MSIG 256/2013 (4373) poz

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 Poz. 18392. Firma Transportowo-Spedycyjno-Handlowa Mielczarek Andrzej w Zduńskiej Woli. [BMSiG-11202/2013] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2012 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Nazwa: Firma Transportowo-Spedycyjno-Handlowa Mielczarek Andrzej Adres: 98-220 Zduńska Wola, ul. Wilcza 25 Oddziały/Filie nie występują Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Zduńskiej Woli Identyfikacja podatkowa NIP: 829-000-14-07 decyzja US z dnia 25.05.93 r. NIP UE: PL829-000-14-07 decyzja US z dnia 28.04.04 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka zarejestrowana w Urzędzie Miasta w Zduńskiej Woli... pod nr... ew.. BOM. 6412-009908/01... (ostatnie zaświadczenie z 6.08.2009 r.) Forma prawna-osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą Udziałowcy /Akcjonariusze/Właściciele Andrzej Mielczarek właściciel Przedmiot działania Regon: 731573661 zaświadczenie z dnia 27.10.09 r. PKD 4941Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie: W 2012 r. jednostka prowadziła następujące rodzaje działalności: transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi; sprzedaż pojazdów samochodowych; konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych; sprzedaż części i akcesoriów do pojazdów samochodowych; działalność wspomagająca transport lądowy; produkcja pozostałych pojazdów samochodowych. Powyższa działalność jest zgodna z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej z dnia 6.08.2009 r. Podstawowa działalność jednostki to transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi wg PKD 4941Z. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1 styczeń 2012 r. 31 grudzień 2012 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym nie dotyczy 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia nie dotyczy 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego wynikają z ZPR z dnia 2.01.2012 r. są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z Ustawą o rachunkowości, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych lub w ewidencji pozabilansowej, środki trwałe w 97% stanowią leasing finansowy (bilansowo) i stawki ich amortyzacji są związane z okresem ich użytkowania wynikającym z zawartych umów. Pozostałe środki trwałe (własne) zostały poddane analizie okresu użytkowania na 31.12.2012 r. Nieprawidłowości nie stwierdzono. b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, c) wartości niematerialne i prawne programy i licencje amortyzuje się zgodnie z Ustawą o rachunkowości, d) środki trwałe objęte amortyzacją niepodatkową amortyzowane są metodą indywidualną i rozliczane proporcjonalnie w stosunku do czasu trwania umowy leasingu. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe nie występują. Inwestycje krótkoterminowe dotyczą środków pieniężnych na kontach. Długoterminowe aktywa finansowe nie występują Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy : materiały - w cenach zakupu (dotyczy zapasu paliwa) towary - w cenach zakupu, (jednostki transportowe); rozchód towarów powiązany jest ze sprzedażą środków transportowych produkty - w kosztach wytworzenia b) należności, roszczenia i zobowiązania w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące utworzono na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w którym został otworzony rachunek. Kredyty i pożyczki Nie występują Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: dodatnie do przychodów z operacji finansowych, ujemne do kosztów operacji finansowych. W sprawozdaniu finansowym( Rachunku Zysków i Strat) wykazane są per saldem. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości, Fundusze specjalne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: wynik działalności operacyjnej, wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży usług, towarów i materiałów i innych przychodów operacyjnych bez podatku od towarów i usług, a kosztami sprzedanych usług, wartością sprzedanych towarów i materiałów oraz pozostałym kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z tytułu odsetek od należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki i ujemne różnice kursowe. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 154

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. w sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych: nie dotyczy 7. zgodnie z zapisami w ZPR jednostka nie aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Zduńska Wola, dnia 29.03.2013 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. (jednostka obliczeniowa: PLN) AKTYWA Stan na 2011 r. 2012 r. A. Aktywa trwałe 23 507 845,16 31 593 549,98 I. Wartości niematerialne i prawne 7 835,26 2 611,78 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 7 835,26 2 611,78 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 23 084 636,68 31 126 314,21 1. Środki trwałe 22 983 661,07 30 971 804,37 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 40 224,75 105 076,52 d) środki transportu 22 940 214,53 30 861 478,48 e) inne środki trwałe 3 221,79 5 249,37 2. Środki trwałe w budowie 114 509,84 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 100 975,61 40 000,00 III. Należności długoterminowe 23 420,00 34 580,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 23 420,00 34 580,00 IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 391 953,22 430 043,99 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 16 515 407,42 18 602 012,07 I. Zapasy 633 515,70 801 578,94 1. Materiały 367 474,53 569 760,21 2. Półprodukty i produkty w toku 103 741,21 83 599,01 3. Produkty gotowe 4. Towary 162 299,96 148 219,72 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 13 333 038,71 14 759 212,13 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 13 333 038,71 14 759 212,13 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 13 255 350,41 14 666 996,99 do 12 miesięcy 13 255 350,41 14 666 996,99 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 77 688,30 92 215,14 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 548 200,36 1 428 032,76 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 548 200,36 1 428 032,76 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 548 200,36 1 428 032,76 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 74 770,90 443 828,84 inne środki pieniężne 1 473 429,46 984 195,08 inne aktywa pieniężne 8,84 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 000 652,65 1 613 188,24 Aktywa razem (suma poz. A i B) 40 023 252,58 50 195 562,05 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 156

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 PASYWA Stan na 2011 r. 2012 r. A. Kapitał (fundusz) własny 10 853 601,08 13 290 477,77 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 3 048 021,41 7 114 091,70 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 7 805 579,67 6 176 386,07 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 29 169 651,50 36 905 084,28 I. Rezerwy na zobowiązania 1 063 195,91 860 513,48 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 1 063 195,91 860 513,48 długoterminowe krótkoterminowe 1 063 195,91 860 513,48 II. Zobowiązania długoterminowe 16 786 434,57 18 445 739,74 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 16 786 434,57 18 445 739,74 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 16 786 434,57 18 445 739,74 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 297 811,54 17 585 256,11 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 11 267 535,55 17 554 980,12 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 7 389 289,35 11 368 628,38 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 154 602,41 4 717 225,84 do 12 miesięcy 2 154 602,41 4 717 225,84 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 4 006,00 4 006,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 240 157,20 688 164,08 h) z tytułu wynagrodzeń 193 466,99 318 166,07 i) inne 286 013,60 458 789,75 3. Fundusze specjalne 30 275,99 30 275,99 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 IV. Rozliczenia międzyokresowe 22 209,48 13 574,95 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 22 209,48 13 574,95 długoterminowe krótkoterminowe 22 209,48 13 574,95 Pasywa razem (suma poz. A i B) 40 023 252,58 50 195 562,05 Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Sporządzono dnia 29.03.2013 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. (wariant porównawczy) (jednostka obliczeniowa: PLN) Wyszczególnienie Dane za 2011 r. 2012 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 59 343 714,95 69 860 770,57 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 51 034 290,70 67 442 132,96 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 8 309 424,25 2 418 637,61 B. Koszty działalności operacyjnej 51 953 542,87 65 870 113,42 I. Amortyzacja 4 886 196,37 9 608 303,68 II. Zużycie materiałów i energii 22 134 672,88 29 688 381,09 III. Usługi obce 2 377 834,67 1 422 723,47 IV. Podatki i opłaty 8 423 897,05 10 945 489,45 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 914 333,69 4 280 603,29 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 554 413,44 889 664,01 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 4 993 657,92 7 233 390,71 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 668 536,85 1 801 557,72 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) 7 390 172,08 3 990 657,15 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 319 098,051 542,20 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 47 684,93 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 2 319 098,003 857,27 E. Pozostałe koszty operacyjne 158 179,49 154 253,67 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 46 507,57 III. Inne koszty operacyjne 111 671,92 154 253,67 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) 9 551 090,60 6 187 945,68 G. Przychody finansowe 35 334,58 1 251 000,94 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 158

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 II. Odsetki, w tym: 35 334,58 14 364,97 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 1 236 635,97 H. Koszty finansowe 1 780 845,51 1 262 560,55 I. Odsetki, w tym: 837 523,77 1 046 722,50 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 943 321,74 215 838,05 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) 7 805 579,67 6 176 386,07 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.J.ll.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/J) 7 805 579,67 6 176 386,07 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) 7 805 579,67 6 176 386,07 Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Sporządzono dnia 29.03.2013 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. (jednostka obliczeniowa: PLN) Wyszczególnienie Dane za 2011 r. 2012 r. l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6 236 599,13 10 853 601,08 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 6 236 599,13 10 853 601,08 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 939 585,66 3 048 021,41 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 108 435,75 4 066 070,29 a) zwiększenie (z tytułu) 4 314 826,07 7 805 579,67 zysk finansowy roku ubiegłego 4 297 013,47 7 805 579,67 pozostałe korekty 17 812,60 b) zmniejszenie (z tytułu) 3 206 390,32 3 739 509,38 rozliczenie konta właściciela 2 291 892,32 3 739 509,38 pozostałe korekty 914 498,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 048 021,41 7 114 091,70 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 160

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 7 805 579,67 6 176 386,07 a) zysk netto 7 805 579,67 6 176 386,07 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 853 601,08 13 290 477,77 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Sporządzono dnia 29.03.2013 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. (metoda pośrednia) (jednostka obliczeniowa: PLN) Wyszczególnienie Dane za 2011 r. 2012 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 7 805 579,67 6 176 386,07 II. Korekty razem 4 679 867,54 8 903 326,46 1. Amortyzacja 4 886 196,37 9 608 303,68 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 580 211,33 1 901 573,26 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 170 081,06 1 403 515,41 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 47 684,93 5. Zmiana stanu rezerw 362 990,75 202 682,43 6. Zmiana stanu zapasów 311 850,72 168 063,24 7. Zmiana stanu należności 3 066 355,80 1 437 333,42 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 818 465,85 2 308 105,54 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 759 871,30 659 260,89 10. Inne korekty 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 12 485 447,21 15 079 712,53 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 238 031,61 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 177 056,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 60 975,61 II. Wydatki 418 715,63 829 076,10 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 317 740,02 829 076,10 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 100 975,61 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 418 715,63 591 044,49 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 10 782 043,58 14 608 835,64 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 185 379,49 3 739 509,38 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6 426 583,03 9 465 810,85 8. Odsetki 1 170 081,06 1 403 515,41 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 10 782 043,58 14 608 835,64 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 284 688,00 120 167,60 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 284 688,00 120 167,60 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 3 198,23 671,41 F. Środki pieniężne na początek okresu 263 512,36 1 548 200,36 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 548 200,36 1 428 032,76 o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa mgr Elżbieta Kaźmierczak Właściciel Andrzej Mielczarek Sporządzono dnia 29.03.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 162

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA I. Dla Właściciela Firmy Transportowo-Spedycyjno-Handlowej Mielczarek Andrzej z siedzibą: 98-200 Zduńska Wola, ul. Wilcza 25 II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki FIRMA TRANSPORTOWO-SPEDYCYJNO- -HANDLOWA MIELCZAREK ANDRZEJ z siedzibą w 98-220 ZDUŃSKA WOLA, ul. WILCZA 25, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 50 195 562,05 zł; rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 6 176 386,07 zł; zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 2 436 876,69 zł; rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (120 167,60) zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel jednostki. Właściciel Firmy Transportowo-Spedycyjno-Handlowej Mielczarek Andrzej w Zduńskiej Woli jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (publikacja: Dz. U. z 2010 r. Nr 220, poz. 1447 z późn. zm.). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego stwierdzamy, że do dnia zakończenia badania jednostka nie dopełniła wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości obowiązku złożenia sprawozdania finansowego za 2011 r. do ogłoszenia w Monitorze Polskim B. W związku z zapisem art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości jednostka badana jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Henryk Niewiecki nr w rejestrze 7460 FIRMA AUDYTORSKO-KONSULTINGOWA Bożena Trzeciakiewicz nazwa podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, nr w rejestrze 585 98-300 Wieluń, ul. H. Sienkiewicza 2A W imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Nr 585 Data opinii 20.06.2013 r. Biegły Rewident Bożena Trzeciakiewicz nr 7628 22 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163

MSIG 256/2013 (4373) poz. 18392 Firma Transportowo-Spedycyjno-Handlowa Mielczarek Andrzej 98-220 Zduńska Wola ul. Wilcza 25 POSTANOWIENIE WŁAŚCICIELA FIRMY TRANSPORTOWO-SPEDYCYJNO-HANDLOWEJ W ZDUŃSKIEJ WOLI UL.WILCZA 25 W SPRAWIE ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PODZIALE ZYSKU ZA 2012 ROK 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2012 na które składają się : 1. Bilans sporządzony na 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 50.195.562,05 zł. 2. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31grudnia 2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości 6.176.386,07 zł. 3. Dodatkowe informacje i objaśnienia. 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. 5. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. 2 Postanawiam, że zysk za 2012 r. w kwocie 6.176.386,07 zł zostanie w całości zaliczony na poczet kapitału podstawowego. Dnia 30.06.2013 r. Andrzej Mielczarek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2013 R. 164