł 3.10. Wpływy z różnych opłat w oświacie (duplikaty świadectw, legitymacje szkolne, zwrot za ogrzewanie) 24.510 zł 3.11. Wpływy z dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami (udostępnienie danych osobowych, pobyt w ŚDS, zaliczka i fundusz alimentacyjny, specjalistyczne usługi opiekuńcze) 5.971 zł 3.12. Wpływy z dochodów z lat ubiegłych (zwrot podatku VAT) 525.900 zł 3.13. Dochody z tytułu opłat za korzystanie ze środowiska 15.000 zł 3.14. Odsetki od nieterminowych wpłat należności niepodatkowych - 3.413 zł 3.15. Odsetki od dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem 500 zł Na 2015 rok w budżecie gminy nie ujmuje się wpływów za składowanie odpadów, z uwagi na to, iż dochody te będą pobierane przez Związek Gmin Wierzyca, którego Gmina Smętowo Graniczne jest członkiem. 4. Dotacje w kwocie 2.629.005 zł, w tym: Wysokość dotacji przyjęto na podstawie otrzymanych informacji: - Krajowego Biura Wyborczego w Gdańsku (pismo nr DGD-421-12/14 z dnia 20.10.2014r.), - Wojewody Pomorskiego (pismo nr FB-I.3110.11.2014. z dnia 24.10.2014r.), 4
oraz własnych wyliczeń w zakresie dotacji przedszkolnej. Kwota 2.187.290 zł stanowi dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie, takich jak: na prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców, działalność USC, na bieżącą działalność ŚDS, na zasiłki rodzinne, alimentacyjne, składki na ubezpieczenia zdrowotne za osoby pobierające niektóre świadczenia, specjalistyczne usługi opiekuńcze (zał. Nr 5 i 6 do projektu uchwały). Ponadto gmina otrzymała dotacje na zadania własne w wysokości 439.715 zł na częściowe pokrycie kosztów ośrodka pomocy społecznej, wypłatę zasiłków z pomocy społecznej, zasiłków stałych, pomoc państwa w zakresie dożywiania, opłacenie składek na ubezpieczenie zdrowotne oraz wychowanie przedszkolne. Kwota w wysokości 2.000 zł stanowi wpływy z tytułu dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych nienależnie. 5. Subwencja ogólna w kwocie 7.269.223 zł, w tym: Wielkość subwencji ogólnej przyjęto w wysokości ustalonej przez Ministerstwo Finansów (pismo nr ST3/4820/10/2013 z dnia 10.10.2013r.) w kwocie 7.269.223 zł, tj.: część oświatowa w wysokości - 4.743.226 zł część wyrównawcza w wysokości - 2.518.592 zł - część równoważąca w wysokości - 7.405 zł 6. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi w kwocie 974.480 zł, w tym: - refundacja poniesionych kosztów na realizację zadań dofinansowanych ze środków Unii Europejskiej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013, w tym: - Budowa Wiejskiego Centrum Historyczno-Edukacyjnego w miejscowości Frąca wraz z rewitalizacja okolicznego parku 135.300 zł, - Modernizacja istniejącego budynku w Kościelnej Jani z przeznaczeniem na Centrum Integracji Społecznej wraz z zagospodarowaniem przyległego terenu 449.722 zł, - Budowa Centrum sportowo-rekreacyjnego w miejscowości Kamionka 94.561 zł, - Budowa kanalizacji sanitarnej w Kopytkowie 294.897 zł. 5
PRZYCHODY, ROZCHODY I DŁUG PUBLICZNY Przychody W 2015 roku planuje się przychody budżetu w wysokości 2.865.710 zł, z tego: 1) 1.065.710 zł - pożyczka z BGK na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej na realizacje zadań dofinansowanych z Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich: Budowa kolektora zrzutowego ścieków oczyszczonych z oczyszczalni ścieków w Kopytkowie ; 2) 300.000 zł pożyczka z WFOŚRiGW w Gdańsku na pokrycie wkładu własnego na realizację zadania pn. Budowa kolektora zrzutowego ścieków oczyszczonych z oczyszczalni ścieków w Kopytkowie ; 3) 1.500.000 zł - emisja obligacji komunalnych. Rozchody Rozchody w 2015 roku w wysokości 1.446.124 zł zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia pożyczek, w tym 768.620 zł spłata pożyczek otrzymanych na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej. Dług publiczny Na 31 grudnia 2015r. stan długu publicznego wyniesie 7.835.926 zł., na który składają się: - kredyt BGK 76.440,00 zł (spłata do 2016 roku); - kredyt PKO 1.800.000,00 zł (spłata do 2019 roku); - pożyczka z WFOŚriGW - 345.000 zł (spłata do 2018 roku); - pożyczka z WFOŚriGW- 20.000 zł (spłata do 2015 roku); - pożyczka z EFRWP 900.000 zł (spłata do 2018 roku); - pożyczka z NFOŚriGW - 66.276 zł (spłata do 2018 roku); - obligacje komunalne 1.800.000 zł (wykup 2019-2022); - planowana pożyczka z WFOŚriGW- 262.500 zł; - planowana do zaciągnięcia pożyczka z BGK na wyprzedzające finansowanie zadań z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej 1.065.710 zł; - planowana emisja obligacji komunalnych 1 500.000,00 zł (wykup 2023-2025). 6