Poz. 20317. Przedsiębiorstwo-Produkcyjno-Usługowo-Handlowe w Mielcu. [BMSiG-16941/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE Dane identyfikacyjne - Nazwa: Przedsiębiorstwo-Produkcyjno-Usługowo-Handlowe. - Siedziba: ul. Wojska Polskiego 6B, 39-300 Mielec. - NIP: 871-000-12-89. - REGON: 850031689. - Organ prowadzący rejestr: Urząd Gminy Wadowice Górne - Nazwa i numer rejestru: Wpis do ewidencji działalności gospodarczej nr 174/92. - Czas trwania działalności jednostki - nieograniczony, - Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. - Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż artykułów instalacyjno-sanitarnych. Wskazania - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę PPUH w dającej się przewidzieć przyszłości. - Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Stosowane metody i zasady rachunkowości - Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. - Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. - Zasada memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujmuje w księgach rachunkowych wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich zapłaty. - Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy firmy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty. - Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie, uwzględnia się w wyniku finansowym bez względu na wysokość zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne. Firma tworzy rezerwy na znane jednostce ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń. Wycena aktywów i pasywów Aktywa i pasywa wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w następujący sposób: Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne, do których zalicza się składniki o cenie nabycia powyżej 3500 zł są amortyzowane. Składniki majątku do 3500 zł zalicza się w koszty w momencie zakupu. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Środki trwałe w budowie są wycenianie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytwarzaniem pomniejszonych o odpisy aktualizujące ich wartość. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się: - niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, - koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania wytworzenie lub nabycie środków trwałych oraz różnice kursowe pomniejszone o przychody z tego tytułu. Środki trwałe jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów są to składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3500 zł. 83
MSIG 101/2017 (5238) poz. 20317 20317 Środki trwałe umarzane są według metody: liniowej lub degresywnej począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Jako środki trwałe przyjmuje się przekazane do używania przedmioty o okresie używania ponad 1 rok oraz o wartości w cenie nabycia powyżej 3500 złotych. Przedmioty o cenie nabycia poniżej 3500 zł traktowane są jak materiały i odpisywane w koszty w momencie zakupu. Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się w wysokości wiarygodnie oszacowanej. Zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób: Materiały cena zakupu Półprodukty i produkty w toku koszt wytworzenia lub koszt materiałów bezpośrednich Produkty gotowe koszt wytworzenia Towary cena zakupu Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów: - wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, - ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca, w jakich znajduje się na dzień wyceny, - magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji, - sprzedaży produktów. W sytuacjach uzasadnionych niezbędnym przygotowaniem towaru lub produktu do sprzedaży bądź długim okresem wytwarzania produktu, cenę zakupu lub koszt wytworzenia zwiększa się o koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zapasu towarów lub produktów w okresie ich przygotowania do sprzedaży bądź wytworzenia i związanych z nimi różnic kursowych, pomniejszone o przychody z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do: - pozostałych kosztów operacyjnych, - kosztów wytworzenia sprzedanych produktów lub usług, - kosztów sprzedaży. Stosowane metody rozchodu: - po cenach tych składników, które jednostka wcześniej nabyła - metoda FIFO. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 MAJA 2017 R. 84
Koszty Firma prowadzi koszty w układzie rodzajowym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Część stałych pośrednich kosztów produkcji, która nie odpowiada poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych stanowi koszt okresu, w którym została poniesiona. Opodatkowanie W rachunku wyników wykazuje się wynik brutto. Wycena transakcji w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia przy zastosowaniu metody podatkowej, odpowiednio po kursie: - średnim NBP z dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania transakcji zakupu, sprzedaży lub zaciągnięcia kredytu lub pożyczki, - faktycznie zastosowanym do transakcji zapłaty. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: - składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) - po kursie średnim ustalonym przez NBP na dzień bilansowy, - składniki pasywów - po kursie średnim ustalonym przez NBP na dzień bilansowy. Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do przychodów i kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktu lub ceny nabycia towaru, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Dyrektor finansowy mgr Joanna Głód Mielec, 31.03.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. 1 2 3 A. Aktywa trwałe 8 883 070,35 9 366 811,96 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 300 289,50 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 14 113,76 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 286 175,74 II. Rzeczowe aktywa trwałe 8 583 070,35 8 766 522,46 1. Środki trwałe 8 573 070,35 8 705 983,46 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 631 828,07 631 828,07 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 852 253,62 7 607 862,46 c) urządzenia techniczne i maszyny 15 216,94 404 121,91 d) środki transportu 14 562,07 4 196,02 e) inne środki trwałe 59 209,65 57 975,00 2. Środki trwałe w budowie 60 539,00 85
MSIG 101/2017 (5238) poz. 20317 20317 1 2 3 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 10 000,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 300 000,00 300 000,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 300 000,00 300 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 300 000,00 300 000,00 - udziały lub akcje 300 000,00 300 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 12 355 172,12 13 524 097,65 I. Zapasy 7 567 487,91 9 441 159,32 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 7 471 831,69 9 441 159,32 5. Zaliczki na dostawy i usługi 95 656,22 II. Należności krótkoterminowe 4 223 820,35 3 749 326,64 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 MAJA 2017 R. 86
1 2 3 - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 4 223 820,35 3 749 326,64 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 278 540,95 3 125 918,89 - do 12 miesięcy 3 278 540,95 3 125 918,89 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych c) inne 945 279,40 623 407,75 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 487 763,27 255 011,11 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 487 763,27 255 011,11 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 487 763,27 255 011,11 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 167 096,80 255 011,11 - inne środki pieniężne 320 666,47 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 76 100,59 78 600,58 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 21 238 242,47 22 890 909,61 PASYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. 1 2 3 A Kapitał (fundusz) własny 8 414 606,52 8 324 876,43 I Kapitał (fundusz) podstawowy 6 807 889,35 6 920 207,29 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne 87
MSIG 101/2017 (5238) poz. 20317 20317 1 2 3 V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 1 606 717,17 1 404 669,14 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 823 635,95 14 566 033,18 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 2 000 000,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 2 000 000,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 2 000 000,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 10 823 635,95 14 566 033,18 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 10 809 637,31 14 543 463,80 a) kredyty i pożyczki 3 289 826,69 5 268 713,87 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 459 609,46 8 148 319,18 - do 12 miesięcy 6 459 609,46 8 148 319,18 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 801 926,50 838 667,53 h) z tytułu wynagrodzeń 258 274,66 287 763,22 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 MAJA 2017 R. 88
1 2 3 i) inne 4 Fundusze specjalne 13 998,64 22 569,38 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 21 238 242,47 22 890 909,61 Dyrektor finansowy mgr Joanna Głód 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 44 838 943,12 46 219 023,21 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 44 838 943,12 46 219 023,21 B Koszty działalności operacyjnej 40 172 880,13 44 435 351,63 I Amortyzacja 323 032,87 321 212,32 II Zużycie materiałów i energii 1 599 142,44 1 765 116,95 III Usługi obce 2 478 708,62 2 327 620,27 IV Podatki i opłaty, w tym: 292 899,45 366 803,35 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 4 900 358,55 5 448 473,85 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 134 799,87 1 287 730,29 - emerytalne 517 828,10 VII Pozostałe koszty rodzajowe 401 430,33 983 533,65 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 29 042 508,00 31 934 860,95 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 4 666 062,99 1 783 671,58 D Pozostałe przychody operacyjne 531 637,43 634 614,02 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 96 207,27 96 829,28 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 435 430,16 537 784,74 89
MSIG 101/2017 (5238) poz. 20317 20317 E Pozostałe koszty operacyjne 3 182 009,60 511 429,06 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 73 034,31 168 398,44 III Inne koszty operacyjne 3 108 975,29 343 030,62 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 015 690,82 1 906 856,54 G Przychody finansowe 19 808,54 22 419,37 1 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 15 000,00 20 000,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: 15 000,00 20 000,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 814,94 1 422,22 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 3 993,60 997,15 H Koszty finansowe 428 782,19 524 606,77 I Odsetki, w tym: 357 750,11 388 265,04 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 71 032,08 136 341,73 I Zysk (strata) brutto (F + G - H) 1 606 717,17 1 404 669,14 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (l - J - K) 1 606 717,17 1 404 669,14 Dyrektor finansowy mgr Joanna Głód 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2015 31.12.2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 7 476 066,38 8 414 606,52 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 MAJA 2017 R. 90
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 7 476 066,38 8 414 606,52 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 039 021,04 6 807 889,35 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 768 868,31 112 317,94 a) zwiększenie (z tytułu) 768 868,31 112 317,94 - wydania udziałów (emisji akcji) - kapitał podstawowy 768 868,31 112 317,94 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) - 0,00-0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 807 889,35 6 920 207,29 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 437 045,34 1 606 717,17 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 437 045,34 1 606 717,17 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 437 045,34 1 606 717,17 - wypłata właściciela 462 054,51 928 099,42 - ubezpieczenie i podatek dochodowy 206 124,52 566 299,81 - kapitał podstawowy 768 866,31 112 317,94 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 91
MSIG 101/2017 (5238) poz. 20317 20317 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 1 606 717,17 1 404 669,14 a) zysk netto 1 606 717,17 1 404 669,14 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 414 606,52 8 324 876.43 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Dyrektor finansowy mgr Joanna Głód 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2015 31.12.2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 606 717,17 1 404 669,14 II. Korekty razem -258 077,93 822 907,04 1. Amortyzacja 323 032,87 321 212,32 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 164 391,65 367 047,04 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -96 207,27-96 829,28 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -1 943 081,97-1 873 671,41 7. Zmiana stanu należności -137 028,99 474 493,71 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 421 984,94 1 633 154,65 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 8 830,84-2 499,99 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 348 639,24 2 227 576,18 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 MAJA 2017 R. 92
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 130 270,75 116 829,28 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 115 270,75 96 829,28 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 15 000,00 20 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 15 000,00 20 000,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach 15 000,00 20 000,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 82 797,27 674 598,53 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 72 797,27 674 598,53 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 10 000,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 47 473,48-557 769,25 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 512 579,97 839 927,18 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 512 579,97 839 927,18 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 758 688,68 2 742 486,27 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 462 052,51 928 099,42 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 206 124,52 566 299,81 4. Spłaty kredytów i pożyczek 911 120,00 861 040,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 179 391,65 387 047,04 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 246 108,71-1 902 559,09 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 150 004,01-232 752,16 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 93
MSIG 101/2017 (5238) poz. 20317 20317 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 337 759,26 487 763,27 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 487 763,27 255 011,11 - o ograniczonej możliwości dysponowania Dyrektor finansowy mgr Joanna Głód 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Pana Wojciecha Tycnera Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowo-Handlowe WOJCIECH TYCNER z siedzibą w: 39-300 Mielec, ul. Wojska Polskiego 6B, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 22 890 909,61 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 1 404 669,14 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 89 730,09 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (232 752,16) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalna pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrole wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentację sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Spółce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 MAJA 2017 R. 94
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Wiesława Pieróg nr w rejestrze 9928 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: ReVlSlON-RZESZÓW Józef Król Sp. z o.o. Sp. k. 35-312 Rzeszów, ul. Pelczara 6C/8 nr w rejestrze 691 Rzeszów, 18 kwietnia 2017 r. Mielec, 25.04.2017 r. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA NR 1/2017 Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2016 rok, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 22 890 909,61 zł, 3) rachunek zysków i strat za okres obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk brutto w wysokości 1 404 669,14 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za okres obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 232 752,16 zł, 5) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 89 730,09 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA NR 2/2017 Mielec, 25.04.2017 r. Niniejszym uchwalam podział zysku za 2016 rok w kwocie 1 404 669,14 zł: - zysk w kwocie 601 270,60 zł przeznaczam na pokrycie osobistych wydatków, - zysk w kwocie 803 398,54 zł przeznaczam na zwiększenie kapitału podstawowego. 95