MSIG 174/2017 (5311) poz

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 Poz. 34073. Zakład Przetwórstwa Mięsnego SZAREK w Widnej Górze. [BMSiG-22404/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2016 1. Przedmiot podstawowej działalności firmy w roku obrotowym: 2) Produkcja mięsa, 3) Sprzedaż detaliczna i hurtowa wyrobów mięsnych, 4) Sprzedaż detaliczna w placówkach gastronomicznych. 2. Zakład Przetwórstwa Mięsnego SZAREK zarejestrowany jest w Centralnej Ewidencji i Informacji Działalności Gospodarczej (CDIDG). 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania Zarządzeniem nr 1/2016 właściciela jednostki z dnia 2.01.2016 r., wprowadzonej z dniem 1 stycznia 2016 r., określającej: 1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, 2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania planu kont, 3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont, 4) wzór sprawozdania finansowego z kalkulacyjnym rachunkiem zysków i strat opracowany w sposób zgodny z postanowieniami art. 4, 10, 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości. 5. Rachunek zysków i strat sporządzany jest według wariantu kalkulacyjnego. Główny Księgowy Ewa Marszał Widna Góra, dnia 31.03.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Aktywa trwałe 4 168 753,73 4 046 564,34 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 19 691,83 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 19 691,83 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 4 140 153,73 3 998 272,51 1 Środki trwałe 4 070 576,51 3 910 695,29 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 65 310,20 65 310,20 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 633 584,18 3 485 234,51 8 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 c) urządzenia techniczne i maszyny 290 101,63 297 253,37 d) środki transportu 54 544,64 42 018,29 e) inne środki trwałe 27 035,86 20 878,92 2 Środki trwałe w budowie 69 577,22 87 577,22 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 28 600,00 28 600,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 28 600,00 28 600,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 28 600,00 28 600,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 28 600,00 28 600,00 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 5 710 318,45 6 144 131,01 I Zapasy 1 300 097,12 1 578 399,78 1 Materiały 228 159,27 304 712,49 2 Półprodukty i produkty w toku 608 254,97 759 852,27 3 Produkty gotowe 452 687,00 498 370,98 4 Towary 10 988,44 11 712,01 5 Zaliczki na dostawy 7,44 3 752,03 II Należności krótkoterminowe 4 061 817,54 4 158 597,45 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 4 061 817,54 4 158 597,45 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 727 420,35 863 255,99 - do 12 miesięcy 727 420,35 863 255,99 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 319 895,03 234 323,46 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 WRZEŚNIA 2017 R. 112

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 c) inne 2 998 221,47 3 053 860,99 d) dochodzone na drodze sądowej 16 280,69 7 157,01 III Inwestycje krótkoterminowe 133 270,47 219 409,00 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 133 270,47 219 409,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 133 270,47 219 409,00 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 133 270,47 219 409,00 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 215 133,32 187 724,78 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 9 879 072,18 10 190 695,35 PASYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Kapitał (fundusz) własny 2 340 827,10 2 042 541,55 I Kapitał (fundusz) podstawowy 2 290 896,14 2 340 827,10 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 248 021,96-298 285,55 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -198 091,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 538 245,08 8 148 153,80 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 8 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 4 053 342,00 3 728 889,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 4 053 342,00 3 728 889,00 a) kredyty i pożyczki 4 053 342,00 3 728 889,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 3 363 112,03 4 313 682,76 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 3 362 839,07 4 313 409,80 a) kredyty i pożyczki 1 302 924,73 1 486 453,78 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 5 652,96 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 758 782,87 2 425 452,11 - do 12 miesięcy 1 758 782,87 2 425 452,11 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 172 762,34 225 362,32 h) z tytułu wynagrodzeń 125 930,13 168 147,63 i) inne 2 439,00 2 341,00 3 Fundusze specjalne 272,96 272,96 IV Rozliczenia międzyokresowe 121 791,05 105 582,04 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 121 791,05 105 582,04 - długoterminowe 121 791,05 105 582,04 - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 9 879 072,18 10 190 695,35 Główny Księgowy Ewa Marszał 31.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 WRZEŚNIA 2017 R. 114

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2013 r. (wariant kalkulacyjny) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 22 188 790,38 24 676 592,54 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 22 188 790,38 24 676 592,54 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 14 679 027,03 20 472 046,20 - jednostkom powiązanym I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 14 679 027,03 20 472 046,20 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 7 509 763,35 4 204 546,34 D Koszty sprzedaży 6 946 079,02 3 136 003,30 E Koszty ogólnego zarządu 1 126 026,60 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 563 684,33-57 483,56 G Pozostałe przychody operacyjne 61 822,27 70 780,56 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 35 993,49 20 982,66 II Dotacje 9 083,51 12 095,19 III Inne przychody operacyjne 16 745,27 37 702,71 H Pozostałe koszty operacyjne 78 604,50 43 691,52 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 78 604,50 43 691,52 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 546 902,10-30 394,52 J Przychody finansowe 848,16 980,61 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 848,16 980,61 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne K Koszty finansowe 299 728,30 268 871,64 I Odsetki, w tym: 297 458,52 268 654,04 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 2 269,78 217,60 L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 248 021,96-298 285,55 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 8 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 II Straty nadzwyczajne N Zysk (strata) brutto (L+/-M) 248 021,96-298 285,55 O Podatek dochodowy P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R Zysk (strata) netto (N-O-P) 248 021,96-298 285,55 Główny Księgowy Ewa Marszał Dnia 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2 290 896,14 2 340 827,10 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 2 290 896,14 2 340 827,10 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 989 456,52 2 290 896,14 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 301 439,62 49 930,96 a) zwiększenie (z tytułu) 602 639,62 248 021,96 - zysku 602 639,62 248 021,96 b) zmniejszenie (z tytułu) 301 200,00 198 091,00 - wypłaty na rzecz właściciela 301 200,00 198 091,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 290 896,14 2 340 827,10 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 WRZEŚNIA 2017 R. 116

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 602 639,62 248 021,96 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 602 639,62 248 021,96 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 602 639,62 248 021,96 b) zmniejszenie (z tytułu) 602 639,62 248 021,96 - podatek dochodowy właściciela 301 200,00 198 091,00 - dywidenda - zwiększenie kapitału 301 439,62 49 930,96 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 49 930,96-298 285,55 a) zysk netto 248 021,96 b) strata netto 298 285,55 c) odpisy z zysku 198 091,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 340 827,10 2 042 541,55 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Ewa Marszał Dnia 31.03.2017 r. 8 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 49 930,96-298 285,55 II. Korekty razem 335 457,95 656 283,16 1. Amortyzacja 224 145,74 253 124,52 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -2 302,60-278 302,66 7. Zmiana stanu należności -734 499,16-96 779,91 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 918 371,24 767 041,68 9. Zmiana stanu rozliczał międzyokresowych -70 257,27 11 199,53 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 385 388,91 357 997,61 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 35 772,36 21 512,20 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 35 772,36 21 512,20 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 418 182,53 152 447,33 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 418 182,53 152 447,33 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -382 410,17-130 935,13 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 WRZEŚNIA 2017 R. 118

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 339 052,30 183 529,05 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 339 052,30 183 529,05 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 306 658,00 324 453,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 306 658,00 324 453,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 32 394,30-140 923,95 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 35 373,04 86 138,53 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 35 373,04 86 138,53 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 97 897,43 133 270,47 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 133 270,47 219 409,00 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Ewa Marszał 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Zakładu Przetwórstwa Mięsnego Szarek Widna Góra, ul. Roźwienicka 15, 37-500 Jarosław Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Zakład Przetwórstwa Mięsnego SZAREK z siedzibą w: 37-500 Jarosław, Widna Góra, ul. Roźwienicka 15, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 10 190 695,35 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący stratę netto w wysokości: (298 285,55) zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 298 285,55 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 86 138,53 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Zakładu jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Zakładu jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. 8 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119

MSIG 174/2017 (5311) poz. 34073 34073 Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel Zakładu jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciel Zakładu oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Nie zgłaszając zastrzeżeń do badanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na wysoki poziom kapitałów obcych wynoszący 80,0% pasywów, które wpływają na osłabienie samofinansowania. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Zespół Biegłych Rewidentów BILANS Spółka z o.o. w Przemyślu ul. Słowackiego 104 numer ewidencyjny 931 Kluczowy Biegły Rewident Maria Woźny nr ewid. 4453 Zarząd Spółki Prezes Zarządu mgr Halina Eisenberger Biegły Rewident nr ewid. 805 Wiceprezes Zarządu Maria Woźny Biegły Rewident nr ewid. 4453 Przemyśl, 28.04.2017 r. Widna Góra, dnia 30.05.2017 r. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016: - sumę bilansową w kwocie 10 190 695,35 zł, - stratę bilansową w kwocie 298 285,55 zł. Uchwała Właściciela Zakładu Przetwórstwa Mięsnego Szarek Widna Góra, ul. Roźwienicka 15, 37-500 Jarosław Stratę za rok 2016 należy przeksięgować na zmniejszenie kapitału podstawowego. Księgowania należy dokonać w księgach roku 2017. Zatwierdzam: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 WRZEŚNIA 2017 R. 120