MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 Poz. 46845. AKPOL Adam Kuś w Kraśniku. [BMSiG-29822/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne 1. Nazwa i siedziba AKPOL Adam Kuś 23-200 Kraśnik, ul. Młyńska 19 NIP 715 157 84 85 REGON 060066311 Przedmiot działalności - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych - odzysk surowców z materiałów segregowanych - naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu i wyposażenia - produkcja pozostałych wyrobów gdzie indziej niesklasyfikowana - produkcja sprzętu instalacyjnego - sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów - sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana - transport drogowy towarów Organ prowadzący rejestr Ministerstwo Gospodarki Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 do 31.12.2016. Sprawozdanie finansowe Jednostki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez następne lata i nie istnieją poważne zagrożenia kontynuowania działalności. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawa wyboru. 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości: - wartości niematerialne i prawne wyceniono w cenie nabycia - środki trwałe wyceniono w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) - należności wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty w wartości nominalnej skorygowane o odpisy aktualizujące - zobowiązania wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty w wartości nominalnej 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka przyjęła następujące ustalenia: - środki trwałe o wartości jednostkowej od 1 000 zł do 3 500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty po ich wydaniu do użytkowania i ujmowane są w ewidencji środków trwałych - składniki majątku o cenie jednostkowej do 1000 zł jednostka zalicza bezpośrednio w koszty zużycia materiałów - środki trwałe powyżej 3 500 zł jednostka zalicza do środków trwałych i wprowadza do ewidencji środków trwałych, do dokonywania odpisów amortyzacyjnych jednostka stosuje stawki ustalone na podstawie okresu ekonomicznej użyteczności. - odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się metodą liniową. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. - Jednostka użytkuje środki trwałe otrzymane na podstawie umów leasingu spełniających warunki leasingu finansowego. Środki te zostały przyjęte na stan środków trwałych oraz ujęte w księgach rachunkowych. Ich amortyzacji dokonuje się według zasad przyjętych dla własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową (koszty finansowe) przyjmuje się wg podziału dokonanego przez finansującego, przekazanego jako załącznik do umowy. Dla celów podatkowych zawarte umowy mają charakter umów leasingu operacyjnego. Do kosztów uzyskania przychodów przyjmuje się wartość opłat wynikających z faktur otrzymywanych od finansującego, wystawionych zgodnie z harmonogramem. 13 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 3. Stany i rozchody objęte ewidencją ilościowo-wartościową materiałów jednostka wycenia w cenach zakupu przy zastosowaniu metody FIFO. Wyroby gotowe wycenia się według rzeczywistego kosztu wytworzenia. Półprodukty wycenia się w materiałach bezpośrednich. 4. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 5. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Główna Księgowa Anna Jankowska Właściciel Adam Kuś Kraśnik, dnia 25.05.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A Aktywa trwałe 5 899 849,46 13 950 690,93 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 5 899 849,46 13 947 498,31 1 Środki trwałe 4 362 006,23 10 036 913,32 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 103 605,22 374 955,18 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 849 785,78 2 117 767,45 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 576 461,71 5 645 209,76 d) środki transportu 600 614,71 1 587 395,13 e) inne środki trwałe 231 538,81 311 585,80 2 Środki trwałe w budowie 747 925,20 2 710 234,99 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 789 918,03 1 200 350,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2017 R. 126
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 3 192,62 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 192,62 B Aktywa obrotowe 7 927 358,51 11 916 978,98 I Zapasy 3 102 154,87 3 869 782,37 1 Materiały 2 598 857,69 1 375 468,41 2 Półprodukty i produkty w toku 41 130,25 104 314,06 3 Produkty gotowe 442 648,27 2 166 081,94 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi 19 518,66 223 917,96 II Należności krótkoterminowe 3 386 925,39 5 701 783,74 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 3 386 925,39 5 701 783,74 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 571 313,82 3 588 470,00 - do 12 miesięcy 2 571 313,82 3 588 470,00 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 796 043,03 2 111 766,77 c) inne 19 568,54 1 546,97 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 399 322,02 2 302 073,83 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 399 322,02 2 302 073,83 13 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 127
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 399 322,02 2 302 073,83 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 399 322,02 2 302 073,83 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 38 956,23 43 339,04 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 13 827 207,97 25 867 669,91 PASYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A Kapitał (fundusz) własny 10 018 163,14 12 592 537,42 I Kapitał (fundusz) podstawowy 5 028 026,01 7 988 675,82 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych 462 220,93 526 139,52 VI Zysk (strata) netto 4 527 916,20 4 077 722,08 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 809 044,83 13 275 132,49 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2017 R. 128
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 II Zobowiązania długoterminowe 144 517,34 2 064 946,70 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 144 517,34 2 064 946,70 a) kredyty i pożyczki 106 206,00 2 057 207,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 38 311,34 7 739,70 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 2 685 834,80 5 460 269,44 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 685 834,80 5 460 269,44 a) kredyty i pożyczki 389 176,16 2 662 727,88 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 52 783,01 199 173,71 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 666 232,37 2 327 195,99 - do 12 miesięcy 1 666 232,37 2 327 195,99 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 20 335,01 29 956,58 h) z tytułu wynagrodzeń 21 846,46 i) inne 557 308,25 219 368,82 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 978 692,69 5 749 916,35 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 978 692,69 5 749 916,35 - długoterminowe 852 902,65 5 358 083,24 - krótkoterminowe 125 790,04 391 833,11 PASYWA razem (suma poz. A i B) 13 827 207,97 25 867 669,91 Główna Księgowa Anna Jankowska Właściciel Adam Kuś 25.05.2017 r. 13 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 129
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 34 290 439,49 36 042 509,90 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 34 273 175,65 33 783 616,44 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 17 263,84 1 874 940,81 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 383 952,65 B Koszty działalności operacyjnej 29 898 456,07 32 195 907,60 I Amortyzacja 569 567,19 956 706,05 II Zużycie materiałów i energii 25 279 828,50 25 000 719,68 III Usługi obce 3 027 719,59 4 223 478,15 IV Podatki i opłaty, w tym: 30 024,50 70 610,79 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 636 930,42 978 790,10 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 108 846,70 167 953,99 - emerytalne 52 139,43 82 344,48 VII Pozostałe koszty rodzajowe 245 539,17 411 361,53 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 386 287,31 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 4 391 983,42 3 846 602,30 D Pozostałe przychody operacyjne 247 856,11 447 028,87 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 4 570,54 II Dotacje 214 109,19 403 301,14 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 33 746,92 39 157,19 E Pozostałe koszty operacyjne 91 098,37 89 582,15 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 666,52 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 66 873,59 III Inne koszty operacyjne 90 431,85 22 708,56 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 548 741,16 4 204 049,02 G Przychody finansowe 5 974,31 177,77 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 1 890,60 177,77 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2017 R. 130
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 4 083,71 H Koszty finansowe 26 799,27 126 504,71 I Odsetki, w tym: 22 800,21 98 525,55 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 3 999,06 27 979,16 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 4 527 916,20 4 077 722,08 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 4 527 916,20 4 077 722,08 Główna Księgowa Anna Jankowska Właściciel Adam Kuś 25.05.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6 993 354,32 10 018 163,14 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 540 490,39 0,00 - korekty błędów -78 269,46 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 7 455 575,25 10 018 163,14 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 350 200,37 5 028 026,01 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 677 825,64 2 960 649,81 a) zwiększenie (z tytułu) 4 643 153,95 4 463 997,61 - wydania udziałów (emisji akcji) - podział zysku za rok 4 643 153,95 4 463 997,61 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 965 328,31 1 503 347,80 - umorzenia udziałów (akcji) - wypłaty właściciela 1 965 328,31 1 503 347,80 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 028 026,01 7 988 675,82 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 13 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 131
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 643 153,95 4 990 137,13 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 643 153,95 4 990 137,13 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 540 490,39 0,00 - korekty błędów -78 269,46 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 105 374,88 4 990 137,13 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 4 643 153,95 4 463 997,61 - podziału zysku z lat ubiegłych 4 643 153,95 4 463 997,61 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 462 220,93 526 139,52 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 462 220,93 526 139,52 6. Wvnik netto 4 527 916,20 4 077 722,08 a) zysk netto 4 527 916,20 4 077 722,08 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 018 163,14 12 592 537,42 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 10 018 163,14 12 592 537,42 Główna Księgowa Anna Jankowska Właściciel Adam Kuś 25.05.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2017 R. 132
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 4 527 916,20 4 077 722,08 II. Korekty razem 151 408,60-1 799 808,50 1. Amortyzacja 569 567,19 956 706,05 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -916,72 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 11 006,16 70 811,13 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnei 666,52-4 570,54 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 179 492,19-767 627,50 7. Zmiana stanu należności -1 095 837,35-2 314 858,35 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 566 861,36 656 044,00 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -80 347,47-395 396,57 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 679 324,80 2 277 913,58 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 000,00 44 554,30 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 000,00 14 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 30 554,30 II. Wydatki 2 247 459,89 8 886 509,95 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 637 541,86 7 686 159,95 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 789 918,03 1 200 350,00 13 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 133
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 426 459,89-8 841 955,65 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 845 384,06 10 133 182,05 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 375 472,16 4 974 137,25 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 469 911,90 5 159 044,80 II. Wydatki 2 070 352,97 2 667 304,89 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 965 328,31 1 503 347,80 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 13 704,00 758 446,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 80 314,50 343 561,43 8. Odsetki 11 006,16 61 949,66 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 224 968,91 7 465 877,16 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 027 896,00 901 835,09 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 027 896,00 902 751,81 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 916,72 F. Środki pieniężne na początek okresu 371 426,02 1 399 322,02 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 399 322,02 2 301 157,11 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Anna Jankowska Właściciel Adam Kuś 25.05.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela AKPOL Adam Kuś w Kraśniku, ul. Młyńska 19 Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego AKPOL w Kraśniku, ul. Młyńska 19, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą zł 25 867 669,91 - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości zł 4 077 722,08 - zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, oraz - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Jednostki AKPOL Adam Kuś w Kraśniku jest rownież odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Jednostki AKPOL Adam Kuś w Kraśniku jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2017 R. 134
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 Zgodnie z ustawa o rachunkowości Właściciel Jednostki AKPOL Adam Kuś w Krasniku jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuacje majatkową i finansową, jak też wynik finansowy AKPOL Adam Kus w Krasniku zgodnie z majacymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości o przyjetymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowgo przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i poprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporzadzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot, informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w ceiu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w AKPOL Adam Kuś w Kraśniku. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela AKPOL Adam Kuś w Kraśniku oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Jednostka nie objęła ubezpieczeniem 64% wartości brutto środków trwałych oraz 100% wartości zapasów. Naszym zdaniem z wyjątkiem zgłoszonego wyżej zastrzeżenia zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej AKPOL Adam Kuś w Kraśniku na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi AKPOL Adam Kuś w Kraśniku przepisami prawa. Jednostka nie była zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Kluczowy Biegły Rewident mgr Magdalena Niezgoda-Szyndela nr ewidencyjny 12009 przeprowadzający badanie w imieniu Biura Audytorskiego SMW Sp. z o.o. w Lublinie ul. Zemborzycka 53 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewidencyjny 1013 Lublin, 23 czerwca 2017 roku 13 GRUDNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135
MSIG 241/2017 (5378) poz. 46845 46845 Zarządzenie właściciela firmy Akpol Adam Kuś z dnia 30 czerwca 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 Właściciel firmy zatwierdza sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 składające się z: - wprowadzenia do sprawozdania finansowego, - bilansu wykazującego całkowitą wartość aktywów 25 867 669,91 zł, - rachunku zysków i strat wykazującego zysk 4 077 722,08 zł, - zestawienia zmian w kapitale własnym, - rachunku przepływów pieniężnych, - dodatkowych informacji i objaśnień. Właściciel firmy przeznacza wypracowany zysk za 2016 r. na kapitał właściciela. Właściciel Adam Kuś MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2017 R. 136