Strona 1 z 11
Spis treści Spis treści... 2 Wstęp... 3 1. Ewidencjonowanie dokumentu kosztowego (np. polisy samochodowej).... 4 2. Definiowanie kartoteki kosztu.... 5 3. Naliczanie kosztu... 7 4. Generowanie okresowych odpisów rozliczanie kosztów w ustalonych okresach.... 8 Strona 2 z 11
Wstęp Mechanizm służy do usprawnienia ewidencjonowania i rozliczania wydatków, które mają być kwalifikowane do kosztów uzyskania przychodów nie jednorazowo w momencie ich poniesienia, lecz sukcesywnie w jakiejś części w kolejnych okresach rozliczeniowych. Mechanizm został zapożyczony z księgi inwentarzowej. Dla każdego nowego kosztu tworzona jest kartoteka. Wprowadzana jest wartość kosztu, która może zostać wpisana ręcznie lub naliczona na podstawie zatwierdzonego dokumentu z Ewidencji zakupów. Okresowe, częściowe rozliczanie kosztu odbywa się na podobnej zasadzie jak generowanie odpisów amortyzacyjnych w przypadku środków trwałych. W trakcie rozliczania możliwe są zwiększenia wartości kosztu i zmiany wartości okresowych odpisów rozliczeniowych. Strona 3 z 11
1. Ewidencjonowanie dokumentu kosztowego (np. polisy samochodowej). Na początku należy wprowadzić dokument źródłowy związany z kosztem do Ewidencji dokumentów / Dokumenty. Strona 4 z 11
Wprowadzamy wartość jako niepodlegającą VAT. Następnie predekretujemy dokument. 2. Definiowanie kartoteki kosztu. Dla polisy należy założyć kartotekę kosztu. Nową kartotekę definiuje się w Księgowość / / Koszt, wybierając Nowy (Koszt). Na zakładce ogólne wprowadzamy wszystkie opisujące go parametry i ustalamy zasady rozliczania w kolejnych okresach. Program daje możliwość wprowadzenia innego algorytmu dla rozliczania kosztów podatkowo i bilansowo. Można użyć algorytmu procentowego, kwotowego lub ratalnego. Strona 5 z 11
Symbol: symbol kartoteki Nazwa: nazwa kartoteki Opis: opis szczegółowy Centrum kosztów: do kartoteki można przypiąć centrum kosztów, od centrum kosztów można uzależnić księgowanie. Grupa polis: koszty można łączyć w grupy. Dodawanie grupy za pomocą prawego klawisza muszki dodaj do listy. Od grup kosztów można uzależnić księgowanie. Naliczaj od dnia: wprowadzenie daty w polu umożliwia odłożenie momentu rozpoczęcia rozliczenia kosztu w czasie. Naliczanie od: wskazanie początkowej wartości naliczenia Okres rozliczeń: miesięczny, kwartalny, półroczny, roczny. Pierwszy odpis proporcjonalny: umożliwiaj naliczenie pierwszego odpisu pomniejszonego proporcjonalnie do ilości dni pozostających do końca pierwszego okresu rozliczeniowego. Strona 6 z 11
Nie pozostawiaj raty mniejszej niż: które pozwala określić minimalną wielkość ostatniego rozliczenia. Algorytm bilansowy / podatkowy: możliwość wskazania procentowego wyliczania rozliczeń, kwotowy - rozliczenie w wartości wprowadzonej kwoty, ratalny - dzieli obrót proporcjonalnie na raty. 3. Naliczanie kosztu W Ewidencji dokumentów zaznaczamy wcześniej wprowadzony dokument (polisę) i z menu Czynności wybieramy Naliczanie > Wartość kosztu. (funkcja jest też dostępna, jeśli użytkownik stoi wewnątrz dokumentu). Wybieramy kartotekę kosztu. Strona 7 z 11
I dokonujemy naliczenia zatwierdzając wybór kosztu przyciskiem OK. Podczas naliczenia zostaje pobrana kwota z dokumentu, na tym etapie można modyfikować datę opis lub kwotę. Wartość naliczonego kosztu pojawi się na zakładce Obroty danego kosztu, jako nowy obrót (Księgowość > > Koszty). 4. Generowanie okresowych odpisów rozliczanie kosztów w ustalonych okresach. Następnie, aby naliczyć koszt w danym miesiącu przechodzimy do Księgowość > > Dokumenty i wybieramy Nowy (Dokument ). Strona 8 z 11
Ustalamy datę wystawienia dokumentu i datę operacji, (gdy wybierzemy, jako Datę wystawienia ostatni dzień miesiąca, w polu Data operacji podpowie się ta sama data; gdy wybierzemy Datę wystawienia inną niż ostatni dzień miesiąca, w polu data operacji podpowie się ostatni dzień miesiąca poprzedniego). Następnie wybieramy polecenie Nalicz. Naliczenia możemy dokonać dla wybranego Centrum kosztów, Grupy kosztów, wybranego Kosztu lub wszystkich Kosztów (gdy wszystkie pola wyboru pozostawimy puste). Strona 9 z 11
Po naliczeniu dokument zatwierdzamy i zapisujemy zmiany. Zatwierdzony dokument trafia do Ewidencji dokumentów gdzie następnie jest księgowany. Do dokumentów możemy zbudować schemat księgowy. W schemacie możemy odwołać się do wygenerowanych wartości każdego kosztu, zbiorczych wartości wg Centrów kosztów lub Grup kosztów. Dodatkowo mamy do dyspozycji wartości w ujęciu bilansowym, podatkowym i kwoty NKUP. Z poziomu formatki dokumentu można zrealizować wydruk Dokument. Strona 10 z 11
Strona 11 z 11