MSIG 129/2017 (5266) poz

Transkrypt

1 Poz WARBUD - PORR - Szpital Kraków Prokocim Spółka cywilna w Warszawie. [BMSiG-18279/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdanie finansowego I. WARBUD - PORR - Szpital Kraków Prokocim spółka cywilna z siedzibą w Warszawie (02-672) przy ul. Domaniewskiej 32, działa jako spółka cywilna, powołana na podstawie Umowy o Współpracy podpisanej 20 kwietnia 2015 roku, NIP , REGON Ze względu na podstawowy przedmiot prowadzonej działalności, tj. wykonywanie robót ogólnobudowlanych, związanych z wznoszeniem budynków, w Polskiej Klasyfikacji Działalności Spółka otrzymała nr 4110Z. II. Jednostka prowadzi działalność ograniczoną w czasie do zakończenia kontraktu. III. Niniejsze sprawozdanie finansowe prezentuje stan aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2016 r., a pozycje rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. IV. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm). Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. V. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów: - środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości aktualizacji wyceny środków trwałych, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe; - umorzenie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane jest metoda liniową, zgodnie z poniżej przedstawioną tabelą, zapewniających odpisanie wartości początkowej przez okres ekonomicznej przydatności składnika majątku; Inne wartości niematerialne i prawne 10% - 20% Budynki i budowle 2% - 10% Urządzenia techniczne i maszyny 10% - 50% Środki transportu 20% - 50% Pozostałe środki trwałe 10% -20% - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniżej wartości początkowej nieprzekraczającej zł amortyzuje się jednorazowo; - długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; - materiały i towary wycenia się według cen nabycia, rozchody dokonywane są wg zasady pierwsze weszło - pierwsze wyszło ; - zaliczki na poczet dostaw wycenia się wg wartości nominalnej, powstałej przy wpłacie zaliczki, przy uwzględnieniu zasady ostrożności; - należności wycenia się w kwotach wymagających zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, pomniejszone o odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące należności tworzone są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty przestało być prawdopodobne. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy lub kursie obowiązującym w grupie jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - środki pieniężne w walucie krajowej wycenia się według wartości nominalnej; - na dzień bilansowy środki pieniężne w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP lub kursie obowiązującym w grupie jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenione są na podstawie rzeczywiście poniesionych z góry nakładów, wynikających z faktur a dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych; - kapitał właścicieli wykazuje się w wysokości określonej w Porozumieniu Wykonawczym stanowiącym suplement do Umowy Spółki Cywilnej z dnia 20 kwietnia 2015 r.; 95

2 MSIG 129/2017 (5266) poz zobowiązania spółki wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP lub kursie obowiązującym w grupie jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - rezerwy, tj. zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie określonej wartości; - za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: - ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, - z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczeń jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności; - długoterminowe umowy o roboty budowlano-montażowe, zgodnie z Ustawą o rachunkowości, wycenia się, stosując metodę procentowego zaawansowania. Wielkość przychodów z tytułu wykonania dotychczasowych prac ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania kosztów kontraktu. Przy obliczaniu stopnia zaawansowania uwzględnia się te koszty, które odzwierciedlają aktualny stan wykonanych prac w stosunku do całości budżetowanych kosztów. Różnicę pomiędzy niższymi przychodami zafakturowanymi a przychodami ustalonymi przy użyciu metody procentowego zaawansowania wykazuje się w czynnych rozliczeniach międzyokresowych. Różnice pomiędzy wyższymi przychodami zafakturowanymi a przychodami ustalonymi przy użyciu metody procentowego zaawansowania wykazuje się w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) jest ujmowana w rozliczeniach międzyokresowych biernych jako rezerwa na straty na kontrakcie i obciąża koszty operacyjne. Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka sporządza rachunek zysków i start w wersji kalkulacyjnej oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Na wynik finansowy brutto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych, 3. wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia). Opodatkowanie Spółka nie jest podatnikiem podatku dochodowego, ani od osób fizycznych, ani od osób prawnych. Podatnikiem są wspólnicy. W świetle art. 5 ust. 1-3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, kwoty uzyskane przez spółkę osobową od inwestora nie są przychodem podatkowym spółki, lecz jej wspólników. Analogicznie wydatki ponoszone przez spółkę osobową na nabycie towarów i usług nie będą stanowiły kosztów uzyskania przychodu spółki osobowej, lecz w proporcjach, do wniesionego wkładu koszty uzyskania przychodu wspólników. Bilans na dzień 31 grudnia 2016 roku AKTYWA Nr noty Stan na r. Stan na A AKTYWA TRWAŁE I Wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 96

3 1 Środki trwałe a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c urządzenia techniczne i maszyny d środki transportu - - e inne środki trwałe Środki trwałe w budowie 20-3 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III Należności długoterminowe - - IV Inwestycje długoterminowe - - V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - B AKTYWA OBROTOWE I Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b inne Należności od pozostałych jednostek a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - - b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c inne - - d dochodzone na drodze sądowej - - III Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a w jednostkach powiązanych - - b w pozostałych jednostkach - - c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 D Udziały (akcje) własne 0 0 AKTYWA RAZEM

4 MSIG 129/2017 (5266) poz PASYWA Nr noty Stan na r. Stan na A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY I Kapitał (fundusz) podstawowy II Kapitał (fundusz) zapasowy - - III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - V Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI Zysk (strata) netto VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe - - II Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a inne III Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - - b inne Wobec pozostałych jednostek a kredyty i pożyczki - - b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c inne zobowiązania finansowe - - d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - - e zaliczki otrzymane na dostawy - - f zobowiązania wekslowe - - g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h z tytułu wynagrodzeń - - i inne Fundusze specjalne - - IV Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 98

5 - długoterminowe krótkoterminowe PASYWA RAZEM Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów: Daniel Okoński Michael Vetter Warszawa, dn. 7 lutego 2017 roku Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku (wersja kalkulacyjna) Nr noty Wykonanie za okres r. Wykonanie za okres r. - A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, 9 w tym: od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) D Koszty sprzedaży 0 0 E Koszty ogólnego zarządu 0 0 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) G Pozostałe przychody operacyjne I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Dotacje - - III Inne przychody operacyjne 3 6 H Pozostałe koszty operacyjne I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

6 MSIG 129/2017 (5266) poz III Inne koszty operacyjne - - I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) J Przychody finansowe I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych - - II Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych - - III Zysk ze zbycia inwestycji - - IV Aktualizacja wartości inwestycji - - V Inne - - K Koszty finansowe I Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych - - II Strata ze zbycia inwestycji - - III Aktualizacja wartości inwestycji - - IV Inne 1 1 L Zysk (strata) brutto (I+J-K) M Podatek dochodowy 0 0 N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) - - O Zysk (strata) netto (L-M-N) Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów: Daniel Okoński Michael Vetter Warszawa, dn. 7 lutego 2017 roku Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku r r I. Kapitał własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał podstawowy na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 100

7 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a zwiększenie (z tytułu) wkład własny Partnerów b zmniejszenie (z tytułu) zwrot wkładów własnych Partnerów Kapitał podstawowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego Stan kapitału zapasowego na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a zwiększenie (z tytułu) - - b zmniejszenie (z tytułu) podział zysku - wypłata dla Partnerów Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a zysk netto II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów: Daniel Okoński Michael Vetter Warszawa, dn. 7 lutego 2017 roku 101

8 MSIG 129/2017 (5266) poz Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku (metoda pośrednia) r r A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto II Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (2 551) - 7 Zmiana stanu należności (27 700) (31 790) 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne - - II Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne - - III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (24) (127) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 102

9 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - odsetki - - II Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - - III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (1 426) 900 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F Środki pieniężne na początek okresu G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Daniel Okoński Warszawa dn. 7 lutego 2017 roku Podpisy Rady Partnerów: Sporządził Mirosław Józefczuk Michael Vetter WARBUD-PORR Szpital Kraków Prokocim s.c r. ul. Domaniewska Warszawa, Polska DECYZJA Niniejszym, zatwierdzamy sprawozdanie finansowe WARBUD - PORR Szpital Kraków Prokocim spółka cywilna za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016, zysk netto w kwocie ,77 zł przeznaczamy do wypłaty na rzecz wspólników. Podpisy Wspólników PORR Polska Construction SA 103