MSIG 207/2014 (4586) poz

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 Poz. 12449. Eltron Frank GLASSE we Wrocławiu. [BMSiG-14579/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2013 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki ELTRON FRANK GLASSE Plac Wolności 7B; 50-071 Wrocław. Oddziały/Filie Gdańsk, Legionowo. Nie sporządzają samodzielnie sprawozdania finansowego. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy Wrocław-Fabryczna. Identyfikacja podatkowa NIP: 897-101-29-26 decyzja US z dnia 08.12.1995 r. NIP UE: PL8971012926. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka zarejestrowana jest w Urzędzie Miejskim pod nr. 70731. Jednostka powstała w 1996 r. Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Właściciel: Frank Glasse. Przedmiot działania REGON: 930749212. PKD 46.90. Jednostka prowadzi działalność w zakresie: sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2013 r. - 31 grudnia 2013 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym - nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia - nie dotyczy. 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Inwestycje w nieruchomości wyceniane są zgodnie z modelem właściwym dla środków trwałych. Umarzane są w okresie przewidywalnej użyteczności, tj. 30 lat. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji wyceniono wg. ceny zakupu. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - towary - w cenach zakupu, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonego przez NBP obowiązującego w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. W szczególności objęte całkowitym odpisem są wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w którym został otworzony rachunek. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości wymagającej zapłaty. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne - w wartości nominalnej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 20

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 Rezerwy na zobowiązania - w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne - w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. zgodnie z zapisami w ZPR jednostka nie aktywowała rozliczeń z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wrocław, dnia 7.03.2014 r. Bilans Lp. Aktywa Nr noty Stan na 31.12.2013 r. koniec okresu bieżącego w złotych Stan na 31.12.2012 r. koniec okresu ubiegłego w złotych A. Aktywa trwałe 12 754 077,82 12 430 601,65 I. Wartości niematerialne i prawne 1 70 183,33 54 740,01 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 65 083,33 54 740,01 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 5 100,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 2 522 422,54 2 128 550,61 1. Środki trwałe 2 522 422,54 2 128 550,61 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 024 269,35 1 019 688,90 c) urządzenia techniczne i maszyny 302 076,78 191 825,53 d) środki transportu 1 114 621,61 855 843,15 e) inne środki trwałe 81 454,80 61 193,03 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 III. Należności długoterminowe 3 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 4 10 161 471,95 10 247 311,03 1. Nieruchomości 10 142 221,95 10 228 061,03 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 19 250,00 19 250,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 19 250,00 19 250,00 - udziały lub akcje 19 250,00 19 250,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 12 205 876,71 12 520 453,18 I. Zapasy 7 3 885 983,92 3 650 309,53 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 3 573 701,94 3 513 338,37 5. Zaliczki na dostawy 312 281,98 136 971,16 II. Należności krótkoterminowe 8 7 450 902,82 8 101 894,87 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 7 450 902,82 8 101 894,87 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 322 691,53 7 906 097,80 - do 12 miesięcy 7 322 691,53 7 906 097,80 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 23 479,51 18 765,04 c) inne 104 731,78 177 031,03 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 9 704 416,05 605 287,52 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 704 416,05 605 287,52 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 22

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 704 416,05 605 287,52 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 704 415,05 605 287,52 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 164 573,92 162 961,26 Aktywa razem 24 959 954,53 24 951 054,83 Lp Pasywa Nr noty Stan na 31.12.2013 r. koniec okresu bieżącego w złotych Stan na 31.12.2012 r. koniec okresu ubiegłego w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 11,12 12 935 561,66 11 844 022,17 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 327 011,03 9 068 300,12 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 12 2 608 550,63 2 775 722,05 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 024 392,87 13 107 032,66 I. Rezerwy na zobowiązania 6,13 55 607,27 68 642,53 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 55 607,27 68 642,53 - długoterminowa - krótkoterminowa 13 55 607,27 68 642,53 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 14 4 911 870,00 5 616 954,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 4 911 870,00 5 616 954,00 a) kredyty i pożyczki 4 911 870,00 5 616 954,00 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 15 7 051 170,32 7 307 359,17 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 7 038 913,80 7 299 017,84 a) kredyty i pożyczki 756 078,63 722 006,14 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 005 578,69 5 376 773,03 - do 12 miesięcy 5 005 578,69 5 376 773,03 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 124 208,93 156 317,30 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 822 014,03 796 341,86 h) z tytułu wynagrodzeń 211 482,44 190 351,68 i) inne 119 551,08 57 227,83 3. Fundusze specjalne 12 256,52 8 341,33 IV. Rozliczenia międzyokresowe 16 5 745,28 114 076,96 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 745,28 114 076,96 - długoterminowe - krótkoterminowe 5 745,28 114 076,96 Pasywa razem 24 959 954,53 24 951 054,83 Wrocław, dnia 7.03.2014 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2013 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Nr noty Bieżący rok kwota Ubiegły rok kwota A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: II.1 49 134 762,64 50 914 195,03 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 494 000,50 281 772,09 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 24

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 48 640 762,14 50 632 422,94 B. Koszty działalności operacyjnej II.3 46 690 861,25 47 826 660,63 I. Amortyzacja 688 503,45 821 611,32 II. Zużycie materiałów i energii 748 233,36 678 082,03 III. Usługi obce 1 585 331,41 1 685 998,33 IV. Podatki i opłaty, w tym: 213 771,59 207 993,34 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 3 610 471,18 3 651 646,47 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 728 394,11 704 515,09 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 284 337,65 270 431,31 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 38 831 818,50 39 806 382,74 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 443 901,39 3 087 534,40 D. Pozostałe przychody operacyjne II.4 638 061,48 714 104,83 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 638 061,48 714 104,83 E. Pozostałe koszty operacyjne II.5 214 889,43 635 795,53 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 21 885,11 49 484,94 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 131 241,01 548 435,07 III. Inne koszty operacyjne 61 763,31 37 875,52 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 867 073,44 3 165 843,70 G. Przychody finansowe II.6 47 071,13 92 641,42 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 47 071,13 29 829,35 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 62 812,07 H. Koszty finansowe II.7 305 593,94 482 763,07 I. Odsetki, w tym: 301 103,81 481 831,87 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 4 490,13 931,20 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 608 550,63 2 775 722,05 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) II.8 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 608 550,63 2 775 722,05 L. Podatek dochodowy II.9 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 608 550,63 2 775 722,05 Wrocław, dnia 7.03.2014 r. 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Wyszczególnienie Rok bieżący 31.12.2013 r. Rok ubiegły 31.12.2012 r. 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny 11 844 022,17 10 828 681,99 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów la. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 844 022,17 10 828 681,99 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 068 300,12 7 125 903,30 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 258 710,91 1 942 396,82 2 775 722,05 3 702 778,69 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (wypłata właściciela) -1 517 011,14-1 760 381,87 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 327 011,03 9 068 300,12 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 26

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 1 2 3 4 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 775 722,05 3 702 778,69 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 775 722,05 3 702 778,69 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 775 722,05 3 702 778,69 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 2 775 722,05 3 702 778,69 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 2 517 068,25 2 775 722,05 a) zysk netto 2 517 068,25 2 775 722,05 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 12 844 079,28 11 844 022,17 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 12 844 079,28 11 844 022,17 Wrocław, dnia 7.03.2014 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2013 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 608 550,63 2 775 722,05 II. Korekty razem 1 027 857,15 1 004 279,25 1. Amortyzacja 688 503,45 821 611,32 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 1 2 3 4 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 301 103,81 481 831,87 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw -13 035,26 6. Zmiana stanu zapasów -235 674,39 416 381,02 7. Zmiana stanu należności 650 992,05 634 446,41 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -254 088,17-1 395 121,10 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -109 944,34 45 129,73 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 636 407,78 3 780 001,30 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 188,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 188,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 056 340,79 17 999,82 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 056 340,79 17 999,82 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 048 152,79-17 999,82 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 34 072,49 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 34 072,49 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 2 523 198,95 3 351 348,45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 28

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 1 2 3 4 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 517 011,14 1 760 381,87 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 705 084,00 1 109 134,71 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 301 103,81 481 831,87 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 489 126,46-3 351 348,45 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 99 128,53 410 653,03 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 605 287,52 194 634,49 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 704 416,05 605 287,52 - o ograniczonej możliwości dysponowania Wrocław, dnia 7.03.2014 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela ELTRON FRANK GLASSE z siedzibą we Wrocławiu, Plac Wolności 7B Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego ELTRON FRANK GLASSE z siedzibą we Wrocławiu, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 24 959 954,53 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk w wysokości 2 608 550,63 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1 091 539,49 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 99 128,53 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: a) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, b) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

MSIG 207/2014 (4586) poz. 12449 12449 Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2013 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Wrocław, 14.03.2014 r. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Kozłowski nr ewid. 10505 przeprowadzający badanie w imieniu ZBR Faber Spółka z o.o. ZBR FABER Spółka z o.o. nr KIBR 830 53-328 Wrocław, ul. Bernarda Pretficza 7 Zarządzenie Właściciela odnośnie do zatwierdzenia sprawozdania finansowego Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2013. Zarządzenie Właściciela odnośnie do podziału wyniku finansowego Wrocław, 12.03.2014 r. Wrocław, 31.03.2014 r. Niniejszym przeznaczam osiągnięty w 2013 roku zysk w kwocie 2 608 550,63 zł na zwiększenie kapitału podstawowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 30