X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 6222. Fabryka Wyrobów Cukierniczych JAGO Zakład Pracy Chronionej w Bydgoszczy. [BMSiG-5830/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2014 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fabryka Wyrobów Cukierniczych JAGO Zakład Pracy Chronionej z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Objazdowa 2. Zarejestrowana w Centralnej Ewidencji Działalności Gospodarczej, NIP 5540154850, REGON 002492941. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest: produkcja sucharów i herbatników; produkcja konserwowanych wyrobów ciastkarskich i ciastek. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Fabrykę Wyrobów Cukierniczych JAGO Zakład Pracy Chronionej w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości w Fabryce Wyrobów Cukierniczych JAGO Zakład Pracy Chronionej Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2014 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości Fabryka Wyrobów Cukierniczych JAGO Zakład Pracy Chronionej sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 1 500,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3 500,00 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Na dzień bilansowy dokonano przekwalifikowania budynku z grupy Budynki i budowle w Inwestycje długoterminowe - nieruchomości Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według kursu średniego NBP 31.12.2014 r. Należności sporne, wątpliwe, bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. 24
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło FIFO. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło FIFO. Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według cen ewidencyjnych korygowanych o odchylenia. Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło FIFO. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według cen nominalnych. Zmiany przyjętych zasad rachunkowości Od roku 2014 wartość zakupionych z ZFRON środków trwałych, w przypadku gdy środki te pochodziły ze zwolnień podatkowych zwiększają kapitał zapasowy. Do końca 2013 roku wartość zakupionych z ZFRON środków trwałych była ujmowana jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie rozliczana w pozostałe przychody operacyjne stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Bydgoszcz, dn. 17.03.2015 r. Główna Księgowa Elżbieta Fik Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku AKTYWA Właściciel Stan na 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: zł Stan na 31.12.2013 r. A Aktywa trwałe 22.323.091,38 13.510.552,52 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 22.207.829,50 13.510.552,52 1 Środki trwałe 21.877.399,50 13.077.220,69 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 478.835,82 478.835,82 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4.318.105,05 4.575.218,45 c) urządzenia techniczne i maszyny 16.642.557,83 7.852.989,29 d) środki transportu 400.665,20 122.626,90 e) inne środki trwałe 37.235,60 47.550,23 2 Środki trwałe w budowie 320.130,00 73.069,95 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 10.300,00 360.261,88 III Należności długoterminowe 0,00 0.00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 115.261,88 0.00 1 Nieruchomości 115.261,88 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 14 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25
- udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 10.556.366,54 8.561.691,31 I Zapasy 2.985.712,10 2.894.549,46 1 Materiały 1.850.537,68 1.785.402,93 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 1.135.174,42 1.109.146,53 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 6.881.059,32 5.547.791,79 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 6.881.059,32 5.547.791,79 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 6.867.830,13 5.530.521,84 - do 12 miesięcy 6.867.830,13 5.530.521,84 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 13.229,19 17.269,95 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 623.095,58 68.062,18 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 623.095,58 68.062,18 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 26
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 623.095,58 68.062,18 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 623.095,58 68.062,18 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 66.499,54 51.287,88 Aktywa razem (suma poz. A i B) 32.879.457,92 22.072.243,83 PASYWA Stan na 31.12.2014 r. Stan na 31.12.2013 r. A Kapitał (fundusz) własny 21.621.317,53 18.390.805,34 I Kapitał (fundusz) podstawowy 18.595.554,09 16.926.982,50 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 308.523,38 308.523,38 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych (1.720.907,04) (1.720.907,04) VIII Zysk (strata) netto 4.438.147,10 2.876.206,50 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11.258.140,39 3.681.438,49 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 38.087,48 1 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 38.087,48 - długoterminowe - krótkoterminowe 38.087,48 II Zobowiązania długoterminowe 833.336,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 833.336,00 a) kredyty i pożyczki 833.336,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 7.532.988,47 3.627.785,39 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu odsetek i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 14 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27
2 Wobec pozostałych jednostek 7.493.407,29 3.562.701,24 a) kredyty i pożyczki 1.166.764,08 405.342,27 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5.821.004,54 2.603.997,55 - do 12 miesięcy 5.821.004,54 2.603.997,55 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 192.240,24 315.980,05 h) z tytułu wynagrodzeń 247.157,39 194.498,63 i) inne 66.241,04 42.882,74 3 Fundusze specjalne 39.581,18 65.084,15 IV Rozliczenia międzyokresowe 2.891.815,92 15.565,62 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 2.891.815,92 15.565,62 - długoterminowe 2.472.279,60 - krótkoterminowe 419.536,32 15.565,62 Pasywa razem (suma poz. A i B) 32.879.457,92 22.072.243,83 Główna Księgowa Elżbieta Fik Sporządzono dnia 17.03.2015 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku (wariant kalkulacyjny) Właściciel jednostka obliczeniowa: zł 2014 r. 2013 r. A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 34.541.536,44 26.721.328,54 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 34.503.156,84 26.712.324,78 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 38.379,60 9.003,76 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 28.939.630,40 23.339.862,43 - jednostkom powiązanym I Koszty wytworzenia sprzedanych produktów 28.906.682,03 23.330.938,81 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 32.948,37 8.923,62 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 5.601.906,04 3.381.466,11 D Koszty sprzedaży 139.655,83 208.882,44 E Koszty ogólnego zarządu 2.039.834,91 1.765.242,26 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 3.422.415,30 1.407.341,41 28
G Pozostałe przychody operacyjne 1.060.790,50 1.508.140,58 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 88.959,05 116.000,00 II Dotacje 120.449,70 211.360,05 III Inne przychody operacyjne 851.381,75 1.180.780,53 H Pozostałe koszty operacyjne 187.725,43 154.974,74 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 187.725,43 154.974,74 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 4.295.480,37 2.760.507,25 J Przychody finansowe 211.365,47 134.477,91 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 211.365,47 134.477,91 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne K Koszty finansowe 68.698,74 18.778,66 I Odsetki, w tym: 35.582,10 4.751,05 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 33.116,64 14.027,61 L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 4.438.147,10 2.876.206,50 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne N Zysk (strata) brutto (L+/-M) 4.438.147,10 2.876.206,50 O Podatek dochodowy P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R Zysk (strata) netto (N-O-P) 4.438.147,10 2.876.206,50 Główna Księgowa Elżbieta Fik Właściciel Sporządzono dnia 17.03.2015 r. 14 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok 2014 jednostka obliczeniowa: zł Treść operacji Zmiany w składnikach funduszu w roku poprzednim obrotowym I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 16.982.660,97 18.390.805,34 - korekty błędów podstawowych I a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 16.982.660,97 18.390.805,34 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 13.825.524,00 16.926.982,50 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 3.101.458,50 1.668.571,59 a) zwiększenie (z tytułu) 7.288.250,06 6.616.683,39 - Rozliczenie zysku za rok poprzedni 2.846.272,96 2.876.206,50 - Dopłata przez Właściciela 2.042.696,18 3.556.476,89 - Likwidacja środków trwałych 2.340,63 - Wart. środków trw. sfinans. z ZFRON 2.396.940,29 184.000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 4.186.791,56 4.948.111,80 - Wypłaty na rzecz Właściciela 4.186.791,56 4.948.111,80 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 16.926.982,50 18.595.554,09 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 310.864,01 308.523,38 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny (2.340,63) 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 2.340,63 0,00 - Likwidacji środków trwałych 2.340,63 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 308.523,38 308.523,38 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1.155.299,46 30
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2.846.272,96 1.155.299,46 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2.846.272,96 1.155.299,46 b) zmniejszenie (z tytułu) 4.567.180,00 2.876.206,50 - Podział zysku 2.846.272,96 2.876.206,50 - Środki trwałe sfinans. z ZFRON 1.720.907,04 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu (1.720.907,04) (1.720.907,04) 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (1.720.907,04) (1.720.907,04) 8. Wynik netto 2.876.206,50 4.438.147,10 a) zysk netto 2.876.206,50 4.438.147,10 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 18.390.805,34 21.621.317,53 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Elżbieta Fik Sporządzono dnia 17.03.2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2014-31.12.2014 (metoda pośrednia) Właściciel Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2013 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 4.438.147,10 2.876.206,50 II. Korekty razem 6.719.048,88 515.992,52 1. Amortyzacja 2.390.686,15 2.808.103,90 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 96.261,71 4.751,05 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -88.959,05-116.000,00 5. Zmiana stanu rezerw -38.087,48 21.487,48 6. Zmiana stanu zapasów -91.162,64-539.472,36 7. Zmiana stanu należności -1.333.267,53-1.904.219,92 14 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2.922.539,08 487.966,47 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2.861.038,64-246.624,10 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 11.157.195,98 3.392.199,02 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 96.910,57 116.000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 96.910,57 116.000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 11.211.176,53 1.920.821,01 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 11.211.176,53 1.560.559,13 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 360.261,88 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -11.114.265,96-1.804.821,01 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpłaty 7.056.476,89 2.448.038,45 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 3.556.476,89 2.042.696,18 2. Kredyty i pożyczki 3.500.000,00 405.342,27 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 6.544.373,51 4.191.542,61 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4.948.111,80 4.186.791,56 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1.500.000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 32
8. Odsetki 96.261,71 4.751,05 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 512.103,38-1.743.504,16 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 555.033,40-156.126,15 E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 696,58 F. Środki pieniężne na początek okresu 68.062,18 224.188,33 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 623.095,58 68.062,18 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 4.022,87 Główna Księgowa Elżbieta Fik Sporządzono dnia 17.03.2015 r. Właściciel Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO Zakład Pracy Chronionej z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO Zakład Pracy Chronionej w Bydgoszczy, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 32.879.457,92 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk netto w kwocie 4.438.147,10 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 3.230.512,19 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 555.033,40 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 poz. 330 z późniejszymi zmianami), - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., - sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy Spółki. 14 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33
Nie zgłaszając zastrzeżeń, pragniemy zwrócić uwagę na fakt, że w Sprawozdaniu Finansowym Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO Zakład Pracy Chronionej nie rozpoznano rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów oraz świadczeń emerytalnych i rentowych, uznając je za nieistotne. Poznań, dnia 17 marca 2015 r. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Konrad Zawistowski Biegły Rewident nr 11894 Prezes Zarządu Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. ul. Wspólna 40, 61-479 Poznań Wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3644 DECYZJA Z DNIA 27.04.2015 r. O ZATWIERDZENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Jako właściciel Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO działającej w Bydgoszczy przy ul. Objazdowej 2, zatwierdzam sporządzone z datą 17.03.2015 r. sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2014. DECYZJA Właściciela Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO Jana Gogolewskiego z dnia 27.04.2015 r. w sprawie podziału zysku za rok 2014 Zysk za rok 2014 w kwocie 4 438 147,10 postanawiam przeznaczyć na: 1. Zwiększenie kapitału podstawowego - kwota 2 717 240,06 zł. 2. Pokrycie strat z lat ubiegłych - kwota 1 720 907,04 zł. 34