X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 44331. FM GROUP POLSKA we Wrocławiu. [BMSiG-29396/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE DLA FM GROUP POLSKA za rok obrotowy 2016 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym było: Sprzedaż detaliczna perfum i kosmetyków. 2. Jednostka zarejestrowana jest we wpisie do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 171159. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami właściciela z dnia 01.01.2011 r., wprowadzającej z dniem 01.01.2011 r. 5. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad rachunkowości: - Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się: w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania według: - cen nabycia (zakupu), - kosztu wytworzenia, - wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie przewidywanego użytkowania. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następnym od przyjęcia tych środków, wartości i praw do używania. Na dzień bilansowy środki trwałe, zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 1, są wyceniane według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich amortyzacji jednostka stosuje następujące uproszczenia: - od środków trwałych o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z planem amortyzacji, - środki trwałe o wartości od 1 000,00 zł do 3 500,00 zł podlegają jednorazowej amortyzacji w momencie oddania do eksploatacji, - środki trwałe o wartości poniżej 1 000,00 zł stanowią zużycie materiałów. - Inwestycje długoterminowe - nie dotyczą. - Zapasy towarów i materiałów podlegają ewidencji wartościowej oraz ilościowo-wartościowej w magazynie. Towary i materiały wycenia się według rzeczywistych cen zakupu. Rozchód towarów i materiałów wyceniany jest według metody FIFO. - Inwentaryzację towarów i materiałów przeprowadza się drogą spisu ich ilości z natury, wyceny tych ilości, porównania wartości z danymi ksiąg rachunkowych oraz wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic. Inwentaryzację przeprowadza się na ostatni dzień roku obrotowego. - Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Operacje sprzedaży skutkujące powstaniem należności jednostki wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień otrzymania zapłaty. 62

Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałych na dzień ich wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych a dodatnie do przychodów finansowych; natomiast w uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Wycena bilansowa należności wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2016 r. - Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie, zgodnie z umową, następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe - które to wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zakupu skutkujące powstaniem zobowiązań w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym dokumencie ustalony zostanie inny kurs. Operacje gospodarcze w walutach obcych stanowiące uregulowania zobowiązań z rachunku bankowego ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie historycznym, według metody FIFO. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny lub przy regulowaniu zobowiązań zalicza się odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. Wycena bilansowa zobowiązań wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2016 r. - Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia lub wartości rynkowej w zależności od tego która z nich jest niższa. Nabyte lub powstałe w Spółce krótkoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych, na dzień ich nabycia lub powstania, według ceny nabycia albo ceny zakupu. - Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według kursu średniego ustalonego przez NBP. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych wyceniany jest według metody FIFO - pierwsze przyszło, pierwsze wyszło - przy przyjęciu, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka wcześniej nabyła. Przychód środków pieniężnych w walutach obcych wycenia się według kursu średniego ustalonego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. - Kapitały własne wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. - Rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń, a także odnoszenia ich skutków finansowych jednostka dokonuje w następujący sposób: - czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, - biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikający w szczególności: - ze świadczeń wykonywanych na rzecz jednostki przez dostawców (wykonawców), których kwotę zobowiązań oszacować można w wiarygodny sposób, - z obowiązku wykonania przyszłych, związanych z bieżącą działalnością, świadczeń wobec osób trzecich, których kwotę można oszacować pomimo, ze data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana; w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego są dokonywane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń powinien być każdorazowo uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożności. Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych przyjęto do wyceny średnie kursy walut NBP na dzień 31.12.2016 r., tj. EUR = 4,4240 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Wrocław, dnia 20.04.2017 r. 27 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

Bilans AKTYWA Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015 r. A. AKTYWA TRWAŁE 2 812 178,65 3 738 433,00 I. Wartości niematerialne i prawne 10 465,00 21 649,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 10 465,00 21 649,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 201 713,65 3 116 784,00 1. Środki trwałe 2 201 713,65 3 116 784,00 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 85 678,12 95 024,83 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 754 171,69 2 131 076,52 c) urządzenia techniczne i maszyny 56 469,29 70 312,39 d) środki transportu 277 156,38 772 135,78 e) inne środki trwałe 28 238,17 48 234,48 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 600 000,00 600 000,00 1. Nieruchomości 600 000,00 600 000,00 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 64

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 12 898 988,82 12 553 885,04 I. Zapasy 2 369 070,76 4 633 467,05 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 2 369 070,76 4 630 873,25 5. Zaliczki na dostawy i usługi 2 593,80 II. Należności krótkoterminowe 8 026 403,40 7 535 721,82 1. Należności od jednostek powiązanych: 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od jednostek pozostałych: 8 026 403,40 7 535 721,82 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 424 050,64 1 312 920,55 - do 12 miesięcy 2 424 050,64 1 312 920,55 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków,dotacji,ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 5 588 989,67 6 219 408,40 c) inne 13 363,09 3 392,87 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 2 416 124,31 266 428,61 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 416 124,31 266 428,61 a) w jednostkach powiązanych: 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w jednostkach pozostałych: 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne: 2 416 124,31 266 428,61 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 416 124,31 266 428,61 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 27 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 87 390,35 118 267,56 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 15 711 167,47 16 292 318,04 PASYWA Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2015 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 1 211 247,86 3 879 016,33 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 148 065,16 8 148 065,16 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały(fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 VI. Zysk (strata) netto 946 185,85 9 336 087,62 VII. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -7 883 003,15-13 605 136,45 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 14 499 919,61 12 413 301,71 I. Rezerwy na zobowiązania 1 463 967,61 1 572 503,67 1. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy: 1 463 967,61 1 572 503,67 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 463 967,61 1 572 503,67 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec jednostek pozostałych: 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 13 035 952,00 10 840 798,04 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 66

- powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale: 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec jednostek pozostałych: 13 035 952,00 10 840 798,04 a) kredyty i pożyczki 7 720 000,00 6 842 052,71 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 331 663,37 725 544,01 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 841 170,65 1 612 819,10 - do 12 miesięcy 3 841 170,65 1 612 819,10 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 715 066,53 1 026 115,50 h) z tytułu wynagrodzeń 409 959,00 621 839,33 i) inne 18 092,45 12 427,39 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 15 711 167,47 16 292 318,04 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Wrocław, dnia 20.04.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Wyszczególnienie (wariant porównawczy) 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 90 135 356,91 104 800 273,95 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 636 994,31 27 408 127,43 27 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 65 498 362,60 77 392 146,52 B. Koszty działalności operacyjnej 88 974 241,91 95 220 495,77 I. Amortyzacja 990 006,43 857 943,93 II. Zużycie materiałów i energii 996 582,51 1 239 450,88 III. Usługi obce 45 216 311,81 49 922 741,92 IV. Podatki i opłaty, w tym: 345 277,02 363 484,26 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenie 7 441 806,65 8 905 061,11 VI. Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 320 709,36 1 599 277,79 - emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe 112 961,95 237 784,85 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 32 550 586,18 32 094 751,03 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 161 115,00 9 579 778,18 D. Pozostałe przychody operacyjne 109 397,46 211 972,71 I. Zysk z rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 40 650,41 110 048,85 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 68 747,05 101 923,86 E. Pozostałe koszty operacyjne 57 522,91 180 573,37 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 57 522,91 180 573,37 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 212 989,55 9 611 177,52 G. Przychody finansowe 17 587,51 874,91 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 14 035,97 622,05 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 3 551,54 252,86 H. Koszty finansowe 284 391,21 275 964,81 I. Odsetki, w tym: 226 143,40 232 145,79 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 58 247,81 43 819,02 68

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 946 185,85 9 336 087,62 J. Podatek dochodowy 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 946 185,85 9 336 087,62 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Wrocław, dnia 20.04.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. Wiersz Wyszczególnienie 2016 2015 4 I. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO) 3 879 016,33 2 349 986,03 - korekty błędów podstawowych I a. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 3 879 016,33 2 349 986,03 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - dla właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 27 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

4 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - błąd podstawowy - dopłata właściciela 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto -6 936 817,30-4 269 048,83 a) zysk netto 946 185,85 9 336 087,62 b) strata netto c) odpisy z zysku -7 883 003,15-13 605 136,45 ll. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1 211 247,86 3 879 016,33 lll. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 211 247,86 3 879 016,33 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Wrocław, dnia 20.04.2017 r. Wiersz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 946 185,85 9 336 087,62 II Korekty razem 4 423 101,29-3 090 252,41 70

4 1 Amortyzacja 990 006,43 857 943,93 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 190 246,14 227 343,86 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -40 650,41-78 445,38 5 Zmiana stanu rezerw -108 611,93 319 643,79 6 Zmiana stanu zapasów 2 264 396,29-125 196,36 7 Zmiana stanu należności -490 681,58-2 739 825,76 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 587 519,14-1 600 374,46 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 30 877,21 48 657,97 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 5 369 287,14 6 245 835,21 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 40 650,41 563 682,92 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 40 650,41 563 682,92 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki -63 752,08 83 966,59 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -63 752,08 83 966,59 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -23 101,67 479 716,33 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 877 947,29 1 694 886,61 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 877 947,29 1 694 886,61 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki -4 074 437,06-8 957 224,71 27 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

4 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -3 613 878,45 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00-8 114 089,81 4 Spłaty kredytów i pożyczek -270 312,47 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00-615 791,04 8 Odsetki -190 246,14-227 343,86 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 196 489,77-7 262 338,10 D Przepływy pieniężna netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 2 149 695,70-536 786,56 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 149 695,70-536 786,56 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 266 428,61 803 215,17 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 416 124,31 266 428,61 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Wrocław, dnia 29.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a podmiotu FM Group Polska ul. Żmigrodzka 247, 51-129 Wrocław Przeprowadzono badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki FM Group Polska, ul. Żmigrodzka 247, 51-129 Wrocław, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku zamykający się sumą bilansową 15.711.167,47 złotych, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 wykazujący zysk netto 946.185,85 złotych, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujący spadek kapitału własnego o kwotę 2.667.768,47 złotych, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku (sporządzony metodą pośrednią), wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 2.149.695,70 złotych, oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 72

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwrócono uwagę, że sprawozdanie finansowe jednostki za 2016 rok sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności. Przeprowadzona analiza ekonomiczno-finansowa wskazała znaczny spadek rentowności oraz niekorzystne kształtowanie wskaźników płynności na 31.12.2016 roku. Wskazują one wartości niższe od uznawanych za bezpieczne, co może sygnalizować zagrożenie utraty płynności finansowej, tj. niewypłacalności i innych niekorzystnych zjawisk. Kluczowy Biegły Rewident Dorota Pietraszkiewicz wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod nr 10102 QUATRO Sp. z o.o. ul. Kukułcza 1, 51-418 Wrocław Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3475 Wrocław, 20 kwietnia 2017 roku zarządza, co następuje: Zarządzenie nr 1/2017 z dnia 30.06.2017 roku a FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2016 rok 1. Po zapoznaniu się z Bilansem i Rachunkiem Zysków i Strat, postanawiam przyjąć i zatwierdzić przedłożone sprawozdanie finansowe, które wykazuje: - sumę aktywów i pasywów w kwocie 15 711 167,47 PLN - wynik finansowy - zysk netto 946 185,85 PLN 27 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

Zarządzenie nr 2/2017 z dnia 30.06.2017 roku a FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie podziału zysku za 2016 rok zarządza, co następuje: Zysk netto za rok 2016 zostaje podzielony w sposób następujący: Zaliczki na poczet dochodów (wypłaty) 946 185,85 Razem 946 185,85 74