MSIG 72/2017 (5209) poz

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 Poz. 13761. Fabryka Wyrobów Cukierniczych JAGO w Bydgoszczy. [BMSiG-12410/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Objazdowa 2, zarejestrowana w Centralnej Ewidencji Działalności Gospodarczej, NIP 5540154850, REGON 002492941. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest: produkcja sucharów i herbatników; produkcja konserwowanych wyrobów ciastkarskich i ciastek. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 do 31.12.2016. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Fabrykę Wyrobów Cukierniczych JAGO w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości w Fabryce Wyrobów Cukierniczych JAGO Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Fabryka Wyrobów Cukierniczych JAGO sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 1 500,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3 500,00 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Inwestycje długoterminowe - nieruchomości wycenione są według zasad stosowanych do środków trwałych. Leasing środków trwałych - maszyny zakupione w leasingu bilansowo ujęte zostały jako środki trwałe, a podatkowo są rozliczane na podstawie co miesięcznych faktur. Wpłacone zaliczki na czynsz inicjalny zostały podatkowo uwzględnione w poz. Rozliczenia międzyokresowe kosztów - Rozliczenie czynszu inicjalnego i są rozliczane proporcjonalnie do okresu leasingu. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według kursu średniego NBP z dnia 30.12.2016 r. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło FIFO. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło FIFO. Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według cen ewidencyjnych korygowanych o odchylenia. 12 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło FIFO. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według cen nominalnych. Zobowiązania są wycenione w kwotach wymagających zapłaty. Kapitały utworzone z zysków lat ubiegłych zostały wycenione wg wartości nominalnej. Główna Księgowa mgr Paulina Różańska-Osak Bydgoszcz, dn. 15.03.2017 r. Bilans AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A. Aktywa trwałe 20 290 318,78 21 978 364,04 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 20 198 109,28 21 874 628,35 1. Środki trwałe 20 198 109,28 20 476 866,16 a) grunty własne (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) 478 835,82 478 835,82 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 858 337,33 4 181 822,73 c) urządzenia techniczne i maszyny 14 017 968,51 15 269 874,10 d) środki transportu 629 170,39 449 011,52 e) inne środki trwałe 213 797,23 97 321,99 2. Środki trwałe w budowie 528 548,14 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 869 214,05 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 92 209,50 103 735,69 1. Nieruchomości 92 209,50 103 735,69 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 KWIETNIA 2017 R. 84

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 11 730 137,01 9 429 359,83 I. Zapasy 3 884 775,67 2 811 078,81 1. Materiały 2 285 958,27 1 719 750,21 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 1 598 817,40 1 091 328,60 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 6 933 980,51 6 241 495,93 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 m-cy 0,00 0,00 - powyżej 12 m-cy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 m-cy - powyżej 12 m-cy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 6 933 980,51 6 241 495,93 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 896 155,75 6 203 363,54 - do 12 m-cy 6 896 155,75 6 203 363,54 - powyżej 12 m-cy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 37 824,76 38 132,39 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 759 085,07 283 816,44 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 759 085,07 283 816,44 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 12 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 759 085,07 283 816,44 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 759 085,07 283 816,44 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 152 295,76 92 968,65 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM 32 020 455,79 31 407 723,87 PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A. Kapitał (fundusz) własny 23 048 737,70 23 428 573,21 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 19 014 457,57 19 602 978,98 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżki wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 308 523,38 308 523,38 - z aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 3 725 756,75 3 517 070,85 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 971 718,09 7 979 150,66 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 695 674,04 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 KWIETNIA 2017 R. 86

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 695 674,04 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 695 674,04 d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 342 488,34 4 454 789,83 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 m-cy - powyżej 12 m-cy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostekw których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 m-cy - powyżej 12 m-cy b) inne 3. Wobec pozostałych jednostek 5 261 416,15 4 393 968,31 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 245 532,00 d) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 290 923,72 3 781 384,36 - do 12 m-cy 4 290 923,72 3 781 384,36 - powyżej 12 m-cy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 474 492,16 360 626,26 h) z tytułu wynagrodzeń 243 191,63 244 963,72 i) inne 7 276,64 6 993,97 4. Fundusze specjalne 81 072,19 60 821,52 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 933 555,71 3 524 360,83 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 933 555,71 3 524 360,83 - długoterminowe 2 342 750,59 2 933 555,71 - krótkoterminowe 590 805,12 590 805,12 PASYWA RAZEM 32 020 455,79 31 407 723,87 Główna Księgowa mgr Paulina Różańska-Osak Bydgoszcz, dn. 15.03.2016 roku 12 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) od 01.01.2016 do 31.12.2016 Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 36 162 841,58 30 589 893,86 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 36 146 896,12 30 572 354,36 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 15 945,46 17 539,50 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 31 670 636,03 27 107 591,46 - jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 31 665 632,93 27 097 206,28 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 003,10 10 385,18 C. Zysk/Strata brutto ze sprzedaży (A-B) 4 492 205,55 3 482 302,40 D. Koszty sprzedaży 37 681,21 84 267,76 E. Koszty ogólnego zarządu 1 804 812,93 1 804 247,57 F. Zysk/Strata ze sprzedaży (C-D-E) 2 649 711,41 1 593 787,07 G. Pozostałe przychody operacyjne 1 258 948,35 1 956 210,63 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 63 912,98 596 791,55 II. Dotacje 590 805,12 590 807,09 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 604 230,25 768 611,99 H. Pozostałe koszty operacyjne 278 602,95 178 878,10 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 37 245,34 III. Inne koszty operacyjne 278 602,95 141 632,76 I. Zysk/Strata z działalności operacyjnej (F+G-H) 3 630 056,81 3 371 119,60 J. Przychody finansowe 107 945,58 186 352,49 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od pozostałych jednostek, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 95 113,74 169 851,23 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 12 831,84 16 501,26 K. Koszty finansowe 12 245,64 40 401,24 I. Odsetki, w tym: 6 564,49 40 401,24 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 KWIETNIA 2017 R. 88

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 IV. Inne 5 681,15 L. Zysk/Strata brutto (I+J-K) 3 725 756,75 3 517 070,85 M. Podatek dochodowy N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku/zwiększenia straty O. Zysk/Strata netto (L-M-N) 3 725 756,75 3 517 070,85 Główna Księgowa mgr Paulina Różańska-Osak Bydgoszcz, dn. 15.03.2016 roku Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym od 01.01.2016 do 31.12.2016 Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 23 428 573,21 21 621 317,53 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu, po korektach 23 428 573,21 21 621 317,53 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 19 602 978,98 18 595 554,09 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -588 521,41 1 007 424,89 a) zwiększenie (z tytułu) 3 697 725,97 5 090 389,54 - Rozl. zysku za rok poprzedni 3 517 070,85 2 717 240,06 - Dopłata przez a 5518,12 2 269 649,48 - Podatek a 60 137,00 - wartość środków trw. sfinans. Z ZFRON 115 000,00 103 500,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 4 286 247,38 4 082 964,65 - wypłaty na rzecz a 4 286 247,38 4 082 964,65 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 19 014 457,57 19 602 978,98 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 12 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 308 523,38 308 523,38 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 308 523,38 308 523,38 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wykup akcji własnych w celu umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 517 070,85 4 438 147,10 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 517 070,85 4 438 147,10 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 517 070,85 4 438 147,10 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 3 517 070,85 4 438 147,10 - odpis na kapitał zapasowy - podział zysku za rok 2015 3 517 070,85 4 438 147,10 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, -1 720 907,04 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00-1 720 907,04 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 1 720 907,04 - podział zysku za rok 2014 1 720 907,04 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 3 725 756,75 3 517 070,85 a) zysk netto 3 725 756,75 3 517 070,85 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 23 048 737,70 23 428 573,21 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa mgr Paulina Różańska-Osak Bydgoszcz, dn. 15.03.2016 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 KWIETNIA 2017 R. 90

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) od 01.01.2016 do 31.12.2016 Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 5 867 913,29 6 210 967,31 I. Zysk (strata) netto 3 725 756,75 3 517 070,85 II. Korekty razem 2 142 156,54 2 693 896,46 1. Amortyzacja 3 876 587,10 3 626 422,66 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6 273,93 40 401,24 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -63 912,98-596 791,55 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -1 073 696,86 174 633,29 7. Zmiana stanu należności -692 484,58 639 563,39 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 624 522,16-1 796 408,37 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -535 132,23 606 075,80 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+Il) 5 867 913,29 6 210 967,31 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -1 043 183,62-2 696 429,96 I. Wpływy 77 235,77 596 791,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 77 235,77 596 791,55 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 120 419,39 3 293 221,51 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 120 419,39 3 293 221,51 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 043 183,62-2 696 429,96 12 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -4 349 461,04-3 853 816,49 1. Wpływy 5 518,12 2 269 649,48 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 5 518,12 2 269 649,48 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 II. Wydatki 4 354 979,16 6 123 465,97 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4 226 110,38 4 082 964,65 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 2 000 100,08 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 122 594,85 0,00 8. Odsetki 6 273,93 40 401,24 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 349 461,04-3 853 816,49 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.lll+B.lll+C.lll) 475 268,63-339 279,14 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 475 268,63-339 279,14 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 283 816,44 623 095,58 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 759 085,07 283 816,44 - o ograniczonej możliwości dysponowania 32 697,88 Główna Księgowa mgr Paulina Różańska-Osak Bydgoszcz, dn. 15.03.2016 roku Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Przedmiot badania Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO z siedzibą w Bydgoszczy, przy ul. Objazdowej 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 32 020 455,79 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w kwocie 3 725 756,75 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 379 835,51 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 475 268,63 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 KWIETNIA 2017 R. 92

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy: - stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz - zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016, oraz jej wynik finansowy i przepływy pieniężne za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji. Informacje o wypełnieniu innych obowiązków wynikających z przepisów prawa Jednostka dopełniła określonych w art. 70 ustawy o rachunkowości obowiązków ogłoszenia sprawozdania finansowego za lata poprzedzające rok obrotowy. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Konrad Zawistowski Biegły Rewident nr 11894 Prezes Zarządu Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. ul. Wspólna 40, 61-479 Poznań Firma audytorska wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3644 Poznań, dnia 15 marca 2017 r. 12 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

MSIG 72/2017 (5209) poz. 13761 13761 DECYZJA a Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO Jana Gogolewskiego z dnia 15.03.2017 r. w sprawie podziału zysku za rok 2016 Zysk za rok 2016 w kwocie 3.725.756,75 postanawiam przeznaczyć na: 1. Zwiększenie kapitału podstawowego - kwota 3.725.756,75 POSTANOWIENIE Z DNIA 30.03.2017 O ZATWIERDZENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Jako właściciel Fabryki Wyrobów Cukierniczych JAGO, działającej w Bydgoszczy, przy ul. Objazdowej 2, zatwierdzam sporządzone z datą 15.03.2017 sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 KWIETNIA 2017 R. 94