FB.V.0932-34-06 Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Komendzie Wojewódzkiej Pastwowej Stray Poarnej w Krakowie w dniu od 11 do 15 grudnia 2006 roku przez Grzegorza Gacha starszego inspektora w Wydziale Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli Nr 42/06 z dnia 06 grudnia 2006 roku. Kontrole przeprowadzono w zakresie realizacji budetu ze szczególnym uwzgldnieniem sposobu wykonywania zada okrelonych w art.44 ustawy o finansach publicznych. W trakcie kontroli zastosowano wyrywkowy system badania urzdze ksigowych i dowodów ródłowych. Kontrol objto okres od 1 stycznia do 30 listopada 2006 roku. W okresie objtym kontrol: - Do dnia 12 stycznia 2006 roku Małopolskim Komendantem Wojewódzkim Pastwowej Stray Poarnej w Krakowie był Pan Seweryn Dyja, natomiast z dniem 13 stycznia 2006 na to stanowisko powołany został Pan Andrzej Łabuz. - Głównym Ksigowym KW PSP jest Pani Wanda Dela mianowana na to stanowisko z dniem 01 sierpnia 2002 roku. W trakcie kontroli wyjanie udzielali: Pani Anna Satora Z-ca Naczelnika Wydziału Finansów KW PSP oraz inni pracownicy w miar potrzeb. Ustalenia kontroli zostały ujte według tematów: I. Organizacja i wykonanie kontroli wewntrznej w oparciu o art.47 ustawy o finansach publicznych. II. Realizacja wydatków budetowych za okres od 01 stycznia do 30 listopada 2006 roku. I. Organizacja i wykonanie kontroli wewntrznej w oparciu o art.47ustawy o finansach publicznych. W zakresie realizacji zada okrelonych w art..44 i art.47 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz.U. z 2005 r. Nr 249, poz.2104 z pón. zm.) Małopolski Komendant Wojewódzki Pastwowej Stray Poarnej Decyzj Nr 242/06 z dnia 05 grudnia 2006 roku, ustalił procedury kontroli wydatków dokonywanych ze rodków publicznych, zasady wstpnej oceny ich celowoci, sposoby wykorzystania kontroli i oceny oraz kontrole administracyjn przestrzegania realizacji procedur kontroli oraz zasady wstpnej oceny celowoci poniesienia wydatków w Komendzie Wojewódzkiej Pastwowej Stray Poarnej w Krakowie. Zgodnie z 1 pkt.1 ww. decyzji czynnoci kontrolne w zakresie swych uprawnie wykonuj zastpcy Małopolskiego Komendanta Wojewódzkiego, Główny Ksigowy, Naczelnicy poszczególnych wydziałów oraz ich zastpcy. Na dokumentach finansowych objtych kontrol znajduj si zapisy wiadczce o stosowaniu przez pracowników wyej opisanych procedur kontroli wewntrznej wydatków 1
dokonywanych przez KW PSP ze rodków publicznych. Przedmiotowa decyzja wraz z załcznikiem nr 1 stanowi załcznik Nr 1 do protokołu. Wydatki zrealizowane w okresie od 1 stycznia do 30 listopada 2006 roku to: - Wydatki na wynagrodzenia osobowe pracowników plus dodatki kwota - 4.083.976,73 zł - wiadczenia kwota 216.041,90 zł - Wydatki pozostałe kwota 4.268.690,41 zł - Odpis na ZFS kwota 16.300,00 zł. II. Realizacja wydatków w okresie od 01 stycznia do 30 listopada 2006 roku. Plan jednostkowy wydatków i dochodów budetowych na rok 2006 został zatwierdzony przez Małopolskiego Komendanta Wojewódzkiego Pastwowej Stray Poarnej i Głównego Ksigowego w dniu 31 marca 2006 roku. Plan ten objł wydatki w dziale 754 Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa, rozdział 75410 Komendy Wojewódzkie Pastwowej Stray Poarnej kwot 10.169.000,00 zł, w tym wydatki biece kwot 7.748.000,00 zł oraz wydatki inwestycyjne kwot 2.691.000,00 zł. W okresie od stycznia do listopada 2006 roku plan wydatków budetowych KW PSP uległ zmianom dokonywanym pomidzy paragrafami w obrbie jednego rozdziału celem urealnienia i dostosowania planu do przewidywanego wykonania stosownymi zarzdzeniami Wojewody Małopolskiego oraz decyzjami Małopolskiego Komendanta Wojewódzkiego Pastwowej Stray Poarnej i na dzie 30 listopada 2006 roku wyniósł kwot ogółem: 10.814.510,00 zł (zgodnie ze sprawozdaniem Rb-28, które stanowi załcznik Nr 2 do protokołu) w tym: - w rozdz. 75410 kwota: 9.939.510,00 zł - w rozdz. 75478 kwota : 875.000,00 zł. Wykonanie ogółem 9.070.319,03 zł (co stanowiło 83,87% planu), w tym: - rozdz. 75410 kwota: 8.585.009,04 zł, - rozdz. 75478 kwota: 485.309,99 zł. Zgodnie ze sprawozdaniem Rb-23 o stanie rodków na rachunkach bankowych na koniec miesica listopada 2006 roku. KW PSP do dnia 30 listopada 2006 roku otrzymała rodki finansowe w wysokoci 9.374.659,32 zł, natomiast wydatki wyniosły kwot -9.070.319,03 zł. Wyrywkowej kontroli poddano wydatki zrealizowane w okresie od stycznia do listopada br. w nastpujcych paragrafach klasyfikacji budetowej: 4250 Zakup sprztu i uzbrojenia. Plan wydatków na dzie 30 listopada 2006 roku zgodnie ze sprawozdaniem Rb-28 wyniósł kwot 170.000,00 zł, natomiast wykonanie kwota 122.432,53 zł. Kontrola objto urzdzenia ksigowo ewidencyjne dotyczce poniesionych wydatków w tym paragrafie według dowodów ksigowych. BW 191 2
- Fa VAT Nr F/611/0093 z dnia 15.11.2006 r. wystawiona przez CONSORTIA Sp. z o.o. z Warszawy na kwot 13.493,84 zł, za zakup: radiotelefonu, akumulatora, zestaw podhełmowy oraz pokrowiec skórzany opłacone z: 4250 kwota 3.555,74 zł (radiotelefon, akumulator i zestaw podhełomowy); 4210 kwota - 139,10 zł (za pokrowiec skórzany). Zapłacona poleceniem przelewu w dniu 20.11.2006 roku. BW 196 Fa VAT Nr KS/221/06 z dnia 14.11.2006 r. na kwot 16.792,28 zł wystawiona przez FIRE- MAX Spółka z o.o. z Warszawy za zakup poduszki wysokocinieniowej V24, reduktor butlowy, sterownik opłacone z: 4250 kwota 12.950,22 zł; oraz zakup wy opłaconych : 4210 kwota - 3.842,36 zł. Zapłacona poleceniem przelewu w dniu 27.11.2006 roku. BW 198 Fa VAT Nr 03709/11/2006 z dnia 24.11.2006 r. wystawiona przez NKK System Nowak. Kukułka Spółka jawna z Krakowa na kwot 71.973,55 zł za zakup zestawów komputerowych opłacone z 4250, zapłacona poleceniem przelewu w dniu 29.11.2006 roku. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Dokumenty objte kontrol spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci (Dz.U. z 2002 roku Nr 76, poz.694 z pón. zm.). Dokumenty s sprawdzone pod wzgldem merytorycznym i formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione, s zgodne z ewidencj ksigow oraz sprawozdaniem Rb- 28 z wykonania planu wydatków budetu pastwa na dzie 30 listopada 2006 roku. 6060 Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budetowych. Plan wydatków na dzie 30 listopada 2006 roku w tym paragrafie zgodnie ze sprawozdaniem Rb-28 wyniósł kwot: 735.960,00 zł, a realizacja wydatków zamknła si kwot: 712.984,00 zł co stanowiło 96,87% planu (rodki przeznaczone na zakup sam. ratowniczo ganiczych). Kontrol objto urzdzenia ewidencyjno ksigowe dotyczce wydatków poniesionych w 6060 oraz nastpujce dowody ksigowe: - BW 067 Fa VAT Nr F/70/0004/03/2006 z dnia 24.04.2006 r. wystawiona przez Piotr Wawrzaszek Inynieria Samochodów Specjalnych Bielsko Biała ul. Leszczyska 22 na kwot 268.750,00 zł zapłacono ze rodków: kwota: 200.000,00 zł Wojewódzki Fundusz Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej w Krakowie; kwota: 18.750,00 zł KW PSP (budet Wojewody): kwota: 50.000,00 KM PSP Tarnów. Samochód został przekazany KM PSP w Tarnowie. - BW 067 Fa VAT Nr 21 z dnia 03.03.2006 r. wystawiona przez Mirosława Stolarczyka Przedsibiorstwo Usługowo Handlowe Kielce ul. ciegiennego 268a na kwot 378.977,00 zł zapłacono ze rodków: 3
kwota: 192.000,00 zł Wojewódzki Fundusz Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej w Krakowie; kwota: 186.977,00 zł KW PSP (budet Wojewody). Samochód przekazany do KP PSP w Brzesku. - BW 070 Fa VAT Nr F/70/0003/03/2006 z dnia 07.03.2006 r. wystawiona przez Piotr Wawrzaszek Inynieria Samochodów Specjalnych Bielsko Biała ul. Leszczyska 22 na kwot 147.550,00 zł zapłacono ze rodków: kwota: 107.550,00 zł KW PSP (budet Wojewody); kwota: 40.000,00 zł KP PSP Owicim. Samochód przekazany do KP PSP Owicim. -BW 070 Fa VAT Nr F/70/0002/03/2006 z dnia 30.03.2006 r. wystawiona jw. na kwot 147.550,00 zł zapłacona ze rodków: Kwota: 100.000,00 zł KW PSP (budet Wojewody); Kwota: 47.550,00 zł Wojewódzki Fundusz Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej w Krakowie. Samochód zakupiony dla KM PSP w Nowym Sczu. - BW 152 Fa VAT Nr 84 z dnia 04.08.2006 r. wystawiona przez Mirosława Stolarczyka Przedsibiorstwo Usługowo Handlowe Kielce ul. ciegiennego 268a na kwot 299.707,00 zł zapłacona ze rodków KW PSP (budet Wojewody). Samochód zakupiony dla KM PSP Kraków. Ogółem na zakupy samochodów wydatkowano kwot: 1.242.534,00 zł w tym ze rodków: KW PSP (budet Wojewody) 712.984,00 zł; Wojewódzkiego Funduszu Ochrony rodowiska I Gospodarki Wodnej w Krakowie 439.550,00 zł; rodki własne jednostek, które otrzymały samochody 90.000,00 zł. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Dokumenty objte kontrol spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci (Dz.U. z 2002 roku Nr 76, poz.694 z pón. zm.). Dokumenty s sprawdzone pod wzgldem merytorycznym i formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione, s zgodne z ewidencj ksigow oraz sprawozdaniem Rb- 28 z wykonania planu wydatków budetu pastwa na dzie 30 listopada 2006 roku. Dział 754 rozdział 75478 Usuwanie skutków klsk ywiołowych. 6069 Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budetowych finansowanych ze rodków funduszy strukturalnych. Plan kwota 450.000,00 zł. Wykonanie kwota 449.999,99 zł. rodki w kwocie: 450.000,00 zł zostały przyznane zarzdzeniem Nr 219/06 Wojewody Małopolskiego z dnia 31.07.2006 roku z dz. 754 rozdz. 75478 6069 z przeznaczeniem na dofinansowanie projektu Interreg IIIA ( zakup specjalistycznego sprztu transgranicznego 4
systemu przeciwdziałania powodziom i awariom na polsko słowackim przejciu granicznym). Zrealizowane wydatki według dowodu BI 004 obejmuj nastpujce faktury: - Fa VAT Nr F/70/0003/10/2006 z dnia 03.10.2006 wystawiona przez Piotr Wawrzaszek Inynieria Samochodów Specjalnych Bielsko Biała na kwot: 524.300,00 zł zapłacona przelewem w dniu 09.10.2006 r. w tym ze rodków Wojewody, kwota 102.555,28 zł; - Fa VAT Nr F/70/0002/10/2006 z dnia 03.10.2006 r. wystawiona jw. Kwota 267.5000,00 zł zapłacona przelewem w dniu 09.10.2006 r. w tym ze rodków Wojewody kwota 52.324,12 zł; - Fa VAT Nr F/70/0004/10/2006 z dnia 03.10.2006 wystawiona jw.. kwota 256.8000,00 zł zapłacono przelewem w dniu 09.10.2006 w tym ze rodków Wojewody kwota 50.231,16 zł; - Fa VAT Nr F/70/0005/10/2006 z dnia 03.10.2006 wystawiona jw. Kwota 203.3000,00 zł zapłacono przelewem dniu 18.10.2006 w tym ze rodków Wojewody kwota 39.766,33 zł; - Fa VAT Nr 65/06 z dnia 18.09.2006 wystawiona przez ZAMET Głowno Adam Pruski, Zdzisław Łuczek Spółka jawna Głowno ul. Sikorskiego 3 kwota 71.476,00 zł zapłacona przelewem w dniu 09.10.2006 w ty ze rodków Wojewody kwota 13.981,00 zł; - Fa VAT Nr 0947/06/FVS z dnia 20.09.2006 wystawiona przez HIAB Sp. z o.o. Oarów Mazowiecki kwota 488.594,10 zł zapłacona przelewem w dniu 13.10.2006 r. w tym ze rodków Wojewody kwota 95.571,05 zł; - Fa Nr 0948/06/FVA z dnia 20.09.2006 r. wystawiona przez jw. Kwota 488.574,10 zł zapłacono przelewem w dniu 13.10.2006 w tym ze rodków Wojewody kwota 95.571,05 zł. Ze rodków współfinansujcych ten program zgodnie z wykazem w/w faktur zakupiono nastpujcy sprzt: - 2 szt. hakowy system załadowczy LHS zmontowany na podwoziu Mercedesa; - 1 szt. przyczepa ciarowa podkontemerowa; - 1 szt. przyczepa z pompa wysokiej wydajnoci do wody zanieczyszczonej; - 1 szt. kontener ze sprztem przeciwpowodziowym; - 1 szt. kontener kwatermistrzowski socjalny z przeznaczeniem magazynowym; - 1 szt. kontener do usuwania skutków powodzi. Ponadto ze rodków powodziowych rozdz. 75478 6060 przyznanych decyzj Ministra Finansów Nr FB3-4135-EG/06/3168 PELS z dnia 01.08.2006 r. w kwocie 150.000,00 zł do dnia 30 listopada 2006 r. wykorzystano kwot w 6060 35.310,00 zł na zakup pompy szlamowej Honda WT 40 x zakupionej zgodnie z dowodem ksigowym BW 191 - Fr VAT Nr 5643/06 z dnia 09.11.2006 wystawiona przez PILAR-TECH sp.j. T.Krzysztofek, K.Lorenc z Krakowa kwota: 35.310,00 zł zapłacono przelewem w dniu 20.11.2006 r.. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Dokumenty objte kontrola s sprawdzone pod wzgldem merytorycznym oraz formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. 5
Stwierdza si, e na wykonane wydatki na dzie 30 listopada 2006 roku w kwocie: 9.070.319,03 zł kontrol objto 14,29% poniesionych wydatków na łczna kwot: 1.296.573,50 zł. Na tym czynnoci kontrolne zakoczono. Protokół sporzdzono w dwóch jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W zwizku z pozytywnymi ustaleniami zawartymi w protokole odstpiono od wydania zalece pokontrolnych. Kontrole odnotowano w ksice pod poz. 3/2006. Integraln cz protokołu stanowi załczniki: 1. Kserokopia Decyzja Nr 242/06 z dnia 5 grudnia 2006 r. wraz z załcznikiem Nr 1. 2. Kserokopia sprawozdania Rb-28 z wykonania planu wydatków budetu pastwa za okres od pocztku roku do dnia 0.11.2006 r. Protokół nie zawiera informacji podlegajcych wyłczeniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Kraków, dnia 15 grudnia 2006. Kontrolujcy Kontrolowany Starszy Inspektor Komenda Wojewódzka Małopolski Komendant (-)Grzegorz Gach Pastwowej Stray Poarnej Wojewódzki Pastwowej w Krakowie Stray Poarnej (-)bryg.mgr in. Andrzej Łabuz Zastpca Naczelnika Wydziału Finansów (-)mł.kpt. Anna Satora 6