2.1. Opis dochodów gminy Potęgowo na 2009 rok

Transkrypt

1 2.1. Opis dochodów gminy Potęgowo na 2009 rok Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo Pozostała działalność Planowane dochody dotyczą wpływów z czynszów dzierŝawnych za obwody łowieckie. Czynsz dzierŝawny przekazywany jest gminie obligatoryjnie i wynika z ustawy prawo łowieckie, a wysokość czynszu ustalona jest na podstawie rozporządzenia Ministra Środowiska z dnia 13 grudnia 2002 roku w sprawie zasad kategoryzacji obwodów łowieckich, szczegółowych zasad ustalania czynszu dzierŝawnego oraz udziału dzierŝawców obwodów łowieckich w kosztach ochrony lasu przed zwierzyną Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia nieruchomości Planowane dochody dotyczą wpływów z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności OGÓŁEM DZIAŁ 010 ROLNICTW I ŁOWIECTWO Dział 600 Transport i łączność Wpływy z róŝnych dochodów Planowane dochody dotyczą wpływów z opłat za zajęcie pasa drogowego dróg gminnych oraz za umieszczanie urządzeń w pasie drogowym. OGÓŁEM DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ

2 Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa Wpływy z opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości Planowane dochody dotyczą wpływów z tytułu opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości. - do 31 marca kaŝdego roku Dochody z najmu i dzierŝawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze Planowane dochody dotyczą wpływów z tytułu dzierŝawy gruntów, w tym: a) czynsz z tytułu dzierŝawy gruntów rolnych dzierŝawionych na okres 3 lat 2 000,- zł b) czynsz z tytułu dzierŝawy gruntów na cele nierolnicze ,- zł - do 31 marca kaŝdego roku - miesięcznie Wpływy z tytułu przekształcenia prawa 200 uŝytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności Wpływy dotyczą przekształcenia prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności w drodze decyzji administracyjnej w roku 2008 z tego prawa skorzystało 11 osób Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia nieruchomości Planowane dochody dotyczą wpływów z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności 37

3 Pozostałe odsetki 100 Odsetki od nieterminowych wpłat (opłaty roczne za uŝytkowanie wieczyste, czynsze dzierŝawne) OGÓŁEM DZIAŁ GOSPODARKA MIESZKANIOWA Dział 750 Administracja publiczna Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na wydatki osobowe pracowników realizujących zadania zlecone gminie Wojewodę Pomorskiego (pismo Nr FB.I 3010/7/MG/08 z dnia 23 października 2009 roku) Wpływy z róŝnych opłat Wpływy z róŝnych opłat dotyczą czynności egzekucyjnych zgodnie z ustawą o postępowaniu egzekucyjnym w administracji Wpływy z róŝnych dochodów Wpływy z róŝnych dochodów są to między innymi wpływy z lat ubiegłych, opłaty za materiały przetargowe, wynagrodzenie płatnika. - regularnie miesięcznie 38

4 Dochody jednostek samorządu terytorialnego 896 związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 5% dochodów uzyskanych na rzecz budŝetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami. OGÓŁEM DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA Dział 751 Urzędu naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa z Krajowego Biura Wyborczego na prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców. Kwota ustalona na podstawie pisma Krajowego Biura Wyborczego o Nr DSŁ /2008 z dnia 01 października 2008 roku. OGÓŁEM DZIAŁ 751 URZĘDU NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA Dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa Grzywny, mandaty i inne kary pienięŝne od osób fizycznych Zaplanowane dochody dotyczą grzywien, mandatów i innych kar pienięŝnych nakładanych przez StraŜ Gminną. - nierytmicznie OGÓŁEM DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOśAROWA

5 Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem Podatek od działalności gospodarczej 800 osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej Zaplanowana kwota wynika z porównania osiągniętych dochodów w okresie trzech pierwszych kwartałów roku Są to dochody pobierane przez urzędy skarbowe i odprowadzane na rachunek budŝetu gminy. - kwartalnie Podatek od nieruchomości (osoby prawne) Obliczenie podatku w poszczególnych rodzajach nieruchomości: - budynki działalność gospodarczej m 2 x 16,98 = ,- zł - budynki działalność zdrowotna 52m 2 x 3,50 = 182,- zł - budowle ,- zł x 2% = ,- zł - budynki mieszkalne 9.473m 2 x 0,49 = 4.641,- zł - pozostałe budynki 1.419m 2 x 4,97 = 7.052,- zł - grunt działalność gospodarcza x 0,49 = ,- zł - grunty pozostałe m 2 x 0,16 = ,- zł - pod jeziorami 24,55 ha x 3,70 = 91,- zł Ogólny przypis pomniejszono o ok. 10% na wpływy nieściągalne. PowyŜsze wyliczenie obejmuje proponowane stawki podatkowe na 2009 rok, które zostały zwiększone o 2,9% Podatek rolny (osoby prawne) Podatek rolny z 1 ha przeliczeniowego wynosi równowartość 2,5 q Ŝyta obliczoną wg średniej ceny skupu Ŝyta: wg komunikatu Prezesa GUS 55,80 x 2,5 q = 139,50 W roku 2009 propozycja obniŝenia ceny skupu Ŝyta dla celów naliczenia podatku rolnego o 25 % 41,85 x 2,5 q = 104,63 - kwartalnie 1/4 planu rocznego 40

6 Podatek leśny (osoby prawne) Podstawą wyliczenia podatku leśnego jest średnia cena sprzedaŝy drewna, obliczona według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2008 roku, która wynosi 152,53 za 1m 3 drewna. Wyliczenie poszczególnych stawek podatku leśnego dla: 1. lasu podatek leśny od 1 ha fizycznego wynosi 33,55 zł (152,53 zł x 0,220 m = 33,55) 2. lasu ochronnego i wchodzącego w skład rezerwatów przyrody 50 % kwoty 33,55 zł (152,53 x 0,220 m x 50 % = 16,77) Rodzaj lasu powierzchnia x stawka = wymiar Las 3.019,12 x 3,55 = ,- zł Las ochronny i rezerwaty przyrody 1.029,71 x 16,77 = ,- zł Podatek od środków transportowych (osoby prawne) Planowany podatek skalkulowano w oparciu o istniejący wymiar 2008 roku powiększony o wskaźnik wzrostu 2,9 % - podatek płatny do 15 lutego i 15 września Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 500 (osoby prawne) Poziom dochodów uzaleŝniony jest od kształtowania się wysokości stawek odsetek od zaległości podatkowych. Poczynając od 30 października 2008 roku stawka wynosi 15 % kwoty zaległości w stosunku rocznym. - nierytmiczna Podatek od nieruchomości (osoby fizyczne) Obliczenie podatku w poszczególnych rodzajach nieruchomości: 41

7 - budynki działalność gospodarcza m 2 x 16,98 = ,- zł - budynki działalność zdrowotna 483 m 2 x 3,50 = 1.692,- zł - budowle zł x 2% = 3.523,- zł - budynki mieszkalne m 2 x 0,49 = ,- zł - pozostałe budynki m 2 x 4,97 = ,- zł - grunty działalność gospodarcza m 2 x 0,49 = ,- zł - grunty pozostałe m 2 x 0,16 = ,- zł - pod jeziorami 2,96 ha x 3,70 = 11,- zł Ogólny przypis pomniejszono o ok. 10% na wpływy nieściągalne. PowyŜsze wyliczenie obejmuje proponowane stawki podatkowe na 2009 rok, które zostały zwiększone o 2,9% Podatek rolny (osoby fizyczne) Podatek rolny z 1 ha przeliczeniowego wynosi równowartość 2,5 q Ŝyta obliczoną wg średniej ceny skupu Ŝyta: wg komunikatu Prezesa GUS 55,80 x 2,5 q = 139,50 W roku 2009 propozycja obniŝenia ceny skupu Ŝyta dla celów naliczenia podatku rolnego o 25 % 41,85 x 2,5 q = 104,63 - kwartalnie 1/4 planu rocznego Podatek leśny (osoby fizyczne) Podstawą wyliczenia podatku leśnego jest średnia cena sprzedaŝy drewna, obliczona według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2008 roku, która wynosi 152,53 za 1m 3 drewna. Wyliczenie poszczególnych stawek podatku leśnego dla: 2. lasu podatek leśny od 1 ha fizycznego wynosi 33,55 zł (152,53 zł x 0,220 m = 33,55) Rodzaj lasu powierzchnia x stawka = wymiar Las 103,91 x 33,55 = 3.480,- zł - kwartalnie Podatek od środków transportowych (osoby fizyczne) Planowany podatek skalkulowano w oparciu o istniejący wymiar 2008 roku powiększony o wskaźnik wzrostu 2,9 % 42

8 - podatek płatny do 15 lutego i 15 września Podatek od spadków i darowizn (osoby fizyczne) Są to dochody pobierane przez urzędy skarbowe i następnie przekazywane do gmin. Podstawa wyliczenia podatku jest wartość rynkowa nabytych rzeczy i praw majątkowych w powiązaniu z kwotami od podatku, podlegającymi waloryzacji w przypadku wzrostu cen towarów nieŝywnościowych trwałego uŝytku. - nierytmiczna Wpływy z opłaty targowej 500 (osoby fizyczne) Planowany dochód na 2009 rok z tego tytułu skalkulowano w oparciu o przewidywane wykonanie roku nierytmiczna Podatek od czynności cywilnoprawnych (osoby fizyczne) Planowany dochód na 2009 rok z tego tytułu skalkulowano w oparciu o przewidywane wykonanie roku nierytmiczna Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 500 (osoby fizyczne) Poziom dochodów uzaleŝniony jest od kształtowania się wysokości stawek odsetek od zaległości podatkowych. Poczynając od 30 października 2008 roku stawka wynosi 15 % kwoty zaległości w stosunku rocznym. - nierytmiczna Wpływy z opłaty skarbowej Przyjęto do planu kwotę w oparciu o przewidywane wpływy w 2008 roku. 43

9 - nierytmiczna Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu Przyjęto do planu kwotę w oparciu o przewidywane wpływy w 2008 roku stycznia, 31 maja, 30 września Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw Dochody tego rozdziału to: - wpływy z opłat za zgłoszenie do ewidencji działalności gospodarczej - wpływy z opłat za zgłoszenie zmian w ewidencji działalności gospodarczej Podatek dochodowy od osób fizycznych Planowane udziały gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych na 2009 rok przyjęto w kwocie ,- zł, zgodnie z informacją Ministra Finansów z dnia roku pismo Nr ST3 / 4820/ 21/2007 w sprawie planowanej na 2009 rok kwocie dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych stanowiących dochód budŝetu państwa - miesięcznie Podatek dochodowy od osób prawnych Kwota przyjęta do budŝetu na 2009 rok stanowi prognozowane wpływy w/w podatku z 2008 roku. - rytmiczna OGÓŁEM DZIAŁ 756 DOCHODY OD ODÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM

10 Dział 758 RóŜne rozliczenia Subwencja ogólna na 2007 rok Kwota subwencji ustalona przez Ministra Finansów Pismo Nr ST /2008 Subwencja ogólna - część oświatowa - część wyrównawcza - część równowaŝąca kwota Subwencje ogólne z budŝetu państwa Zakres realizowanych zadań oświatowych stanowiących podstawę do naliczenia projektowanej wysokości części subwencji ogólnej na 2009 rok ustalony został na podstawie danych wykazanych w sprawozdaniach statystycznych za rok szkolny 2008/2009 Planowane na 2009 rok kwoty wyliczone zostały przez Ministerstwo Edukacji Narodowej i Sportu Subwencje ogólne z budŝetu państwa Kwota subwencji ustalona przez Ministra Finansów bazuje na średniej liczbie mieszkańców w gminie, stopie bezrobocia za 2007 rok w gminie i w kraju oraz dochodach podatkowych wszystkich gmin za 2007 rok Subwencje ogólne z budŝetu państwa Część równowaŝąca subwencji ogólnej dzieli się miedzy gminy w celu uzupełnienia dochodów w związku ze zmianą finansowania zadań, uwzględniając sytuację finansową gmin Pozostałe odsetki Dochodem tego rozdziału są odsetki bankowe od środków na rachunkach bankowych, odsetki stanowią dochód własny gminy. - dziennie 45

11 OGÓŁEM DZIAŁ 758 RÓZNE ROZLICZENIA DZIAŁ 801 Oświata i wychowanie Dochody z najmu i dzierŝawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze Dochody z najmu dzierŝawy pomieszczeń w szkołach - miesięcznie Pozostałe odsetki 275 Odsetki bankowe - kwartalnie Wpływy z róŝnych dochodów Wynagrodzenie z tytułu terminowego odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy osób fizycznych - miesięcznie Wpływy z usług Dochodami tego rozdziału są wpływy z opłat za przedszkole - miesięcznie Pozostałe odsetki 185 Odsetki bankowe - kwartalnie 46

12 Wpływy z róŝnych dochodów 70 Wynagrodzenie z tytułu terminowego odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy osób fizycznych - miesięcznie Wpływy z usług Wpływy z usług za wynajem autobusów i busa Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin z przeznaczeniem na naukę zawodu oraz przyuczanie do wykonywania określonej pracy przez uczniów OGÓŁEM DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE Dział 852 Pomoc społeczna Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na wydatki osobowe i rzeczowe związane z utrzymaniem Środowiskowego Domu Samopomocy. 47

13 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na świadczenia rodzinne Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 50% dochodów uzyskanych na rzecz budŝetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające zasiłki stałe z pomocy społecznej oraz świadczenia pielęgnacyjne Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 48

14 Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na wypłaty zasiłków stałych Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin z przeznaczeniem na wypłatę zasiłków okresowych Pozostałe odsetki Odsetki bankowe - kwartalnie Wpływy z róŝnych dochodów 90 Wynagrodzenie z tytułu terminowego odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych - miesięcznie Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin z przeznaczeniem na dofinansowanie wynagrodzeń pracowników ośrodka. 49

15 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących zleconych gminie na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników wykonujących specjalistyczne usługi opiekuńcze Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) Dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin z przeznaczeniem na doŝywianie dzieci w szkołach. OGÓŁEM DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Wpływy z opłaty produktowej Planowane dochody ustalono w oparciu o przewidywane wykonanie roku Obowiązek uiszczania opłaty produktowej nałoŝony jest zgodnie z ustawą o obowiązkach przedsiębiorców w zakresie gospodarowania niektórymi odpadami oraz o opłacie produktowej i opłacie depozytowej. - półrocznie 50

16 OGÓŁEM DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA