MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 3316. Jacek Legendziewicz JORDAN GROUP w Krakowie. [BMSiG-31774/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 rok 1. Firma Nazwa: Jacek Legendziewicz JORDAN GROUP Siedziba: 31-535 Kraków, ul. Gęsia 8 Przedsiębiorca: Jacek Marian Legendziewicz Adres: 30-815 Kraków, ul. Andrusikiewicza 2 2. Przedmiot działalności: - działalność biur podróży, - międzynarodowy pasażerski przewóz osób, - pośrednictwo w sprzedaży biletów międzynarodowych przewozów, - pozostała działalność turystyczna, - usługi hotelowe, - reklama. 3. Miejsce działalności: obszar całego kraju i zagranicy. 4. Podstawa prawna działalności: a) wpis do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez CEIDG - data rozpoczęcia działalności 15.08.1990 r., b) rejestracja statystyczna w Urzędzie statystycznym w Krakowie, ul. Wyki 3 - REGON Nr 003897284, c) rejestracja podatkowa w Urzędzie skarbowym Kraków-Podgórze - Numer Identyfikacji podatkowej - 679-006-34-97, 5. Okres objęty sprawozdaniem finansowym - 2016 rok. 6. Sprawozdanie finansowe za 2016 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Wyniki analizy działalności wykazują dobrą kondycje firmy i nie wskazują na zagrożenie dla działalności w najbliższej przyszłości. 7. 100% kapitału posiada jednoosobowy właściciel Jacek Legendziewicz - osoba fizyczna. Z uwagi na osiąganie dochodów z różnych tytułów w bilansie i rachunku zysków i strat, zysk wykazywany jest w kwocie brutto. 8. Firma posiada Zakładowy Plan Kont, zatwierdzony przez właściciela: a) ewidencja kosztów prowadzona jest na kontach zespołu 4 i 5, b) rachunek zysków i strat sporządzony jest wg wariantu porównawczego, c) materiały pomocnicze, w tym art. spożywcze do konsumpcji zaliczane są w koszty w momencie zakupu, a na koniec każdego miesiąca sporządzana jest inwentaryzacja, w wyniku, której następuje urealnienie kosztów, d) materiały podstawowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową, e) środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, stosowane są stawki z tabeli, z tym że dla zakupionych używanych środków transportu stosowane są stawki indywidualne, f) wyposażenie, poniżej ceny zakupu 3.500,00 PLN, zaliczane jest jednorazowo w koszty w momencie wydania do użytkowania. 9. Firma sporządza sprawozdanie finansowe wg załącznika Nr 1 do ustawy o rachunkowości. Sporządził: Dyrektor ds. Finansowych Teresa Filipowska Kierownik jednostki Dyrektor mgr inż. Jacek Legendziewicz Data: 05.05.2017 Data: 16.05.2017 23 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł Stan na AKTYWA 31.12.2015 31.12.2016 A Aktywa trwałe 6 167 943,88 11 244 134,75 I Wartości niematerialne i prawne 8 999,46 45 081,27 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 8 999,46 45 081,27 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 6 158 394,42 9 648 503,48 1 Środki trwałe 4 983 544,69 5 821 570,97 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 704 556,50 704 556,50 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 069 544,15 2 076 732,86 c) urządzenia techniczne i maszyny 69 081,80 77 872,07 d) środki transportu 3 096 204,22 2 909 156,48 e) inne środki trwałe 44 158,02 53 253,06 2 Środki trwałe w budowie 1 174 849,73 3 826 932,51 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 550,00 1 550 550,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 550,00 1 550 550,00 a) w jednostkach powiązanych 550,00 0,00 - udziały lub akcje 550,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 1 550 550,00 - udziały lub akcje 1 550 550,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 STYCZNIA 2018 R. 64
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 7 720 955,77 6 168 719,65 I Zapasy 416 237,21 500 162,30 1 Materiały 360 707,64 445 045,12 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 55 529,57 55 117,18 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 4 664 371,91 3 219 066,33 1 Należności od jednostek powiązanych 14 070,62 26 219,08 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 14 070,62 26 219,08 - do 12 miesięcy 14 070,62 25 254,64 - powyżej 12 miesięcy 964,44 b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 4 650 301,29 3 192 847,25 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 568 944,52 2 204 130,90 - do 12 miesięcy 3 568 944,52 2 204 130,90 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 307 729,33 934 400,69 c) inne 773 627,44 54 315,66 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 2 512 789,94 2 199 119,44 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 512 789,94 2 199 119,44 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 23 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 512 789,94 2 199 119,44 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 512 789,94 2 199 119,44 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 127 556,71 250 371,58 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 13 888 899,65 17 412 854,40 Stan na PASYWA 31.12.2015 31.12.2016 A. Kapitał (fundusz) własny 8 351 461,42 9 895 280,66 I Kapitał (fundusz) podstawowy 5 674 438,04 8 580 000,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 676,00 267,68 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 2 676 347,38 1 315 012,98 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 537 438,23 7 517 573,74 I Rezerwy na zobowiązania 68 470,88 48 470,84 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 68 470,88 48 470,84 - długoterminowe 68 470,88 48 470,84 - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 2 251 631,21 1 821 965,84 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 STYCZNIA 2018 R. 66
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 3 Wobec pozostałych jednostek 2 251 631,21 1 821 965,84 a) kredyty i pożyczki 679 608,30 475 740,30 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 572 022,91 1 346 225,54 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 2 329 834,95 4 973,43 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 1 190 719,76 2 833,86 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 190 719,76 2 833,86 - do 12 miesięcy 1 190 719,76 2 833,86 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 114 694,63 2 126,85 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 560 790,54 1 414,20 - do 12 miesięcy 560 790,54 1 414,20 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 328 557,75 693,50 h) z tytułu wynagrodzeń 5,13 i) inne 225 346,34 14,00 4 Fundusze specjalne 24 420,56 12,72 IV Rozliczenia międzyokresowe 887 501,19 673,69 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 887 501,19 673,69 - długoterminowe - krótkoterminowe 887 501,19 673,69 PASYWA razem (suma poz. A i B) 13 888 899,65 17 412 854,40 Dyrektor ds. Finansowych Teresa Filipowska Dyrektor mgr inż. Jacek Legendziewicz 05.05.2017 16.05.2017 23 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 40 087 421,03 41 998 891,32 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 40 023 675,39 41 937 896,40 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 63 745,64 60 994,92 B Koszty działalności operacyjnej 37 672 368,00 41 258 847,31 I Amortyzacja 1 235 041,00 1 437 230,25 II Zużycie materiałów i energii 5 763 915,82 5 995 179,28 III Usługi obce 19 054 284,85 19 993 366,68 IV Podatki i opłaty, w tym: 104 080,20 103 773,36 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 9 002 263,03 10 819 853,72 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 586 440,39 1 988 462,64 - emerytalne 974 946,26 VII Pozostałe koszty rodzajowe 880 383,63 879 957,78 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 45 959,08 41 023,60 C Zysk strata ze sprzedaży (A-B) 2 415 053,03 740 044,01 D Pozostałe przychody operacyjne 757 685,87 1 217 567,27 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 181 626,02 179 000,00 II Dotacje 20 000,04 20 000,04 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 556 059,81 1 018 567,23 E Pozostałe koszty operacyjne 534 008,04 605 895,77 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 534 008,04 605 895,77 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 638 730,86 1 351 715,51 G Przychody finansowe 198 899,45 279 136,32 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 STYCZNIA 2018 R. 68
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 II Odsetki, w tym: 17 267,94 6 993,00 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 181 631,51 272 143,32 H Koszty finansowe 161 282,93 315 838,85 I Odsetki, w tym: 75 267,77 126 998,72 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 86 015,16 188 840,13 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 676 347,38 1 315 012,98 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 676 347,38 1 315 012,98 Dyrektor ds. Finansowych Teresa Filipowska Dyrektor mgr inż. Jacek Legendziewicz 05.05.2017 16.05.2017 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 300 000,00 5 674 438,04 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korekcie 5 300 000,00 5 674 438,04 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 300 000,00 5 674 438,04 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 374 438,04 2 905 561,96 a) zwiększenie (z tytułu) 2 161 438,04 2 905 561,96 - wydania udziałów (emisji akcji) - odpis z zysku 2014/2015 2 161 438,04 2 525 561,96 - urealnienie kapitału z rozliczneia rozrachunków właściciela 379 591,68 - urealnienie kapitału wskutek przeszacowania urzędowego na 01.01.1995 roku 408,32 23 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 787 000,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) - wpłata własna właściciela 1 787 000,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 674 438,04 8 580 000,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty - urealnieni kapitału skutek przeszacowania urzędowego na 01.01.1995 roku 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 676,00 676,00 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00-408,32 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 408,32 - zbycia środków trwałych - urealnienie kapitału wskutek przeszacowania urzędowego na 01.01.1995 roku 408,32 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 676,00 267,68 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 161 438,04 2 525 561,96 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 161 438,04 2 525 561,96 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 161 438,04 2 525 561,96 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 2 161 438,04 2 525 561,96 - odpisanie zysku na fundusz podstawowy 2014/2015 2 161 438,04 2 525 561,96 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 STYCZNIA 2018 R. 70
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 2 676 347,38 1 315 012,98 a) zysk netto 2 676 347,38 1 315 012,98 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) wlasny na koniec okresu (BZ) 8 351 461,42 9 895 280,66 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycie straty) 8 351 461,42 9 880 000,00 Dyrektor ds. Finansowych Teresa Filipowska Dyrektor mgr inż. Jacek Legendziewicz 05.05.2017 16.05.2017 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 676 347,38 1 315 012,98 II. Korekty razem 1 641 993,10 4 845 093,58 1. Amortyzacja 1 235 041,00 1 437 230,25 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 408,32 5. Zmiana stanu rezeiw 177 438,80-229 987,28 6. Zmiana stanu zapasów -10 154,75-83 925,09 7. Zmiana stanu należności 51 064,79 2 527 337,80 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 225 579,89 1 328 544,45 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -8 456,63-122 814,87 10. Inne korekty -28 520,00-11 700,00 III. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 318 340,48 6 160 106,56 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 373 800,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 373 800,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 23 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 1 267 678,23 5 322 515,32 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 250 780,46 5 256 828,71 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 16 897,77 65 686,61 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 267 678,23-4 948 715,32 C. Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 450,00 379 591,68 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 379 591,68 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 450,00 II. Wydatki 1 924 845,99 1 904 653,42 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 1 550 000,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 787 000,00 150 785,42 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 137 845,99 203 868,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 924 395,99-1 525 061,74 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 126 266,36-313 670,50 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 126 266,26-313 670,50 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -793,93 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 386 523,58 2 512 789,84 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 512 789,84 2 199 119,34 - o ograniczonej możliwości dysponowania Dyrektor ds. Finansowych Teresa Filipowska Dyrektor mgr inż. Jacek Legendziewicz 05.05.2017 16.05.2017 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 STYCZNIA 2018 R. 72
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla Jacka Legendziewicza - właściciela firmy II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Jacek Legendziewicz Jordan Group z siedzibą w Krakowie, ul. Gęsia 8, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Szczegółowe informacje dotyczące badanej jednostki: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 17.412.854,40 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk w wysokości 1.315.012,98 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące przyrost kapitału własnego o kwotę 2.905.561,96 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę -313.670,50 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednakże naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. 23 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 16/2018 (5404) poz. 3316 3316 V. Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, oświadczamy, iż nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności. Kraków, 22.05.2017 r. Biegły Rewident Bronisław Kogut nr ewid. 1716 Kancelaria Audytorska Bronisław Kogut 31-227 Kraków, ul. Jasna 1/48 nr ewid. 2591 Uchwała Nr 1 z dnia 26 maja 2017 r. Zatwierdza się, sprawozdanie finansowe firmy JORDAN GROUP za 2016 rok, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 17.412.854,40 zł i zamyka się zyskiem bilansowym w kwocie 1.315.012,98 zł. Zysk 2016 roku w kwocie 1.300.000,00 zł postanawia się przeznaczyć na zwiększenie kapitału podstawowego, a kwotę 15.012,98 zł na wypłatę własną właściciela. Właściciel Dyrektor mgr inż. Jacek Legendziewicz MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 STYCZNIA 2018 R. 74