MSIG 173/2017 (5310) poz. 33884 33884 Poz. 33884. AGROTEX w Kostrach. [BMSiG-24762/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 rok Informacje ogólne 1. AGROTEX z siedzibą w: Kostry 138B, 21-210 Milanów. 2. Podstawowym przedmiotem działalności firmy jest sprzedaż hurtowa maszyn i urządzeń rolniczych oraz dodatkowego wyposażenia wg PKD 46.61 Z. 3. Firma zarejestrowana jest w ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 504 prowadzony przez Wójta Gminy Milanów. 4. Roczne sprawozdanie obejmuje okres od 01-01-2016 r. do 31-12-2016 r. 5. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenie dla kontynuowania przez firmę działalności 6. Sprawozdanie finansowe podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła następujące ustalenia: a) składniki majątku o wartości początkowej poniżej 1.000 zł firma zalicza bezpośrednio w koszty jednocześnie wprowadza składnik do ewidencji pozabilansowej, b) składniki majątku o wartości początkowej od 1.000 zł do 3.500 zł zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Od tego rodzaju składników majątku firma dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych w miesiącu przyjęcia do używania, c) składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3.500 zł zaliczane sa do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika aktywów, który to decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania, d) każdy dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji przyjętego okresu ekonomicznej użyteczności każdego składnika (tj. środka trwałego i wartości niematerialnej i prawnej). Zmiana przyjętego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego dnia następnego roku obrotowego, e) odpisów amortyzacyjnych od maszyn i urządzeń spółka dokonuje metodą liniową. 3. Firma użytkuje środki transportu otrzymane na podstawie umowy leasingu operacyjnego spełniającej warunki leasingu finansowego. Przedmioty leasingu zostały przyjęte na stan środków trwałych i ujęte w księgach rachunkowych. Do rozliczania opłat leasingowych jednostka stosuje uregulowania zawarte w KSR nr 5 Leasing, najem i dzierżawa. 4. Towary handlowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową i wycenia się je według cen zakupu przy zastosowaniu metody FIFO do wyceny zapasu. Główny Księgowy mgr Hanna Krasińska Kierownik Jednostki Sporządzono dnia: 28.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 WRZEŚNIA 2017 R. 72
MSIG 173/2017 (5310) poz. 33884 33884 BILANS - AKTYWA na dzień 31.12.2016 r. Nazwa pozycji 31.12.2015 31.12.2016 A. Aktywa trwałe 3 121 087,78 3 793 013,80 I. Wartości niematerialne i prawne 2 086,33 1 043,29 1. Koszty zakończenia prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 086,33 1 043,29 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 110 944,05 3 791 970,51 1. Środki trwałe 3 108 544,05 3 013 660,89 a) grunty (w tym prawo uzytkowanie wieczystego gruntu) 211 460,00 271 380,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 392 122,610 188,53 c) urządzenia techniczne i maszyny 58 739,34 107 959,43 d) środki transportu 172 144,84 120 576,28 e) inne środki trwałe 274 077,26 203 556,65 2. Środki trwałe w budowie 2 400,00 778 309,62 3. Zaliczka na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 iii udzielone pożyczki 0,00 0,00 iv. inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 iii. udzielone pożyczki 0,00 0,00 iv. inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 iii. udzielone pożyczki 0,00 0,00 iv. inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 7 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 173/2017 (5310) poz. 33884 33884 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 057,40 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8 057,40 0,00 B. Aktywa obrotowe 13 449 727,28 16 487 434,71 I. Zapasy 11 121 135,63 13 140 129,45 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półfabrykaty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 10 520 430,44 11 983 254,13 5. Zaliczki na dostawy 600 705,19 1 156 875,32 II. Należności krótkoterminowe 2 150 500,43 3 232 528,69 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 i. do 12 miesięcy 0,00 0,00 ii. powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 i. do 12 miesięcy 0,00 0,00 ii. powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 2 150 500,43 3 232 528,69 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 2 148 355,51 3 230 848,74 - do 12 miesięcy 2 148 355,51 3 230 848,74 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytuły podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 094,92 523,89 c) inne 50 1 156,06 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje ktrótkoterminowe 62 073,04 6 291,69 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 62 073,04 6 291,69 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 iii. udzielone pożyczki 0,00 0,00 iv. inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 iii. udzielone pożyczki 0,00 0,00 iv. inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 62 073,04 6 291,69 i. środki pieniężne w kasie i na rachunku 62 073,04 6 291,69 ii. inne środki pieniężne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 WRZEŚNIA 2017 R. 74
MSIG 173/2017 (5310) poz. 33884 33884 iii. inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 116 018,18 108 484,88 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 16 570 815,06 20 280 448,51 PASYWA Nazwa pozycji 31.12.2015 31.12.2016 A. Kapitały (fundusze) własne 6 367 277,10 7 365 920,32 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 050 093,16 4 722 536,95 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statusem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 2 317 183,94 2 643 383,37 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotow. (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 203 537,96 12 914 528,19 I. Inne rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 i. długoterminowe 0,00 0,00 ii. krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 1 906 309,18 2 120 722,40 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 1 906 309,18 2 120 722,40 a) kredyty i pożyczki 1 796 005,29 2 120 722,40 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 110 303,89 0 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 8 228 699,29 10 718 299,03 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 i. do 12 miesięcy 0,00 0,00 ii. powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 8 228 699,29 10 718 299,03 7 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 173/2017 (5310) poz. 33884 33884 a) kredyty i pożyczki 6 107 336,27 7 676 913,01 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 247 859,25 679 500,88 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 677 842,24 2 257 476,83 i. do 12 miesięcy 1 677 842,24 2 257 476,83 ii. powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 191 921,69 96 928,63 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 3 739,84 7 479,68 3. Zobowiązanie wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 68 529,49 75 506,76 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 68 529,49 75 506,76 i. długoterminowe 58 053,37 62 454,25 ii. krotkoterminowe 10 476,12 13 052,51 Pasywa razem 16 570 815,06 20 280 448,51 Główny Księgowy mgr Hanna Krasińska Rachunek zysków i strat (porówn.) 2016 zestawienie na dzień 31.12.2016 r. Nazwa pozycji 31.12.2015 31.12.2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 30 033 327,16 38 817 631,94 - od jednostek powiązanych 0 0 I. Przychód ze sprzedaży produktów 0 0 II. Zmiana stanu produktów 0 0 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 IV. Przychody netto sprzedaży towarów i materiałów 30 033 327,16 38 817 631,94 B. Koszty działalności operacyjnej 26 933 505,20 35 786 601,00 I. Amortyzacja 268 108,38 260 671,42 II. Zużycie materiałów i energii 555 220,44 596 848,57 III. Usługi obce 1 487 361,35 1 441 031,92 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 WRZEŚNIA 2017 R. 76
MSIG 173/2017 (5310) poz. 33884 33884 IV. Podatki i opłaty, w tym: 33 502,01 65 331,64 - podatek akcyzowy 0 0 V. Wynagrodzenia 452 283,94 606 758,54 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 110 241,85 144 104,39 - emerytalne 44 002,41 59 163,38 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 67 400,79 72 737,94 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 23 866 432,79 32 482 312,23 IX. Podróże służbowe 92 953,65 116 804,35 C. Zysk/strata ze sprzedaży (A-B) 3 099 821,96 3 031 030,94 D. Pozostałe przychody operacyjne 151 805,42 321 312,04 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Dotacje 0 0 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 IV. Inne przychody operacyjne 151 805,42 321 312,04 E. Pozostałe koszty operacyjne 280 646,90 276 364,58 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 39 556,81 0 III. Inne koszty operacyjne 241 090,09 276 364,58 F. Zysk/strata na działalności operacyjnej (C+D-E) 2 970 980,48 3 075 978,40 G. Przychody finansowe 5,79 6,7 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 a) od jednostek powiazanych, w tym: 0 0 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0 0 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 II. Odsetki, w tym: 4,57 5,93 - od jednostek powiązanych 0 0 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 V. Inne 1,22 0,77 H. Koszty finansowe 653 802,33 432 601,73 I. Odsetki, w tym: 369 143,19 422 926,90 - dla jednostek powiązanych 0 0 II. Strata z tytuły rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 IV. Inne 284 659,14 9 674,83 I. Zysk/strata brutto (F+G-H) 2 317 183,94 2 643 383,37 J. Podatek dochodowy 0 0 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 0 0 L. Zysk (strata) netto I-J-K 2 317 183,94 2 643 383,37 Główny Księgowy mgr Hanna Krasińska 7 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
MSIG 173/2017 (5310) poz. 33884 33884 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a firmy AGROTEX Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego AGROTEX o formie prawnej: działalność gospodarczą z siedzibą w Kostrach, nr 138/B, 21-210 Milanów, woj. lubelskie, funkcjonującej w formie działalności gospodarczej, na które składa: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; b) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 20 280 448,51 zł; c) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 2 643 383,37 zł; d) dodatkowe informacje i objaśnienia. firmy jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości, i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz jest zgodne co do formy i treści z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej. Marian Rogowski nr ewid. 3408 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu BILANS-REWID-STANDARD Biegli Rewidenci i Doradcy Finansowi Sp. z o.o. ul. Opinogórska 4 lok. 35, 04-039 Warszawa, podmiot uprawniony nr 3511 Warszawa, dnia 28.04.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 WRZEŚNIA 2017 R. 78
MSIG 173/2017 (5310) poz. 33884 33884 Decyzja a Firmy AGROTEX z dnia 12-06-2017 r. o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2016 Kostry, 12-06-2017 r. firmy zatwierdza sprawozdanie finansowe firmy AGROTEX za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 r do 31 grudnia 2016 roku obejmujące: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 20 280 448,51 zł (dwadzieścia milionów dwieście osiemdziesiąt tysięcy czterysta czterdzieści osiem zł 51/100), 3) rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk netto w kwocie 2 643 383,37 zł (dwa miliony sześćset czterdzieści trzy tysiące trzysta osiemdziesiąt trzy zł 37/100), 4) Dodatkowe informacje i objaśnienia. Decyzja wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. Decyzja a Firmy AGROTEX z dnia 12-06-2017 dotycząca podziału zysku za rok 2016 Kostry, 12-06-2017 r. firmy postanawia, iż zysk firmy za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. w kwocie 2 643 383,37 zł w całości przeznacza na kapitał podstawowy. Decyzja wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 7 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79