BILANS. sporządzony na dzień r. (wersja uproszczona)

Transkrypt

1 Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XVII/96/2008 BILANS Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Gminna Biblioteka Publiczna w Sulmierzycach sporządzony na dzień r. (wersja uproszczona) ul. Strażacka Sulmierzyce NIP REGON AKTYWA początek koniec PASYWA początek koniec A. Aktywa trwałe 0 0 A. Kapitał (fundusz) własny 0 225,48 I. Wartości niematerialne i prawne 0 0 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 0 0 B. Aktywa obrotowe 0 225,48 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 I. Zapasy 0 0 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 II. Należności krótkoterminowe 0 0 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 III. Środki pieniężne 0 225,48 VI. Zysk (strata) netto 0 225,48 IV. Krótkoterminowe papiery wartościowe 0 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 0 0 V. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 C. Zobowiązania długoterminowe 0 0 C. Inne aktywa 0 0 D. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 0 0 E. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 0 0 Suma aktywów 0 225,48 Suma pasywów 0 225,48 A. Objaśnienie - wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące. B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej: 1. Umorzenie pozostałych środków trwałych 3752,01 zł. 2. Odpisy aktualizujące należności Sulmierzyce, dnia r

2 Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XVII/96/2008 Gminna Biblioteka Publiczna w Sulmierzycach Sulmierzyce, ul. Strażacka 2... pieczątka jednostki Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień (wg wariantu porównawczego) Wyszczególnienie Kwota zł A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi ,00 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów ,00 2. Zmiana stanu produktów 0,00 3. Koszty wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 0,00 4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej ,69 1. Amortyzacja 0,00 2. Zużycie materiałów i energii ,69 3. Usługi obce 1 621,02 4. Podatki i opłaty 0,00 5. Wynagrodzenia ,27 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 616,71 7. Pozostałe koszty rodzajowe 131,00 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) 507,31 D. Pozostałe przychody operacyjne 0,00 1. Zysk ze zbyci niefinansowych aktywów trwałych 0,00 2. Dotacje 0,00 3. Inne przychody operacyjne 0,00 E. Pozostałe koszty operacyjne 0,00 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 3. Inne koszty operacyjne 0,00 F. Zysk (Strata) na działalności operacyjnej (C+D-E) 507,31

3 G. Przychody finansowe 19,17 1. Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 2. Odsetki (uzyskane) 0,00 3. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 4. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 5. Inne 19,17 H. Koszty finansowe 301,00 1. Odsetki 0,00 2. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 4. Inne 301,00 I. Zysk (Strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 225,48 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 a) zysk 0,00 b) strata 0,00 K. Zysk (Strata) brutto (I+Ja-Jb) ,00 L. Podatek dochodowy 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 N. Zysk ( Strata) netto (K-L-M) 225,48 Sulmierzyce, dn r.

4 Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr XVII/96/2008. Gminna Biblioteka Publiczna w Sulmierzycach Sulmierzyce, ul. Strażacka 2 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Gminna Biblioteka Publiczna w Sulmierzycach, zwana w dalszej części GBP, jest samorządową instytucją kultury działającą na podstawie Uchwały Nr XXI/110/2005 Rady Gminy w Sulmierzycach z dnia 31 stycznia 2005 r. w sprawie nadania Statutu Gminnej Bibliotece Publicznej w Sulmierzycach oraz ustawy z dnia 25 października 1991r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 2001r. Nr 13 poz. 123 z późn. zm.). Siedziba GBP znajduje się w Sulmierzycach przy ulicy Strażackiej 2. GBP została wpisana do Rejestru Instytucji Kultury prowadzonego przez organizatora pod nr 1 w dniu r i posiada osobowość prawną. Posiada nadany numer REGON oraz Numer Identyfikacji Podatkowej NIP Z dniem r. GBP została wydzielona z budżetu Gminy Sulmierzyce i prowadzi księgi rachunkowe techniką ręczną oraz sporządza sprawozdawczość w oparciu o Ustawę o Rachunkowości z dnia 29 września 1994r. Rokiem obrotowym instytucji jest rok kalendarzowy. Instytucja sporządza roczną sprawozdawczość finansową obejmującą: bilans jednostki (wersja uproszczona), rachunek zysków i strat (wariant porównawczy), informację dodatkową (wersja uproszczona). Instytucja prowadzi inwentaryzację w następujący sposób: w drodze spisu z natury dla rzeczowych składników majątkowych, w drodze potwierdzenia sald dla środków pieniężnych na rachunku bankowym oraz należności, w drodze porównania stanów księgowych dla zobowiązań z tytułów publicznoprawnych oraz pozostałych aktywów i pasywów. W 2007r. jednostka realizowała zadania w zakresie upowszechniania kultury korzystając nieodpłatnie z rzeczowego majątku trwałego Gminy Sulmierzyce. Na podstawie umowy darowizny oraz protokołu zdawczo - odbiorczego w dn r. w/w majątek przekazano GBP w Sulmierzycach. GBP zbiory biblioteczne, bez względu na wartość wprowadza się do ewidencji wartościowej zbiorczej rzeczowych składników trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne ustala się i księguje jednorazowo w pełnej wartości początkowej. Ewidencja jednostkowa prowadzona jest pozaksięgowo przez komórkę merytoryczną na zasadach określonych przez Ministra Kultury. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż 1 rok o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 3500,00 zł odpisuje się w koszty pod datą zakupu i przekazania do używania w pełnej wartości początkowej jako zużycie materiałów. Przedmioty o wartości jednostkowej wyższej niż 3500,00 zł podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej i są amortyzowane metodą liniową według zasad i stawek podatkowych. Sporządzając sprawozdanie za 2007 rok stosowano nadrzędne zasady rachunkowości korzystając z formy uproszczonej stosownie do art. 50 pkt. 2 ustawy o rachunkowości.

5 2. Dodatkowe informacje i objaśnienia Bilans GBP w Sulmierzycach za rok 2007 zamyka się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości 225,48 zł, natomiast rachunek zysków i strat wykazuje zysk 225,48 zł. Na poszczególne pozycje bilansu składają się a) po stronie aktywów: - aktywa obrotowe w kwocie 225,48 zł tj. środki pieniężne na rachunku bankowym b) po stronie pasywów - kapitał własny w kwocie 225,48 zł tj. zysk netto Podatek dochodowy za okres od r. do r. nie wystąpił z uwagi na przeznaczenie całości dochodu czyli kwoty 70390,00 zł na cele statutowe, czyli działalność kulturalną (Art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych). Zysk bilansowy netto w kwocie 225,48 zł przeznaczony został na fundusz jednostki. Stan zatrudnienia w GBP na dzień r. wynosił 2 osoby, co w przeliczeniu na pełne etaty stanowi 1,5 etatu, z tego: kierownik 1 osoba 1 etat, pracownik gospodarczy 1 osoba 0,5 etatu. Sulmierzyce, dn r.