MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 Poz. 6835. WARBUD - HOCHTIEF - Muzeum II Wojny Światowej Spółka cywilna w Warszawie. [BMSiG-42779/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdanie finansowego I. WARBUD - HOCHTIEF - Muzeum II WŚ spółka cywilna z siedzibą w Warszawie (02-672), ul. Domaniewska 32, działa jako spółka cywilna, powołana na podstawie Umowy o Współpracy podpisanej 30 sierpnia 2013 roku, NIP 701-04-15-203, REGON 147132199. Ze względu na podstawowy przedmiot prowadzonej działalności, tj. wykonywanie robót ogólnobudowlanych, związanych z wznoszeniem budynków, w Polskiej Klasyfikacji Działalności Spółka otrzymała nr 4110Z. II. Jednostka prowadzi działalność ograniczoną w czasie do zakończenia kontraktu. III. Niniejsze sprawozdanie finansowe prezentuje stan aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2016 a pozycje rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r. IV. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. V. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów: - środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości aktualizacji wyceny środków trwałych, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe; - umorzenie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane jest metodą liniową, zgodnie z poniżej przedstawioną tabelą, zapewniających odpisanie wartości początkowej przez okres ekonomicznej przydatności składnika majątku; Inne wartości niematerialne i prawne 10% - 20% Budynki i budowle 2% - 10% Urządzenia techniczne i maszyny 10% - 50% Środki transportu 20% - 50% Pozostałe środki trwałe 10% -20% - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniżej wartości początkowej nieprzekraczającej 3.500 zł amortyzuje się jednorazowo; - długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; - materiały i towary wycenia się według cen nabycia, rozchody dokonywane są wg zasady pierwsze weszło - pierwsze wyszło ; - zaliczki na poczet dostaw wycenia się wg wartości nominalnej, powstałej przy wpłacie zaliczki, przy uwzględnieniu zasady ostrożności; - należności wycenia się w kwotach wymagających zapłaty, z zachowanie zasady ostrożnej wyceny, pomniejszone o odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące należności tworzone są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty przestało być prawdopodobne. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy lub kursie obowiązującym w grupie, jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - środki pieniężne w walucie krajowej wycenia się według wartości nominalnej; - na dzień bilansowy środki pieniężne w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP lub kursie obowiązującym w grupie, jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenione są na podstawie rzeczywiście poniesionych z góry nakładów, wynikających z faktur a dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych; MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LUTEGO 2018 R. 78
MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 - kapitał właścicieli wykazuje się w wysokości określonej w Umowie o Współpracy z dnia 30 sierpnia 2013 r., wraz z aneksami do tej Umowy; - zobowiązania spółki wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP lub kursie obowiązującym w grupie, jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - rezerwy, tj. zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie określonej wartości; - za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: - ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, - z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczeń jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. - długoterminowe umowy o roboty budowlano-montażowe, zgodnie z Ustawą o rachunkowości, wycenia się, stosując metodę procentowego zaawansowania. Wielkość przychodów z tytułu wykonania dotychczasowych prac ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania kosztów kontraktu. Przy obliczaniu stopnia zaawansowania uwzględnia się te koszty, które odzwierciedlają aktualny stan wykonanych prac w stosunku do całości budżetowanych kosztów. Różnicę pomiędzy niższymi przychodami zafakturowanymi a przychodami ustalonymi przy użyciu metody procentowego zaawansowania wykazuje się w czynnych rozliczeniach międzyokresowych. Różnice pomiędzy wyższymi przychodami zafakturowanymi a przychodami ustalonymi przy użyciu metody procentowego zaawansowania wykazuje się w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) jest ujmowana w rozliczeniach międzyokresowych biernych jako rezerwa na straty na kontrakcie i obciąża koszty operacyjne. Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe: Za zobowiązania warunkowe spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego: Spółka sporządza rachunek zysków i start w wersji kalkulacyjnej oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Na wynik finansowy brutto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych. Opodatkowanie: Spółka nie jest podatnikiem podatku dochodowego, ani od osób fizycznych, ani od osób prawnych. Podatnikiem są wspólnicy. W świetle art. 5 ust. 1-3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, kwoty uzyskane przez spółkę osobową od inwestora nie są przychodem podatkowym spółki, lecz jej wspólników. Analogicznie wydatki ponoszone przez spółkę osobową na nabycie towarów i usług nie będą stanowiły kosztów uzyskania przychodu spółki osobowej, lecz w proporcjach, do wniesionego wkładu koszty uzyskania przychodu wspólników. Bilans na dzień 31.12.2016 r. (wszystkie kwoty wykazane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) AKTYWA Nr noty Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015r. A AKTYWA TRWAŁE 400 499 I Wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe 4 5 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 1 Środki trwałe 2 4 5 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c urządzenia techniczne i maszyny - - d środki transportu - - e inne środki trwałe 4 5 2 Środki trwałe w budowie - - 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III Należności długoterminowe - - IV Inwestycje długoterminowe - - V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 396 494 1 Inne rozliczenia międzyokresowe 396 494 B AKTYWA OBROTOWE 58 244 33 957 I Zapasy 8 38 1 Materiały - - 2 Półprodukty i produkty w toku - - 3 Produkty gotowe - - 4 Towary - - 5 Zaliczki na dostawy 8 38 II Należności krótkoterminowe 1 12 068 97 1 Należności od jednostek powiązanych 18 - a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 18 - - do 12 miesięcy 18 - - powyżej 12 miesięcy - - b inne - - 2 Należności od pozostałych jednostek 12 050 97 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 12 050 97 - do 12 miesięcy 12 050 97 - powyżej 12 miesięcy - - b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - - c inne - - d dochodzone na drodze sądowej - - III Inwestycje krótkoterminowe 23 518 16 821 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 23 518 16 821 a w jednostkach powiązanych - - b w pozostałych jednostkach - - c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 23 518 16 821 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 23 518 16 821 2 Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 22 650 17 001 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 D Udziały (akcje) własne 0 0 AKTYWA RAZEM 58 644 34 456 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LUTEGO 2018 R. 80
MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 PASYWA Nr noty Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015 r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 21 686 10 153 I Kapitał (fundusz) podstawowy 4 2 000 2 000 II Kapitał (fundusz) zapasowy - - III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - V Zysk (strata) z lat ubiegłych 8 152 2 608 VI Zysk (strata) netto 5 11 534 5 545 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 36 958 24 303 I Rezerwy na zobowiązania 2 177 904 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3 Pozostałe rezerwy 7 2 177 904 - długoterminowe 1 741 904 - krótkoterminowe 436 - II Zobowiązania długoterminowe - - III Zobowiązania krótkoterminowe 17 733 16 957 1 Wobec jednostek powiązanych 586 11 340 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6, 9 586 1 340 - do 12 miesięcy 586 1 340 - powyżej 12 miesięcy - - b inne 9-10 000 2 Wobec pozostałych jednostek 17 147 5 617 a kredyty i pożyczki - - b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c inne zobowiązania finansowe - - d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6, 9 15 163 5 327 - do 12 miesięcy 15 138 5 297 - powyżej 12 miesięcy 25 30 e zaliczki otrzymane na dostawy - - f zobowiązania wekslowe - - g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 984 290 h z tytułu wynagrodzeń - - i inne - - 3 Fundusze specjalne - - IV Rozliczenia międzyokresowe 17 048 6 442 1 Ujemna wartość firmy - - 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 8 17 048 6 442 - długoterminowe - - 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 - krótkoterminowe 17 048 6 442 PASYWA RAZEM 58 644 34 456 Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów Wojciech Gerber WARBUD SA Tadeusz Blecha HOCHTIEF Polska SA HOCHTIEF Solutions AG Warszawa, dn. 19 stycznia 2017 roku Rachunek zysków i strat od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku (wersja kalkulacyjna) (wszystkie kwoty wykazane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wykonanie za okres Wykonanie za okres Nr noty 01.01.2016 r. - 01.01.2015 r. - 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, 10 w tym: 121 948 72 742 - od jednostek powiązanych 15 0 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 121 939 72 652 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 9 90 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 11 110 598 67 346 - jednostkom powiązanym 15 10 232 21 228 I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 110 592 67 078 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 268 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 11 350 5 396 D Koszty sprzedaży 0 0 E Koszty ogólnego zarządu 0 0 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 11 350 5 396 G Pozostałe przychody operacyjne 12 636 26 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II Dotacje 0 0 III Inne przychody operacyjne 636 26 H Pozostałe koszty operacyjne 0 0 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 III Inne koszty operacyjne 0 0 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 11 986 5 422 J Przychody finansowe 13 99 123 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LUTEGO 2018 R. 82
MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 - od jednostek powiązanych 0 0 II Odsetki, w tym: 99 123 - od jednostek powiązanych 0 0 III Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 V Inne 0 0 K Koszty finansowe 14 551 0 I Odsetki, w tym: 551 0 - dla jednostek powiązanych 550 0 II Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 IV Inne 0 0 L Zysk (strata) brutto (I+J-K) 11 534 5 545 M Podatek dochodowy 0 0 N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0 0 O Zysk (strata) netto (L-M-N) 11 534 5 545 Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów Wojciech Gerber WARBUD SA Tadeusz Blecha HOCHTIEF Polska SA HOCHTIEF Solutions AG Warszawa, dn. 19 stycznia 2017 roku Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r. (wszystkie kwoty wykazane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 1 2 3 4 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 10 153 4 608 - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 10 153 2 000 1 Kapitał podstawowy na początek okresu 2 000 2 000 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - a zwiększenie (z tytułu) - - - wkład własny Partnerów - - b zmniejszenie (z tytułu) - - - zwrot wkładów własnych Partnerów - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 000 2 000 2 Kapitał zapasowy na początek okresu - - 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 1 2 3 4 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu - - 3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 4 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu - - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu - - 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 8 153 0 - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości - - 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 8 153 0 a zwiększenie (z tytułu) - - b zmniejszenie (z tytułu) - - - podział zysku - wypłata dla Partnerów - - 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8 153 2 608 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) - - 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8 153 2 608 6 Wynik netto 11 534 5 545 a zysk netto 11 534 5 545 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 686 10 153 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 21 686 10 153 Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów Wojciech Gerber WARBUD SA Tadeusz Blecha HOCHTIEF Polska SA HOCHTIEF Solutions AG Warszawa, dn. 19 stycznia 2017 roku Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku (metoda pośrednia) (wszystkie kwoty wykazane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 1 2 3 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 11 534 5 545 II Korekty razem 5 713 469 1 Amortyzacja - 2 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LUTEGO 2018 R. 84
MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 1 2 3 4 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - 5 Zmiana stanu rezerw 1 273 687 6 Zmiana stanu zapasów 30 (38) 7 Zmiana stanu należności (11 971) 1 387 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11 326 (5 291) 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 5 055 3 722 10 Inne korekty - - III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 17 247 6 014 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 0 0 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3 Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4 Inne wpływy inwestycyjne - - II Wydatki 0 0 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3 Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4 Inne wydatki inwestycyjne - - III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 0 0 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 0 0 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2 Kredyty i pożyczki - - 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4 Inne wpływy finansowe - odsetki - - II Wydatki 10 550 0 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 1 2 3 4 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4 Spłaty kredytów i pożyczek 10 000-5 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - 8 Odsetki 550-9 Inne wydatki finansowe - - III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (10 550) 0 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) 6 697 6 014 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 6 697 6 014 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F Środki pieniężne na początek okresu 16 821 10 807 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 23 518 16 821 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów Wojciech Gerber WARBUD SA Tadeusz Blecha HOCHTIEF Polska SA HOCHTIEF Solutions AG Warszawa, dn. 19 stycznia 2017 roku Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Wspólników Warbud - Hochtief Muzeum II Wojny Światowej spółka cywilna Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Spółki Warbud - Hochtief Muzeum II Wojny Światowej spółka cywilna z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 32 (dalej Spółka ), na które składają się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych sporządzone za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika Spółki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Wspólnicy Spółki są odpowiedzialni za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późniejszymi zmianami), zwaną dalej Ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Wspólnicy Spółki są również odpowiedzialni za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z Ustawą o rachunkowości Wspólnicy Spółki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LUTEGO 2018 R. 86
MSIG 32/2018 (5420) poz. 6835 6835 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późniejszymi zmianami. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Spółkę sprawozdania finansowego w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia opinii z badania. Opinia o sprawozdaniu finansowym Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz postanowieniami umowy Spółki. Maciej Krasoń Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie nr ewidencyjny 10149 W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. - podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73 Maciej Krasoń Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Warszawa, 29 czerwca 2017 roku 29.05.2017 r. DECYZJA Niniejszym, zatwierdzamy sprawozdanie finansowe WARBUD-HOCHTIEF Muzeum II WŚ spółka cywilna za rok obrotowy 2016, zysk netto w kwocie 11.533.953,69 zł przeznaczamy do wypłaty na rzecz wspólników po zakończeniu realizacji projektu oraz jego finalnym rozliczeniu. Podpisy Wspólników Wojciech Gerber WARBUD SA Tadeusz Blecha HOCHTIEF Polska SA oraz HOCHTIEF Solutions AG 14 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87