MSIG 28/2018 (5416) poz

Poz. 5922. P.U.H. MICHTRANS w Szczecinie. [BMSiG-32885/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Podstawowe dane firmy: - nazwa: P.H.U. Michtrans - siedziba: Szczecin 16, 95-061 Dmosin - podstawowy przedmiot wykonywanej działalności: transport drogowy towarów pojazdami specjalizowanymi - firma rozpoczęła działalność 01.08.1997 r. 2. Michtrans prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się od 1.01.2016 r. i kończący się 31.12.2016 r. 3. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia,które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. 4. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. Dla rzeczowych składników majątku obrotowego przyjęto czwartą metodę prowadzenia kont ksiąg pomocniczych zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt 4. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Należność wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Zobowiązania, szczególnie wobec budżetu, zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Biuro Rachunkowe FISKUS Magdalena Wosińska 28.04.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Aktvwa trwałe 7 392 219,19 7 540 976,55 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 143

MSIG 28/2018 (5416) poz. 5922 5922 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 7 380 579,19 7 533 216,55 1 Środki trwałe 7 203 426,70 7 127 054,90 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 930 739,39 375 439,03 d) środki transportu 5 787 651,96 6 316 116,71 e) inne środki trwałe 485 035,35 435 499,16 2 Środki trwałe w budowie 177 152,49 406 161,65 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 640,00 7 760,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 11 640,00 7 760,00 B Aktywa obrotowe 6 695 164,14 7 981 715,32 I Zapasy 152 669,51 180 906,46 1 Materiały 152 669,51 180 906,46 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2018 R. 144

4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 5 872 384,29 7 050 863,51 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 5 872 384,29 7 050 863,51 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 852 882,11 7 029 382,76 - do 12 miesięcy 5 852 882,11 7 029 382,76 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 13 290,75 11 654,69 c) inne 6 211,43 9 826,06 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 520 999,74 596 461,77 I Krótkoterminowe aktywa finansowe 520 999,74 596 461,77 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 154 041,68 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 154 041,68 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 520 999,74 442 420,09 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 520 999,74 442 420,09 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 149 110,60 153 483,58 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. (A i B i C i D) 14 087 383,33 15 522 691,87 145

MSIG 28/2018 (5416) poz. 5922 5922 PASYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Kapitał (fundusz) własny 9 400 969,85 11 028 152,58 I Kapitał (fundusz) podstawowy 7 257 569,39 7 548 548,18 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 2 143 400,46 3 479 604,40 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 686 413,48 4 494 539,29 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 4 686 413,48 4 494 539,29 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2018 R. 146

3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 686 413,48 4 494 539,29 a) kredyty i pożyczki 140 649,92 152 311,92 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 843 693,51 1 462 898,44 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 920 578,77 1 665 680,55 - do 12 miesięcy 920 578,77 1 665 680,55 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 760 926,70 1 180 037,26 h) z tytułu wynagrodzeń 6 017,70 2 820,54 i) inne 14 546,88 30 790,58 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 14 087 383,33 15 522 691,87 Biuro Rachunkowe FISKUS Magdalena Wosińska 28.04.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 33 851 742,69 35 078 106,46 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 33 851 742,69 35 078 106,46 B Koszty działalności operacyjnej 32 705 031,62 33 654 272,74 I Amortyzacja 1 995 373,18 2 317 078,17 II Zużycie materiałów i energii 15 658 414,06 13 979 806,77 III Usługi obce 1 541 448,45 2 361 970,62 147

MSIG 28/2018 (5416) poz. 5922 5922 IV Podatki i opłaty, w tym: 5 198 637,11 5 980 306,46 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 2 719 083,37 2 992 126,66 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 533 529,54 586 847,88 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 5 058 545,91 5 436 136,18 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 146 711,07 1 423 833,72 D Pozostałe przychody operacyjne 1 299 555,43 3 031 894,83 l Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 72 100,00 1719 133,83 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 1 227 455,43 1 312 761,00 E Pozostałe koszty operacyjne 218 250,83 1 057 572,03 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 58 865,84 924 000,31 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 63 000,00 III Inne koszty operacyjne 96 384,99 133 571,72 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 228 015,67 3 398 156,52 G Przychody finansowe 198 013,45 335 519,64 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 2 565,10 6 696,97 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 195 448,35 328 822,67 H Koszty finansowe 282 628,66 254 071,76 I Odsetki, w tym: 77 400,62 70 878,53 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 205 228,04 183 193,23 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 143 400,46 3 479 604,40 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe umniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 143 400,46 3 479 604,40 Biuro Rachunkowe FISKUS Magdalena Wosińska 28.04.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2018 R. 148

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 530 943,33 9 400 969,85 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 530 943,33 9 400 969,85 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 447 103,58 7 257 569,39 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -2 189 534,19 290 978,79 a) zwiększenie (z tytułu) 6 815 031,68 8 763 437,34 - przeznaczenie zysku za 2015 r. na zwiększenie kapitału 2 143 400,46 - przeznaczenie zysku za 2014 r. na zwiększenie kapitału 83 839,75 - trwałe zwiększenie środków 6 731 191,93 6 620 036,88 b) zmniejszenie (z tytułu) 9 004 565,87 8 472 458,55 - trwałe wycofanie środków 7 092 582,97 8 333 656,65 - korekty podaku VAT i podatku akcyzowego za 2010 r., 2011 r. 1 911 982,90 - decyzja opłaty paliwowej za 2011 r. 138 801,90 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 257 569,39 7 548 548,18 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 149

MSIG 28/2018 (5416) poz. 5922 5922 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 83 839,75 2 143 400,46 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 83 839,75 2 143 400,46 b) zmniejszenie (z tytułu) 83 839,75 2 143 400,46-83 839,75 2 143 400,46 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 143 400,46 3 479 604,40 a) zysk netto 2 143 400,46 3 479 604,40 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 400 969,85 11 028 152,58 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Biuro Rachunkowe FISKUS Magdalena Wosińska 28.04.2017 r. Wiersz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) ubiegły rok obrotowy jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok bieżący rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 206 809,58 3 479 604,40 II. Korekty razem 2 155 916,25-1 223 376,94 1. Amortyzacja 1 412 273,06 1 487 950,56 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 13 234,16-795 133,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2018 R. 150

5. Zmiana stanu rezerw 6 072,36 6. Zmiana stanu zapasów -14 954,40-28 236,95 7. Zmiana stanu należności 228 621,63-1 178 479,22 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 687 381,70-203 536,19 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 22 583,27 492,98 10. Inne korekty -199 295,53-506 434,60 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 362 725,83 2 256 227,46 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 74 665,10 1 725 830,80 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych. 72 100,00 1 719 133,83 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 2 565,10 6 696,97 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 2 565,10 6 696,97 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 2 565,10 6 696,97 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 552 042,58 3 314 706,68 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 552 042,58 3 164 706,68 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 150 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 150 000,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 150 000,00 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 477 377,48-1 588 875,88 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 142 774,72 152 311,92 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 142 774,72 152 311,92 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 2 512 488,47 898 243,15 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 151

MSIG 28/2018 (5416) poz. 5922 5922 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 523 104,92 688 562,72 8. Odsetki 77 400,65 70 878,53 9. Inne wydatki finansowe 1 911 982,90 138 801,90 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-Il) -2 369 713,75-745 931,23 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 515 634,60-78 579,65 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 5 365,14 520 999,74 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 520 999,74 2 420,09 - o ograniczonej możliwości dysponowania Biuro Rachunkowe FISKUS Magdalena Wosińska 28.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a PUH Michtrans W. Michalak Szczecin 16 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego PUH Michtrans W. Michalak, Szczecin 16, z siedzibą w: 95-061 Dmosin, Szczecin 16, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 15 522 691,87 zł; 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk brutto w wysokości 3 479 604,40 zł; 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 1 627 182,73 zł; 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 78 579,65 zł; 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. PUH Michtrans W.Michalak Szczecin 16 jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. PUH Michtrans W. Michalak, Szczecin 16, jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. PUH Michtrans W. Michalak, Szczecin 16, jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego. PUH Michtrans W. Michalak, Szczecin 16, jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, PUH Michtrans W. Michalak, Szczecin 16, jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy PUH Michtrans W. Michalak, Szczecin 16, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2018 R. 152

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez a PUH Michtrans W. Michalak, Szczecin 16, oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Jednakże naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej PUH Michtrans W. Michalak, Szczecin 16, na dzień 31.12.2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi PUH Michtrans W. Michalak, Szczecin 16, przepisami prawa i postanowieniami umowy. Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o PUH Michtrans W.Michalak Szczecin 16 i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, oświadczamy, iż nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności. Kluczowy Biegły Rewident Jan Czapla nr w rejestrze 568 W imieniu: BILANS - BIEGŁY REWIDENT JAN CZAPLA 91-438 Łódź, Boj. Getta Warszawskiego 16B/5 Wpis na listę podmiotów uprawnionych pod nr 3415. Decyzja 184/5/18/2008 KRBR z dnia 09.12.2008 r. Łódź, 24.07.2017 r. DECYZJA WŁAŚCICIELA w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku : postanowił, co następuje: 1. Zatwierdzić rachunek zysków i strat za 2016 r. wykazujący zysk w kwocie 3.479.604,40 zł 2. Zatwierdzić bilans za okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumy bilansowe 15.522.691,87 zł 3. Przeznaczyć zysk w kwocie 3.479.604,40 zł na kapitał podstawowy. 26.06.2017 r. 153