Projekt z dnia 10 czerwca 2015r. Zatwierdzony przez... UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W LEWINIE BRZESKIM z dnia... 2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2014 rok Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2013 r. poz. 594 zm. poz. 645, poz.1318, z 2014 r. poz. 379, poz. 1072), art. 9 ust. 2 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz.U. z 2012 r. poz. 406, zm. z 2014 r. poz. 423 z 2015r. poz. 337) i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2013 r. poz. 330, zm. poz. 613; z 2014r. poz. 768, poz.1100; z 2015r. poz.4) Rada Miejska w Lewinie Brzeskim uchwala, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za 2014 rok Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim, obejmujące bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów zgodne kwoty po 39.806,15, zł rachunek zysków i strat wykazujący stratę w kwocie 11.343,45 zł oraz dodatkowe objaśnienia i informacje za 2014 rok stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. 2. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Lewina Brzeskiego. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Opracował: Skarbnik Gminy Przedkłada: Burmistrz Lewina Brzeskiego
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności. Nazwa: Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim Adres: 49-340 Lewin Brzeski, ul. Kościuszki 52 NIP: 7474-15-75-577 REGON: 530584048 Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim jest samorządową instytucją kultury działającą w oparciu o ustawę z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tekst jedn. Dz. U. z 2012 roku, poz. 406) oraz statut nadany przez Radę Gminy w Lewinie Brzeskim uchwałą nr XXXII/273/2009 z dnia 28 kwietnia 2009r. w sprawie nadania statutu dla Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim. MiGBP w Lewinie Brzeskim jest zarejestrowana w rejestrze instytucji Kultury prowadzonym przez organ założycielski pod pozycją 2. Przedmiotem działalności Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim jest: gromadzenie, opracowywanie, przechowywanie, ochrona i konserwacja materiałów bibliotecznych, ze szczególnym uwzględnieniem materiałów dotyczących własnego regionu, udostępnianie zbiorów bibliotecznych na miejscu, wypożyczanie do domu oraz prowadzenie wypożyczeń międzybibliotecznych, prowadzenie działalności informacyjno bibliograficznej, popularyzacja książki i czytelnictwa, organizowanie czytelnictwa i udostępnianie materiałów bibliotecznych osobom chorym i niepełnosprawnym, realizowanie ustawowych powinności ustalonych dla bibliotek wchodzących w skład ogólnokrajowej sieci bibliotecznej, promowanie zbiorów, pisarzy i działalności bibliotecznej, inicjowanie i organizowanie różnorodnych form działalności zmierzających do rozwoju czytelnictwa, prowadzenie różnych form pracy z mieszkańcami gminy służących popularyzowaniu kultury, sztuki i nauki, promocji gminy i regionu, w tym tradycji i historii. 2. Okres objęty sprawozdaniem. Sprawozdanie finansowej MiGBP w Lewinie Brzeskim zostało sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2014 roku i kończy się 31 grudnia 2014 r. 3. Zakres sprawozdania. Sprawozdanie finansowe Miejskiej i Gminnej Biblioteki Publicznej w Lewinie Brzeskim za 2014 rok jest sprawozdaniem jednostkowym.
4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z uwzględnieniem zasad szczegółowych określonych w ustawie z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej. 5. Założenie kontynuacji działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. Omówienie przyjętych zasad (polityki rachunkowości), w tym metod wyceny aktywów i pasywów, poziomu wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Stosowane zasady rachunkowości. Rachunkowość MiGBP w Lewinie Brzeskim prowadzona jest na zasadach określonych w ustawie o rachunkowości i innych przepisach powszechnie obowiązujących, z uwzględnieniem zasad szczegółowych, określonychw ustawie z 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej oraz polityce rachunkowości. Zgodnie z wyżej wymienionymi przepisami Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim: rzeczowe składniki majątku ujmuje w księgach rachunkowych, amortyzuje i wycenia według zasad określonych ustawą o rachunkowości. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, dokonywana jest z uwzględnieniem odpowiadających okresowi ich ekonomicznej używalności, z wykorzystaniem stawek określonych w przepisach podatkowych. zbiory biblioteczne podlegają odpisom umorzeniowym w miesiącu wydania zbiorów do używania w koszty w pełnej wysokości. Metody wyceny aktywów i pasywów. a) Wartości niematerialne i prawne ewidencjonowane w cenach nabycia. b) Środki trwałe zakupione wyceniane są w cenach nabycia, a wytworzone po koszcie ich wytworzenia. c) Zakup zbiorów bibliotecznych wycenia się w cenie nabycia a ujawnione nadwyżki lub otrzymane dary w wartości rynkowej. d) Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. e) Odpisy umorzeniowe od poszczególnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustala się metoda liniową według stawek określonych dla celów podatkowych w równych ratach miesięcznych. Środki trwałe są amortyzowane na zasadach ogólnych. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, zbiory biblioteczne o wartości do 3.500 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wycena bilansowa uwzględnia dokonane odpisy. f) Aktywa finansowe występujące w jednostce wycenia się w cenie nabycia, z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty ich wartości. Id: ADFFBAD6-5E86-4E17-98A5-66AB06F3E6BE. Projekt Strona 2
g) Pozostałe składniki majątku wycenia się według zasad określonych w art. 28 ust. 1 i art. 35 ustawy o rachunkowości. h) Należności wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty. i) Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. j) Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Do zobowiązań krótkoterminowych zaliczono wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz te, których termin zapłaty upływa w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. k) Ewidencja kosztów działalności prowadzona jest w układzie rodzajowym, a rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży towarów i usług. Na wynik finansowy wpływają ponadto: pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio, związane z działalnością podstawową operacyjną, przychody finansowe i koszty finansowe głównie z tytułu odsetek za zwłokę. Lewin Brzeski, dn. 27.03.2015 Id: ADFFBAD6-5E86-4E17-98A5-66AB06F3E6BE. Projekt Strona 3
BILANS JEDNOSTEK z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień 31.12.2014 r. nazwa i adres jednostki poz. z uor AKTYWA Stan na 31.12.2013 Stan na 31.12.2014 poz. z uor PASYWA Stan na 31.12.2013 Stan na 31.12.2014 A Aktywa trwałe (art. 3ust. 1 pkt 13) 11498,71 8265,51 A Fundusz własny 25893,08 14549,63 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) 1599,52 0,00 I Fundusz podstawowy 35175,20 25893,08 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 IV Fundusz zapasowy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1599,52 0,00 V Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 VI Pozostałe fundusze rezerwowe 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 9899,19 8265,51 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 9899,19 8265,51 VI Zysk (strata) netto -9282,12-11343,45 a) grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu 0,00 0,00 b) budynki i budowle 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 d) środki transportu 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 9899,19 8265,51 2. Środki trwałe w budowie (art.3 ust. 1 pkt 16) 0,00 0,00 3. zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art.. 37) 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 41 574,63 31 540,64 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust 1 pkt 21, art. 35d i 37) 27 180,26 25 256,52 I Zapasy 324,32 239,43 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Materiały 324,32 239,43 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 * długoterminowa 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 * krótkoterminowa 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 0,00 190,00 * długoterminowe 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 0,00 190,00 * krótkoterminowe 0,00 0,00 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 0,00 190,00 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 c) inne 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 d) Dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartosciowych 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) 39 015,81 27 244,19 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 39 015,81 27 244,19 d) inne 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) 25 580,74 25 256,52 * inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 25 059,62 24 796,93 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 39 015,81 27 244,19 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 * Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 39 015,81 27 244,19 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 * inne środki pieniężne 0,00 0,00 d) zobowiązania z tytułu dostaw: 1 967,85 1 124,34 * inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 * do 12 miesięcy 1 967,85 1 124,34 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 * powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 234,50 3 867,02 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeńi innych świadczeń 9 047,50 9 461,66 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 14 044,27 14 210,93 3. Fundusze specjalne 521,12 459,59 IV Rozliczenia międzyokresowe 1 599,52 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (art.39 ust. 2, art. 41) 1 599,52 0,00 * długoterminowe 1 599,52 0,00 * krótkoterminowe 0,00 0,00 Suma aktywów 53 073,34 39 806,15 Suma pasywów 53 073,34 39 806,15 Sporządził: Agnieszka Nesterów Zatwierdził: Anna Trusiewicz
nazwa i adres jednostki Rachunek zysków i strat wariant porównawczy za poprzedni rok obrotowy 2013 za bieżacy rok obrotowy 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 373 198,33 370 330,01 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 876,70 1 603,40 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia zmniejszenie wartośc ujemna) 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 V Dotacje podmiotowe organizatora 360 000,00 360 000,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową 10 321,63 8 726,61 B Koszty działalności operacyjnej 396 763,91 388 096,03 I Amortyzacja 17 248,89 15 726,87 II Zużycie materiałów i energii 38 879,11 31 126,72 III usługi obce 14 544,90 13 377,43 IV Podatki i opłaty 5 991,71 1 687,34 V wynagrodzenia 257 833,87 262 958,11 VI ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 61 425,16 62 389,36 VII Pozostałe koszty rodzajowe 840,27 830,20 VIII Wartośc sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -23 565,58-17 766,02 D Pozostałe przychody operacyjne 13 583,58 6 514,32 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 0,00 0,00 III Inne przychody operacyjne 13 583,58 6 514,32 E Pozostałe koszty operacyjne 0,10 91,75 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 0,10 91,75 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -9 982,10-11 343,45 G Przychody finansowe 0,00 0,00 II Odsetki 0,00 0,00 IV Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 0,00 0,00 I Odsetki 0,00 0,00 II Inne 0,00 0,00 I Zysk (strata ) z działalności gospodarczej (F+G-H) -9 982,10-11 343,45 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I - J.II) 699,98 0,00 I Zyski nadzwyczajne 699,98 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk / strata brutto (I+-J) -9 282,12-11 343,45 L Podatek dochodowy 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata)netto (K-L-M) -9 282,12-11 343,45... Lewin Brzeski, 26.03.2015..... sporządził miejscowość i data zatwierdził
I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU DODATKOWE OBJAŚNIENIA I INFORMACJE ZA ROK 2014 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia zawierają załączniki nr 1 i 2. 2. Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim w roku 2014 nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę budynków i budowli (nieruchomości) użytkowanych przez instytucję nieodpłatnie oraz środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów w tym leasingu pozycja nie dotyczy MiGBP w Lewinie Brzeskim. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli w roku 2014 nie wystąpiły. 5. Stan na początek roku, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) podstawowego oraz zapasowego i nie podzielonego wyniku z lat ubiegłych zawiera załącznik Nr 3 i 4. 6. Stratę za 2014 rok Dyrektor MiGBP zamierza pokryć w całości z funduszu podstawowego (instytucji). 7. Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Lewinie Brzeskim nie posiadała na początku i na końcu roku obrotowego rezerw. 8. Dane o odpisach aktualizacyjnych wartości należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Grupa należności Stan na początek roku obrotowego (BO) Zwiększenia Wykorzystanie odpisów Uznanie odpisów za zbędne Stan na koniec roku obrotowego (BZ) 1 2 3 4 5 6 Od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kwestionowane przez dłuzników oraz z których zapłatą dłużnik zalega Stanowiące równowartość kwot podwyższających roszczenie Przeterminowane lub nieprzeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem wartość wykazana w bilansie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9. Jednostka w roku 2014 nie posiadała zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu wartość zobowiązań długoterminowych wynosi 0,00 zł, w pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: a) do 1 roku, b) powyżej 1 roku do 3 lat
c) powyżej 3 do 5 lat d) powyżej 5 lat 10. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Tytuły początek roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego 1. Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 2 234,50 3 867,02 Koszty remontów środków trwałych, wykonanych w większym zakresie 0,00 0,00 Koszty uruchomienia nowej produkcji 0,00 0,00 Opłacone przez jednostkę (z góry za przyszłe lata) czynsze z tytułu wynajmowania pomieszczeń przeznaczonych na cele statutowej działalności jednostki 0,00 0,00 Opłacona (z góry, np. za następny rok) prenumerata czasopism i innych fachowych publikacji Koszty z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych za przyszłe okresy sprawozdawcze 2 008,00 3 355,02 226,50 225,00 Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne 0,00 287,00 2. Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. 0,00 0,00 3. Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 1 599,52 0,00 - dodatnia wartość firmy 0,00 0,00 - równowartość dotacji na budowę środków trwałych i prace rozwojowe 0,00 0,00 - równowartość nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych 1 599,52 0,00 11.MiGBP w Lewinie Brzeskim na dzień 31.12.2014r. nie posiada zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych. II. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Sprzedaż ogółem za W tym na eksport za Przychody netto ze sprzedaży poprzedni rok obrotowy bieżący rok obrotowy poprzedni rok obrotowy bieżący rok obrotowy Wyrobów, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 Usług, w tym: 2 876,70 1 603,40 0,00 0,00 usługi ksero, wydruki, itp. 2 876,70 1 603,40 0,00 0,00 Towarów 0,00 0,00 0,00 0,00 Materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 2 876,70 1 603,40 0,00 0,00 2. W roku 2014 nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów. Id: ADFFBAD6-5E86-4E17-98A5-66AB06F3E6BE. Projekt Strona 2
3. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto załącznik Nr 5. 4. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz kapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania w roku sprawozdawczym nie wystąpił. 5. MiGBP nie poniosła w ostatnim roku i nie planuje na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe i nakładów na ochronę środowiska. 6. W roku 2014 w naszej jednostce nie wystąpiły zyski, straty nadzwyczajne oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. III. IV. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH 1. Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Przeciętna liczba Wyszczególnienie zatrudnionych w roku obrotowym Pracownicy umysłowi 8 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 0 Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju 0 Uczniowie 0 Pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych lub bezpłatnych 0 OGÓŁEM 8 ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. W sprawozdaniu za 2014 rok nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 2. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w bilansie i rachunku zysków i strat. 3. W roku obrotowym nie nastąpiła zmiana zasad (polityki) rachunkowości. 4. Dane sprawozdania finansowego za rok obrotowy są porównywalne z danymi sprawozdania finansowego za rok poprzedzający..... Lewin Brzeski, 27.03.2015. (sporządził) (miejsce i data ) (zatwierdził) Id: ADFFBAD6-5E86-4E17-98A5-66AB06F3E6BE. Projekt Strona 3
Rozliczenie majątku trwałego za rok za 2014r. Załącznik nr 1 P R Z Y C H O D Y R O Z C H O D Y Grupa środków trwałych Stan początkowy na 1 stycznia z rozliczenia śr trw w budowie darowizny zakup z dotacji inwestyc. zakup ze śr.bież. inne przychody likwidacja sprzedaż darowizny inne Stan końcowy na 31 grudnia 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV 18052,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18052,34 V 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VIII 11669,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11669,01 Razem 0-VIII 29721,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29721,35 Pozostałe środki trwałe Zbiory biblioteczne Śr.trw.w budowie Wartości niematerialne i prawne Ogółem aktywa trwałe 34402,08 0,00 0,00 0,00 214,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34616,08 239291,86 0,00 4400,26 0,00 7879,41 0,00 3350,92 0,00 0,00 0,00 248220,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16274,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16274,36 319689,65 0,00 4400,26 0,00 8093,41 0,00 3350,92 0,00 0,00 0,00 328832,40.... sporządził zatwierdził
Rozliczenie umorzenia majątku trwałego za rok za 2014r. Załącznik nr 2 Grupa środków trwałych Stan początkowy na 1 stycznia amortyzacja bieżąca Z W I Ę K S Z E N I A R O Z C H O D Y darowizny inne likwidacja sprzedaż darowizny inne Stan końcowy na 31 grudnia 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV 18 052,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 052,34 V 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VIII 1 769,82 1 633,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 403,50 Razem 0-VIII 19 822,16 1 633,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 455,84 Pozostałe środki trwałe Zbiory biblioteczne Wartości niematerialne i prawne Ogółem aktywa trwałe 34402,08 214,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34616,08 239291,86 12279,67 0,00 0,00 3350,92 0,00 0,00 0,00 248220,61 14674,84 1599,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16274,36 308190,94 15726,87 0,00 0,00 3350,92 0,00 0,00 0,00 320566,89.. sporządził. zatwierdził
Zmiany w stanie Funduszu podstawowego (instytucji kultury) Załącznik Nr 3 Lp. Tytuł Wartość 1 2 3 1. Stan na początek roku obrotowego 35 175,20 2. Zwiększenia 0,00 - wartość aktywów otrzymanych nieodpłatnie na podstawie odrębnych uregulowan i decyzji urzędowych - dotacje celowe na finansowanie instytucji kultury 0,00 - zysk pozostający w dyspozycji instytucji kultury 0,00 - inne zwiększenia 0,00 3. Zmniejszenia 9 282,12 - wartość aktywów przekazanych nieodpłatnie na podstawie odrębnych uregulowan i decyzji urzędowych - straty bilansowe 9 282,12 - finansowanie inwestycji 0,00 - inne zmniejszenia 0,00 4. Stan na koniec roku obrotowego 25 893,08 0,00 0,00.... sporządził.... zatwierdził
Załącznik Nr 4 Zmiany w stanie innych funduszy Lp. Tytuł Rodzaj funduszu ZFŚS Inne Razem 1 2 3 4 5 1. Stan na początek roku obrotowego 521,12 0,00 521,12 2. Zwiększenia 8 175,97 0,00 8 175,97 3. Zmniejszenia 8 237,50 0,00 8 237,50 4. Stan na koniec roku obrotowego 459,59 0,00 459,59 sporządził zatwierdził
Załącznik Nr 5 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto w 2014 roku Lp. Treść Kwota 1 Strata brutto - 11 343,45 2 Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych (-) 5 999,78 3 Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku (+) 0,00 4 5 Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: (+) 378 677,53 Koszty podatkowe stanowiące koszty uzyskania przychodów a nie ujęte w wyniku finansowym: (-) 0,00 6 Wynik podatkowy (1 2 + 3 + 4-5) 361 334,30.. sporządził zatwierdził