MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 Poz. 5672. FIJAŁKOWSKI w Rybniku. [BMSiG-32895/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2015 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Fijałkowski ul. Żorska 75, 44-203 Rybnik Oddziały/Filie Fijałkowski ul. Armii Krajowej 70, 44-335 Jastrzębie-Zdrój ul. Sikorskiego 113, 44-100 Gliwice Nie sporządzają samodzielnie sprawozdania finansowego. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Rybniku Identyfikacja podatkowa NIP: 642-130-45-16 decyzja US z dnia 02.08.1996 r. NIP UE: PL6421304516 decyzja US z dnia 23.04.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Organ prowadzący rejestr Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej.. Przedmiot działania REGON: 271791589 zaświadczenie z dnia 23.11.1999 r. PKD 45.11.Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie sprzedaży hurtowej i detalicznej samochodów osobowych i furgonetek. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2015-31 grudnia 2015 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 5.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania w koszty zużycia materiałów, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek według przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy komputerowe amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2017 R. 58
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - towary - w cenach zakupu, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej: - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - środki pieniężne wyrażone w walutach obcych według kursu średniego dla danej waluty ustalonego przez NBP w dniu bilansowym. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymaganej zapłaty. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, w szczególności z odsetek należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, ujemne różnice kursowe. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością jednostki i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych. 5.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 06.05.2016 r. 15 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 Bilans na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA 31.12.2015 31.12.2014 A Aktywa trwałe 14 704 477,38 15 659 052,11 I Wartości niematerialne i prawne - - 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 7 377 496,33 7 235 905,02 1 Środki trwałe 7 377 496,33 7 235 905,02 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 867 323,54 3 351 218,22 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 406 811,68 2 343 173,62 c) urządzenia techniczne i maszyny 140 712,58 199 677,37 d) środki transportu 922 832,64 1 276 885,06 e) inne środki trwałe 39 815,89 64 950,75 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe - - 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 7 326 981,05 8 423 147,09 1 Nieruchomości 7 326 981,05 8 423 147,09 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 9 257 750,15 9 383 158,45 I Zapasy 6 829 567,06 7 185 743,22 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2017 R. 60
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 4 Towary 6 829 567,06 7 168 008,00 5 Zaliczki na dostawy 17 735,22 II Należności krótkoterminowe 1 236 939,12 1 573 169,60 1 Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 1 236 939,12 1 573 169,60 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 179 521,19 1 507 957,32 - do 12 miesięcy 1 179 521,19 1 507 957,32 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 5 050,00 7 200,00 c) inne 52 367,93 58 012,28 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 121 616,25 85 539,43 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 121 616,25 85 539,43 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 121 616,25 85 539,43 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 121 616,25 85 539,43 - inne środki pieniężne - - inne aktywa pieniężne (np. odsetki od lokaty terminowej) 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 69 627,72 538 706,20 AKTYWA razem 23 962 227,53 25 042 210,56 PASYWA 31.12.2015 31.12.2014 A Kapitał (fundusz) własny 14 131 439,07 11 754 193,93 I Kapitał (fundusz) podstawowy 12 627 106,59 9 197 332,52 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy 15 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 1 504 332,48 2 556 861,41 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 830 788,46 13 288 016,63 I Rezerwy na zobowiązania - - 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 1 950 595,14 666 175,21 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 1 950 595,14 666 175,21 a) kredyty i pożyczki 1 705 195,61 374 804,86 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 201 343,82 242 638,94 d) inne 44 055,71 48 731,41 III Zobowiązania krótkoterminowe 7 880 193,32 12 621 841,42 1 Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 7 851 034,22 12 596 289,67 a) kredyty i pożyczki 6 337 017,72 11 257 706,32 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 54 247,32 67 199,52 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 623 651,22 705 012,17 - do 12 miesięcy 623 651,22 705 012,17 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 156 985,74 149 366,55 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 509 674,87 243 619,73 h) z tytułu wynagrodzeń 160 804,16 157 561,97 i) inne 8 653,19 15 823,41 3 Fundusze specjalne 29 159,10 25 551,75 a) ZFSŚ 29 159,10 25 551,75 b) inne IV Rozliczenia międzyokresowe - - 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2017 R. 62
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem 23 962 227,53 25 042 210,56 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 06.05.2016 r. Rachunek zysków i strat Treść Przychody i koszty za rok 01.01. - 31.12.2015 01.01. - 31.12.2014 1 2 3 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W TYM: 40 370 610,23 40 456 520,37 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 553 909,37 5 763 639,68 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 1 043,02 47 429,49 III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 226 694,45 239 013,41 IV. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów 33 588 963,39 34 406 437,79 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 38 621 969,77 38 748 584,27 I. Amortyzacja 758 831,18 767 566,86 II. Zużycie materiałów i energii 1 040 185,04 1 068 611,71 III. Usługi obce 841 629,31 616 862,59 IV. Podatki i opłaty, w tym: 441 849,94 380 130,25 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 710 042,52 2 620 632,16 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 655 810,00 623 561,66 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 407 836,16 408 601,57 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 31 765 785,62 32 262 617,47 C. ZYSK/STRARA NA SPRZEDAŻY (A-B) 1 748 640,46 1 707 936,10 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 331 042,66 1 118 399,03 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 168 715,39 137 308,03 II. Dotacje 114 167,41 III. Inne przychody operacyjne 48 159,86 981 091,00 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 363 631,55 337 657,18 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 86 801,60 III. Inne koszty operacyjne 276 829,95 337 657,18 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 1 716 051,57 2 488 677,95 G. PRZYCHODY FINANSOWE 564,11 18 774,93 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 519,11 18 773,13 15 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 1 2 3 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 45,00 1,80 H. KOSZTY FINANSOWE 212 283,20 184 132,53 I. Odsetki, w tym: 210 258,18 181 287,93 - od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 2 025,02 2 844,60 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) 1 504 332,48 2 323 320,35 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I-J.II) 0,00 233 541,06 I. Zyski nadzwyczajne 276 657,92 II. Straty nadzwyczajne 43 116,86 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+/-J) 1 504 332,48 2 556 861,41 L. PODATEK DOCHODOWY M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) 1 504 332,48 2 556 861,41 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 06.05.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. Wyszczególnienie 01.01-31.12.2015 01.01-31.12.2014 I. Kapitał (fundusz) własny 11 754 193,93 7 463 218,66 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 754 193,93 7 463 218,66 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 197 332,52 5 341 093,90 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 3 429 774,07 3 856 238,62 a) zwiększenie (z tytułu) 4 727 007,73 4 847 173,87 - podziału zysku z lat ubiegłych 2 556 861,41 2 122 124,76 - wpłaty 2 170 146,32 2 725 049,11 b) zmniejszenie (z tytułu) -1 297 233,66-990 935,25 - podziału wyniku z lat ubiegłych - wypłaty na rzecz właściciela -1 297 233,66-990 935,25 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 12 627 106,59 9 197 332,52 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2017 R. 64
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 556 861,41 2 122 124,76 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 556 861,41 2 122 124,76 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 556 861,41 2 122 124,76 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie z tytułu podziału zysku -2 556 861,41-2 122 124,76 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 15 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) -114 358,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -114 358,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -114 358,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -114 358,00 8. Wynik netto 1 618 690,48 2 556 861,41 a) zysk netto 1 618 690,48 2 556 861,41 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 131 439,07 11 754 193,93 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 14 131 439,07 11 754 193,93 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 06.05.2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za 2015 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 01.01.-31.12.2015 01.01.-31.12.2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 504 332,48 2 556 861,41 II. Korekty razem 2 094 807,35-625 200,73 1. Amortyzacja 758 831,18 767 566,86 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 210 136,76 178 155,56 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -168 715,39-137 308,03 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 356 176,16-277 081,55 7. Zmiana stanu należności 336 230,48-495 506,15 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 133 069,68-366 754,30 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 469 078,48-294 273,12 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 3 599 139,83 1 931 660,68 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 554 188,17 461 406,50 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2017 R. 66
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 541 562,23 461 406,50 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 12 625,94 II. Wydatki 189 729,23 5 283 126,38 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 189 087,18 697 564,82 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 4 583 753,20 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 642,05 1 808,36 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 364 458,94-4 821 719,88 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 3 372 912,66 3 326 881,82 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 872 912,66 1 734 113,86 2. Kredyty i pożyczki 2 500 000,00 1 592 767,96 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 6 300 434,61 444 623,41 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 6 090 297,85 266 467,85 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 210 136,76 178 155,56 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 927 521,95 2 882 258,41 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 036 076,82-7 800,79 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 036 076,82 7 800,79 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 15 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 F. Środki pieniężne na początek okresu 85 539,43 93 340,22 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 121 616,25 85 539,43 - o ograniczonej możliwości dysponowania 13 896,08 25 058,07 Główny Księgowy Jolanta Jaskółka Rybnik, dn. 06.05.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Firmy FIJAŁKOWSKI w Rybniku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku przy ul. Żorska 75, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 23 962 227,53 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 1 504 332,48 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 2 377 245,14 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 1 036 076,82 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku. Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Firmę FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Firmy FIJAŁKOWSKI z siedzibą w Rybniku na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident wpisany w rejestrze pod nr 11532 Mirosława Słońska przeprowadzający badanie w imieniu: BILANS Sp. z o.o. Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 1408 44-218 Rybnik, ul. Plebiscytowa 5 Rybnik, dnia 10 maja 2016 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 LUTEGO 2017 R. 68
MSIG 32/2017 (5169) poz. 5672 5672 Decyzja z dnia 15 czerwca 2016 r. Stanisława Fijałkowskiego - a Firmy Fijałkowski w Rybniku Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2015 rok zawierające bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., zamykający się po stronie aktywów i pasywów sumą 23 962 227,53 zł, oraz rachunek zysków i strat za 2015 rok wykazujący zysk brutto w kwocie 1 504 332,48 zł. Rybnik, dnia 15.06.2016 r. Decyzja z dnia 15 czerwca 2016 r. Stanisława Fijałkowskiego - a Firmy Fijałkowski w Rybniku Zysk bilansowy w kwocie 1 504 332,48 zł przeznacza się na kapitał własny. Rybnik, dnia 15.06.2016 r. 15 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69