MSIG 31/2018 (5419) poz

Poz. 6595. Przedsiębiorstwo Romanowski w Sędławkach. [BMSiG-34633/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba firmy Roman Romanowski Przedsiębiorstwo Romanowski Sędławki 24, 11-200 Bartoszyce Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Olsztynie Identyfikacja podatkowa NIP: 743-000-11-70 decyzja US z dnia 26.05.1993 r. NIP UE: PL7430001170 decyzja US z dnia 21.04.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Roman Romanowski Przedsiębiorstwo Romanowski rozpoczęło prowadzenie działalności gospodarczej w dniu 19.06.1992 r. co potwierdziło wpisem do Ewidencji Działalności Gospodarczej pod numerem 182. Działalność prowadzona jest przez osobę fizyczną. Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Roman Romanowski - właściciel firmy. Przedmiot działania REGON: 004458612 PKD 46.61Z Jednostka prowadzi głównie działalność w zakresie sprzedaży hurtowej maszyn i urządzeń rolniczych oraz dodatkowego wyposażenia, a także w zakresie handlu zbóż i rzepaku. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1 styczeń 2016 r.-31 grudzień 2016 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 6.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3.500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). 111

MSIG 31/2018 (5419) poz. 6595 6595 Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach zakupu, stosując ceny przeciętne, - towary - w cenach zakupu, stosując ceny przeciętne, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. - produkty - w kosztach wytworzenia. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w którym został otworzony rachunek. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w Przedsiębiorstwie nie są tworzone, Fundusze specjalne w Przedsiębiorstwie nie są tworzone, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych, - z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych właściciel rozlicza się indywidualne. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, upustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, oprocentowania rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia 10.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 112

Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r. jednostka obliczeniowa: PLN Lp. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A Aktywa trwałe 40 010 862,22 22 003 393,46 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 26 996 924,16 21 667 309,36 1. Środki trwałe 13 797 223,11 12 728 604,37 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 241 430,68 241 430,68 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 002 392,69 9 405 586,15 c) urządzenia techniczne i maszyny 751 931,67 1 199 284,08 d) środki transportu 3 727 198,75 1 782 054,72 e) inne środki trwałe 74 269,32 100 248,74 2. Środki trwałe w budowie 13 199 701,05 8 938 704,99 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 12 512 448,05 132 000,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 10 924 564.69 132 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 10 924 564,69 132 000,00 - udziały lub akcje 132 000,00 132 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 10 792 564,69 - inne długoterminowe aktywa finansowe 113

MSIG 31/2018 (5419) poz. 6595 6595 4. Inne inwestycje długoterminowe 1 587 883,36 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 501 490,01 204 084,10 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 501 490,01 204 084,10 B Aktywa obrotowe 94 013 875,41 111 114 950,39 I Zapasy 65 053 028,36 75 673 870,80 1. Materiały 71 347,95 248 161,37 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 57 299 780,90 72 479 696,10 5. Zaliczki na dostawy 7 681 899,51 2 946 013,33 II Należności krótkoterminowe 27 163 094,65 34 391 349,62 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0.00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 27 163 094,65 34 391 349,62 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 27 140 046,02 32 800 721,46 - do 12 miesięcy 27 140 046,02 32 800 721,46 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 7 447,43 963 736,14 c) inne 15 601,20 626 892,02 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 325 548,51 797 331,43 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 325 548,51 797 331,43 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 325 548,51 797 331,43 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 325 548,51 797 331,43 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 114

- inne środki pieniężne 0,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 472 203,89 252 398,54 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM 134 024 737,63 133 118 343,85 Lp. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A Kapitał (fundusz) własny 21 179 093,73 21 501 883,76 I Kapitał (fundusz) podstawowy 20 567 903,40 21 264 022,82 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 611 190,33 237 860,94 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 112 845 643,90 111 616 460,09 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 39 317 309,74 60 539 778,38 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 39 317 309,74 60 539 778,38 a) kredyty i pożyczki 37 774 446,85 59 793 833,74 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 542 862,89 745 944,64 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 73 528 334,16 51 076 681,71 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 115

MSIG 31/2018 (5419) poz. 6595 6595 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 73 528 334,16 51 076 681,71 a) kredyty i pożyczki 44 000 000,04 20 000 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 400 857,84 361 349,64 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 27 057 673,95 28 668 779,99 - do 12 miesięcy 27 057 673,95 28 668 779,99 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 394 056,85 1 409 544,01 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0.00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 406 396,42 172 153,24 h) z tytułu wynagrodzeń 163 212,15 152 084,66 i) inne 106 136,91 312 770,17 4. Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM 134 024 737,63 133 118 343,85 Dane uzupeniajce Umorzenie rzecz. skł. majątku trwałego 14 413 663,85 13 949 453,66 Umorzenie wart. niematerialnych i prawnych 117 841,88 117 841,88 Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia 10.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 116

Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Treść Stan na dzień 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. 1 2 3 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 118 775 953,87 157 122 260,06 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 4 286 924,69 3 648 976,28 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 114 489 029,18 153 473 283,78 B. Koszty działalności operacyjnej 116 020 304,55 154 267 190,32 I. Amortyzacja 1 112 210,44 1 239 584,84 II. Zużycie materiałów i energii 4 304 154,48 4 673 073,64 III. Usługi obce 2 150 963,29 2 605 067,90 IV. Podatki i opłaty, w tym: 212 078,36 245 301,20 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 298 076,00 2 345 066,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 506 296,86 501 201,58 - emerytalne 243 705.84 256 891,98 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 654 087,21 836 057,63 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 104 782 437,91 141 821 837,53 C. Zysk/Strata ze sprzedaży (A-B) 2 755 649,32 2 855 069,74 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 394 296,84 385 849,57 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 885 444,02 100 628,18 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 26 224,55 IV. Inne przychody operacyjne 482 628,27 285 221,39 E. Pozostałe koszty operacyjne 215 498,90 169 665,50 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 215 498,90 169 665,50 F. Zysk/Strata na działalności operacyjnej (C+D-E) 3 934 447,26 3 071 253,81 G. Przychody finansowe 23 776,58 4 752,88 I. Dywidendy i udziały w zyskach a) od jednostek powiązanych, w tym: - w którym jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) od jednostek pozostałych, w tym: - w którym jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 23 776,58 4 752,88 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 117

MSIG 31/2018 (5419) poz. 6595 6595 1 2 3 - od jednostek powiązanych IV. Aktualizacja wartości akywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 3 347 033,51 2 838 145,75 I. Odsetki, w tym: 2 778 290,88 2 687 692,21 - od jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu ktywów finansowych, w tym. - od jednostek powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 568 742,63 150 453,54 I. Zysk/Strata brutto na działalności gospodarczej (F+G-H) 611 190,33 237 860,94 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk/Strata netto (l-j-k) 611 190,33 237 860,94 Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia 10.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym za 2016 r. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny 21 501 883,76 23 131 525,73 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów la Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 21 501 883,76 23 131 525,73 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 21 264 022,82 22 633 569,89 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) 237 860,94 497 955,84 - podział zysku z lat ubiegłych 237 860,94 497 955,84 b) zmniejszenie (z tytułu) 933 980,36 1 867 502,91 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 20 567 903,40 21 264 022,20 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 118

b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - podział zysku - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) - podział zysku b) zwiększenie (z tytułu) - inne 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 237 860,94 497 955,84 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 237 860,94 497 955,84 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 237 860,94 497 955,84 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku 237 860,94 497 955,84 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 611 190,33 237 860,94 a) zysk netto 611 190,33 237 860,94 119

MSIG 31/2018 (5419) poz. 6595 6595 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 179 093,73 21 501 883,76 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 21 179 093,73 21 501 883,76 Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia 10.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 611 190,33 237 860,94 II Korekty razem 18 742 673,89 6 761 227,34 1. Amortyzacja 1 112 210,44 1 239 584,84 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udział w zyskach (dywidendy) 2 771 877,11 2 667 173,56 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -885 444,02-100 628,18 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 10 620 842,44 9 375 197,01 7. Zmiana stanu należności 7 228 254,97 2 260 243,70 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 587 855,79-8 384 801,91 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -517 211,26-295 541,68 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 19 353 864,22 6 999 088,28 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 172 591,14 173 034,15 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 172 591,14 173 034,15 2. Zbycie inwestycji nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 120

4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 18 272 993,96 7 149 582,62 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 480 429,27 7 149 582,62 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 10 792 564,69 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 10 792 564,69 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 10 792 564,69 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -17 100 402,82-6 976 548,47 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 1 980 613,15 4 806 743,06 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 980 613,15 4 806 743,06 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II Wydatki 3 705 857,47 4 534 676,47 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 933 980,36 1 867 502,91 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 2 771 877,11 2 667 173,56 9. Inne wydatki finansowe 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 725 244,32 272 066,59 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 528 217,08 294 606,40 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 528 217,08 294 606,40 - zmiana stanu środków pieniężnych w tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 797 331,43 502 725,03 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 325 548,51 797 331,43 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr Grażyna Kalinowska Właściciel Roman Romanowski Sędławki, dnia 10.03.2017 r. 121

MSIG 31/2018 (5419) poz. 6595 6595 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego za 2016 r. dla Właściciela Firmy Roman Romanowski - Przedsiębiorstwo Romanowski z siedzibą w Sędławkach 24, 11-200 Bartoszyce I. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego firmy Roman Romanowski - Przedsiębiorstwo Romanowski z siedzibą w Sędławkach 24 za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 134 024 737,63 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk brutto 611 190,33 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę -322 790,03 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. o kwotę 528 217,08 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Przedsiębiorstwa jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego godnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2016, poz. 1047), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Przedsiębiorstwa jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzone sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości. Właściciel Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosowanych stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela Przedsiębiorstwa oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. III. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Piktel nr ewid. 3124 AUDYTOR Danuta Piktel 10-687 Olsztyn, ul. Pomorska 7 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3210 Olsztyn, dnia 18.04.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 122

Decyzja nr 1/06/2017 Właściciela Przedsiębiorstwa ROMANOWSKI z dnia 30 czerwca 2017 roku w sprawie: zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 i przeznaczenia zysku na zwiększenie kapitału podstawowego przedsiębiorstwa Działając na podstawie ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 1994 r. Nr 121, poz. 591) z późniejszymi zmianami) zarządzam, co następuje: 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016, które po stronie aktywów i pasywów zamknęło się sumą 134 024 737,63 zł (słownie: sto trzydzieści cztery miliony dwadzieścia cztery tysiące siedemset trzydzieści siedem złotych 63/100 ) oraz rachunek wyników wykazujący zysk brutto w kwocie 611 190,33 zł (słownie: sześćset jedenaście tysięcy sto dziewięćdziesiąt złotych 33/100) 2 Zysk w wysokości 611 190,33 zł (słownie: sześćset jedenaście tysięcy sto dziewięćdziesiąt złotych 33/100) osiągnięty w Przedsiębiorstwie Romanowski w roku 2016, przeznaczam na zwiększenie kapitału podstawowego przedsiębiorstwa. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. 3 Właściciel Roman Romanowski 123