MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 Poz. 28645. JARD Spółka cywilna w Łańcucie. [BMSiG-20062/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (art. 48 ust. 1 pkt 1) I. Informacje ogólne 1. JARD Spółka Cywilna z siedzibą w Łańcucie, ul. Armii Krajowej 22. 2. Podstawowy przedmiot działalności to: usługi reklamowe. 3. Jest to spółka osób fizycznych zarejestrowanych w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej: - Janusz Dudek - Jolanta Zaniewska-Dudek - Aleksander Dudek Wspólnik Aleksander Dudek przystąpił do spółki z dniem 01.01.2014 r. na podstawie aneksu do umowy spółki cywilnej. Wspólnik ten wniósł wkład w formie aportu przedsiębiorstwa o wartości 100 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r. 4. Przyjęty w spółce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 5. Sprawozdanie finansowe spółki podlega obowiązkowi badania. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania działalności. 7. Spółka sporządza sprawozdanie finansowe wykazując dane sprawozdawcze za 2016 r. oraz dane porównawcze za 2015 r. na podstawie zapisów ksiąg rachunkowych. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych spółka przyjęła następujące ustalenia: - składniki majątku o wartości początkowej równej lub niższej niż 3.500,00 zł zalicza się bezpośrednio w koszty zużycia materiałów i ewidencjonuje w pozabilansowej ewidencji wyposażenia. - składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3.500 zł spółka zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika aktywów, który to decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. 3. Spółka zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy o rachunkowości prowadzi ewidencję materiałów i towarów odpisując w koszty ich wartość na dzień zakupu. Jednocześnie ustala stan zapasów i koryguje koszty o wartość tego stanu nie później niż na dzień bilansowy. 4. Spółka użytkuje maszyny oraz środki transportu otrzymane na podstawie umowy leasingu operacyjnego spełniającej warunki leasingu finansowego. Przedmioty leasingu zostały przyjęte na stan środków trwałych i ujęte w księgach rachunkowych. 5. Spółka wycenia środki lub wartości pieniężne w walucie obcej wg metody FIFO. 6. Różnice kursowe rozliczane są metodą podatkową. 7. Spółka nie tworzy rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze, ani na aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 8. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym. 9. Sprawozdanie finansowe spółki obejmuje bilans, rachunek zysków i strat, informację dodatkową i objaśnienia, zestawienie zmian w kapitałach własnych, przepływy pieniężne. 10. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. 11. Dane liczbowe w sprawozdaniu wykazuje się w złotych. Wspólnicy Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek 25 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2015 2016 A. Aktywa trwałe 8 498 301,39 7 286 663,39 I. Wartości niematerialne i prawne 29 141,25 9 202,50 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 29 141,25 9 202,50 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 8 469 160,14 7 277 460,89 1. Środki trwałe 8 281 158,43 6 966 023,76 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 761 540,35 741 038,41 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 6 455 262,91 5 420 113,25 d) środki transportu 1 064 355,17 804 872,10 e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 188 001,71 304 322,71 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 7 114,42 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 46
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 5 390 593,55 3 986 949,69 I. Zapasy 763 523,67 96 217,60 1. Materiały 700 005,78 959 160,30 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi 63 517,89 2 057,30 II. Należności krótkoterminowe 2 062 039,76 2 048 505,96 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 2 062 039,76 2 048 505,96 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 755 370,76 1 371 649,13 - do 12 miesięcy 1 755 370,76 1 371 649,13 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 306 669,00 166 661,00 c) inne 510 195,83 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 2 523 961,93 940 810,37 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 523 961,93 940 810,37 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 25 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 523 961,93 940 810,37 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 523 961,93 940 810,37 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 41 068,19 36 415,76 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM (suma poz. A i B i C i D) 13 888 894,94 11 273 613,08 PASYWA Stan na 2015 2016 A. Kapitał (fundusz) własny 7 306 189,87 7 306 189,87 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 3 150 436,32 7 306 189,87 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 2 536 950,97 VI. Zysk (strata) netto 3 190 864,39 1 061 959,41 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -1 572 061,81-1 061 959,41 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 582 705,07 3 967 423,21 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 2 323 661,27 1 679 544,60 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 2 323 661,27 1 679 544,60 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 48
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 2 323 661,27 1 679 544,60 d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 259 043,80 2 287 878,61 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 259 043,80 2 287 878,61 a) kredyty i pożyczki 470 160,02 8 358,77 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 158 813,04 840 156,10 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 011 896,37 857 403,12 - do 12 miesięcy 2 011 896,37 857 403,12 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 328 130,24 312 967,70 h) z tytułu wynagrodzeń 290 044,13 268 992,92 i) inne 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM (suma poz. A i B) 13 888 894,94 11 273 613,08 Główny Księgowy Marta Babiarz Wspólnicy Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek 28.03.2017 r. 25 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 285 905,95 19 527 605,85 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 285 905,95 19 527 605,85 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej 21 038 310,41 18 482 524,61 I Amortyzacja 1 172 722,43 1 364 743,42 II Zużycie materiałów i energii 10 385 321,87 7 742 890,35 III Usługi obce 3 862 822,90 3 282 534,21 IV Podatki i opłaty, w tym: 68 574,86 124 920,23 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 4 137 893,32 4 442 585,98 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 779 081,99 835 152,75 - emerytalne 416 618,70 VII Pozostałe koszty rodzajowe 631 893,04 689 697,67 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 247 595,54 1 045 081,24 D Pozostałe przychody operacyjne 164 831,62 302 109,03 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 56 171,00 4 955,16 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 108 660,62 297 153,87 E Pozostałe koszty operacyjne 733,09 2 074,54 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 733,09 2 074,54 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 411 694,07 1 345 115,73 G Przychody finansowe 107,17 277,63 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 107,17 277,63 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 50
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 220 936,85 283 433,95 I Odsetki, w tym: 175 531,64 151 204,00 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 45 405,21 132 229,95 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 3 190 864,39 1 061 959,41 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 3 190 864,39 1 061 959,41 Główny Księgowy Marta Babiarz Wspólnicy Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek 28.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 150 436,32 7 306 189,87 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 3 150 436,32 7 306 189,87 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 150 436,32 7 306 189,87 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 150 436,32 7 306 189,87 2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 25 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 2 536 950,97 - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 536 950,97 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 2 536 950,97 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 2 536 950,97 0,00 6 Wynik netto 1 618 802,58 0,00 a) zysk netto 3 190 864,39 1 061 959,41 b) strata netto c) odpisy z zysku 1 572 061,81 1 061 959,41 II Kapitał ( fundusz ) własny na koniec okresu ( BZ ) 7 306 189,87 7 306 189,87 III Kapitał ( fundusz ) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 7 306 189,87 7 306 189,87 Główny Księgowy Marta Babiarz Wspólnicy Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek 28.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 52
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 3 190 864,39 1 061 959,41 II. Korekty razem: 1 775 827,17 291 578,94 1. Amortyzacja 1 172 722,43 1 364 743,42 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 150 830,53 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 173 927,27 151 174,85 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -56 171,00-4 955,16 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -117 963,20-197 693,93 7. Zmiana stanu należności 600 069,25 13 533,80 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 446,37-1 190 707,00 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 874,56 4 652,43 10. Inne korekty 10 563,35 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 966 691,56 1 353 538,35 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 209 662,60 16 260,16 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 209 662,60 16 260,16 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 360 336,04 164 410,42 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 360 336,04 164 410,42 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -150 673,44-148 150,26 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 25 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 I. I. Wpływy 487 389,22 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 470 160,02 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 17 229,20 II. Wydatki 3 700 941,88 2 774 092,03 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 1 572 061,81 1 061 959,41 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 461 801,25 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 954 952,80 1 099 156,52 8. Odsetki 173 927,27 151 174,85 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 213 552,66-2 774 092,03 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 602 465,46-1 568 703,94 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 17 122,03-14 447,62 F. Środki pieniężne na początek okresu 921 496,47 2 523 961,93 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 523 961,93 955 257,99 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Marta Babiarz Wspólnicy Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek 28.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla Wspólników Spółki JARD Spółka Cywilna II. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego JARD Spółka Cywilna, na które składa się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 11 273 613,08 zł, 3) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w kwocie: 1 061 959,41 zł, 4) Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące brak zmian kapitału własnego, 5) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 583 151,56 zł, 6) Dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 54
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami Umowy Spółki. Kluczowy Biegły Rewident Dorota Drabik nr ewidencyjny 11764 przeprowadzający badanie w imieniu Zespół Ekspertów Finansowych i Rachunkowości ZEFiR-Hlx Spółka z o.o. nr ewidencyjny 1135 Prezes Zarządu Krzysztof Cieśla Biegły Rewident nr ewidencyjny 523 Rzeszów, dnia 11.04.2017 r. 25 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
MSIG 142/2017 (5279) poz. 28645 28645 Łańcut, 4.05.2017 r. UCHWAŁA nr 1/2017 I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Właściciele firmy Jard s.c. w Łańcucie tj.: 1. Jolanta Zaniewska-Dudek 2. Janusz Dudek 3. Aleksander Dudek na zebraniu w dniu 4 maja 2017 r. zapoznali się ze sprawozdaniem finansowym za rok 2016 w wyniku czego podjęli decyzję o zatwierdzeniu ww. sprawozdania składającego się z: - bilans - rachunek zysków i strat - rachunek przepływów pieniężnych - zestawienie zmian w kapitale własnym - informacja dodatkowa - opinia biegłego rewidenta II PODZIAŁ ZYSKU Firma JARD s.c. w 2016 roku wypracowała zysk w wysokości: Wspólnicy spółki pobrali w ciągu roku obrotowego zaliczki w wysokości: 1.061.959,41 zł. - 1.061.959,41 zł. Decyzją wspólników kwota zysku w całości została przeznaczona na pokrycie wypłaconych zaliczek na poczet zysku. Wspólnicy Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2017 R. 56