Poz. 44519. Ferma Drobiu Ruchocice w Nowych Tłokach. [BMSiG-35025/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Ferma Drobiu Nowe Tłoki 24A 64-200 Wolsztyn 1. Ferma Drobiu Ruchocice została założona w dniu 06.05.2010 roku. 2. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym były działy specjalne produkcji rolnej: chów i hodowla drobiu. 3. Księga główna prowadzona jest od 01-01-2016 roku. 4. Przedmiotowe sprawozdanie obejmuje okres od 01-01-2017 r. do 31-12-2017 r. 5. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Fermę Drobiu przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. 6. Przyjęte zasady rachunkowości. Stosowane przez firmę zasady rachunkowości w zakresie metod wyceny aktywów i pasywów oraz zasad ustalania wyniku finansowego dostosowane są do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Firma przyjętym oświadczeniem właściciela zrezygnowała ze sporządzenia zestawienia zmian w kapitale własnym i rachunku przepływów pieniężnych. Środki trwałe wycenione są według rzeczywistych cen nabycia. Ewidencji ilościowo-wartościowej podlegają środki o wartości powyżej 1 500 zł. Przedmioty długotrwałego użytku w cenie do 1 500 zł zaliczane są do materiałów. Środki trwałe o wartości od 1 500 zł do 3 500 zł amortyzowane są jednorazowo, w miesiącu wydania ich do użytkowania. Pozostałe środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, z zastosowaniem stawek określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Podobne zasady obowiązują przy wycenie wartości niematerialnych i prawnych. Stany i rozchody objętych ewidencją ilościowo-wartościową spółka wycenia w cenach zakupu ustalonych przy zastosowaniu metody FIFO. Produkty w toku wyceniane są według rzeczywistych kosztów wytworzenia Należności i zobowiązania wycenione są w kwocie wymaganej zapłaty. Odsetek nie naliczono. Pozostałe aktywa i pasywa wycenione są według wartości nominalnej. 7. Różnice kursowe ustalane są metodą podatkową. Właściciel 111
MSIG 197/2018 (5585) poz. 44519 44519 Bilans - Aktywa na dzień 31.12.2017 r. Pozycja 01/01/2017 31/12/2017 AKTYWA 27 831 077,14 28 034 159,46 A. Aktywa trwałe 22 475 901,99 22 363 326,23 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 22 475 901,99 22 363 326,23 1. Środki trwałe 22 465 454,99 22 359 261,19 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 406 690,00 1 406 690,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 16 566 157,49 16 212 924,52 c) urządzenia techniczne i maszyny 3 328 057,83 3 397 333,67 d) środki transportu 907 795,46 1 118 379,55 e) inne środki trwałe 256 754,21 223 933,45 2. Środki trwałe w budowie 10 447,00 4 065,04 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 112
4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 5 355 175,15 5 670 833,23 I. Zapasy 2 317 131,29 3 189 070,60 1. Materiały 310 369,24 535 486,69 2. Półprodukty i produkty w toku 2 006 762,05 2 653 583,91 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 2 958 888,84 2 280 199,29 1. Należności od jednostek powiązanych 2 906 634,85 2 267 051,69 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 906 634,85 2 267 051,69 - do 12 miesięcy 2 906 634,85 2 267 051,69 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 52 253,99 13 147,60 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 110,10 13 147,60 - do 12 miesięcy 3 110,10 13 147,60 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 0,00 0,00 c) inne 49 143,89 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 27 254,73 124 614,25 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 27 254,73 124 614,25 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 27 254,73 124 614,25 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 27 254,73 124 614,25 113
MSIG 197/2018 (5585) poz. 44519 44519 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 51 900,29 76 949,09 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 27 831 077,14 28 034 159,46 Pozycja Bilans - Pasywa 01/01/2017 31/12/2017 PASYWA 27 831 077,14 28 034 159,46 A. Kapitał (fundusz) własny 17 130 195,44 16 837 192,45 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 18 907 388,05 19 399 557,28 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00-1 777 192,61 VI. Zysk (strata) netto -1 777 192,61-785 172,22 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 700 881,70 11 196 967,01 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 8 707 478,09 8 084 296,73 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 8 707 478,09 8 084 296,73 a) kredyty i pożyczki 8 707 478,09 7 877 198,09 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 207 098,64 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 114
III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 921 973,75 3 048 545,90 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 5 545,15 69 293,49 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 545,15 69 293,49 - do 12 miesięcy 5 545,15 69 293,49 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 916 428,60 2 979 252,41 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 771 537,69 2 796 859,72 - do 12 miesięcy 1 771 537,69 2 796 859,72 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 74 941,31 149 183,26 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 69 949,60 33 209,43 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 71 429,86 64 124,38 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 71 429,86 64 124,38 - długoterminowe 71 429,86 64 124,38 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem 27 831 077,14 28 034 159,46 Księgowa Julita Kańduła Właściciel 30.03.2018 r. 115
MSIG 197/2018 (5585) poz. 44519 44519 Rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2017 r. (porównawczy) Pozycja 01/01/2017 31/12/2017 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 21 114 064,70 20 459 678,41 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 22 784 560,41 19 812 856,55 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -1 670 495,71 646 821,86 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej 22 649 372,10 21 481 721,95 I. Amortyzacja 1 138 421,04 1 262 469,12 II. Zużycie materiałów i energii 20 425 733,83 18 864 770,57 III. Usługi obce 717 023,45 673 167,34 IV. Podatki i opłaty, w tym: 21 684,78 26 903,69 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 236 626,86 250 177,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 75 772,73 77 501,36 - emerytalne 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 34 109,41 326 732,44 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 535 307,40-1 022 043,54 D. Pozostałe przychody operacyjne 23 200,15 317 783,13 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 3 600,00 II. Dotacje 16 625,82 35 336,61 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 6 574,33 278 846,52 E. Pozostałe koszty operacyjne 8 197,16-157 815,79 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 3 525,90 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 8 197,16-161 341,69 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -1 520 304,41-546 444,62 G. Przychody finansowe 0,00 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 116
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 256 888,20 238 727,60 I. Odsetki, w tym: 256 483,48 239 132,32 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 404,72-404,72 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) -1 777 192,61-785 172,22 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) -1 777 192,61-785 172,22 Księgowa Julita Kańduła Właściciel 30.03.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego FERMA DROBIU PAWEŁ WALIGÓRSKI z siedzibą Nowe Tłoki 24A, 64-200 Wolsztyn miejsce wykonywania działalności ul. Polna 2, 62-073 Ruchocice dla Właściciela Pana Pawła Waligórskiego Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego Fermy Drobiu z siedzibą Nowych Tłokach 24A, 64-200 Wolsztyn, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 28 034 159,46 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący stratę brutto w wysokości (-): 785 172,22 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. - jednostka nie sporządzała - nie miała obowiązku oraz informacja dodatkowa zawierająca dodatkowe informacje i objaśnienia (sprawozdanie finansowe). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego błędem lub oszustwem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. 117
MSIG 197/2018 (5585) poz. 44519 44519 Odpowiedzialność biegłego rewidenta Moim zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażam przekonanie, że uzyskane przeze mnie dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przeze mnie opinii z badania. Opinia Moim zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 do 31.12.2017, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Opinia na temat sprawozdania z działalności Badana jednostka nie miała obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności. Właściciel jednostki sporządził jednak takie sprawozdanie dla zobrazowania sytuacji organizacyjnej i finansowej jednostki. Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Moim zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczam iż w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziłem w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń. Uzupełniające objaśnienie Badanie nie jest audytem w zakresie rozliczeń podatkowych. Rozliczenia te zostały sprawdzone w zakresie zgodności kont rozrachunkowych z danymi odpowiednich deklaracji. Biegły Rewident inż. Józef Sęk nr 8340 W imieniu: Biuro Usług Rachunkowych i Weryfikacyjnych Józef Sęk firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 3404 Bogdanowo, 11 czerwca 2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 118
Uchwała właściciela Ferma Drobiu Ruchocice z siedzibą: Nowe Tłoki 24A z dnia 19.06.2018 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2017 1 Właściciel firmy Ferma Drobiu Ruchocice, po przeanalizowaniu sprawozdania finansowego za rok 2017, na które składa się: 1. Bilans sporządzony na 31-12-2017 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 27 831 077,14 (słownie: dwadzieścia siedem milionów osiemset trzydzieści jeden tysięcy siedemdziesiąt siedem złotych 14/100), 2. Rachunek zysków i strat za okres 01-01-2017 do 31-12-2017, wykazujący stratę w wysokości: 1 777 192,61 (słownie: jeden milion siedemset siedemdziesiąt siedem tysięcy sto dziewięćdziesiąt dwa złote 61/100), 3. Informację dodatkową obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2017, zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok 2017. 2 Właściciel firmy postanawia stratę netto za rok 2017 w kwocie 1 777 192,61 pokryć zyskiem następnych okresów. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Właściciel 119