Wprowadzenie do sprawozdania z wykonania budżetu Miasta Krakowa za 2004 rok

Transkrypt

1 Wprowadzenie do sprawozdania z wykonania budżetu Miasta Krakowa za 2004 rok DOCHODY W roku 2004 dochody budżetowe Miasta zostały zrealizowane w wysokości zł. tj. 98,6% planu rocznego wynoszącego zł. Porównanie wykonania dochodów roku 2004 do roku 2003 wraz ze wskaźnikami wykonania planu przedstawiają wykresy zamieszczone w tekście. A.I.1. Podatek od nieruchomości (stanowi 89,1% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Zrealizowano 100,9% przyjętego planu. Nadwyżka pochodzi z wpłat zaległości największego podatnika korzystna sytuacja gospodarcza pozwala w ostatnim czasie na spłatę większych kwot zadłużenia : 102,9% 2004: 100,9% A.I.2. Podatek rolny i leśny (stanowi 0,5% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Wykonano 109,5% założonych dochodów. W roku 2003 dokonano zmiany ustawowej, w następstwie, której część gruntów obłożonych dotychczas podatkiem od nieruchomości została objęta podatkiem rolnym. W roku 2004 w ramach dostosowywania się do tej zmiany

2 dokonywano przeklasyfikowywania gruntów. W efekcie większa, niż pierwotne szacowano ilość nieruchomości została zakwalifikowana jako grunty rolne : 103,4% 2004: 109,5% A.I.3. Podatek od środków transportowych (stanowi 3,6% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Uzyskano 96,4% planu. Niewielkie niewykonanie jest związane z odpisaniem nienależnego podatku niektóre pojazdy stanowiące przedmiot opodatkowania zostały sprzedane bądź wycofane z eksploatacji : 98,4% 2004: 96,4% A.I.4. Opłata targowa (stanowi 1,7% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Wpłynęło 99,6% przyjętej kwoty. Realizacja przebiegła prawidłowo. Dochody te pozyskiwane są z placów targowych, giełd, kiermaszy okolicznościowych i indywidualnych miejsc targowych : 102,6% 2004: 99,6%

3 A.I.5. Podatek od posiadania psów (stanowi niecałe 0,1% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Zrealizowano 103,3% planu, szacunek był realny : 114,1% 2004: 103,3% A.I.6. Opłata skarbowa (stanowi 5% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Otrzymano 104,9% zakładanych środków. Wpływy są wyższe i znacznie większe niż w latach poprzednich ze względu na bardzo duży wzrost ilości sprowadzanych z zagranicy używanych samochodów, który nastąpił od maja 2004 r. po przystąpieniu Polski do Unii Europejskiej. Sprowadzenie z zagranicy pojazdu podlega bowiem tej opłacie : 101,1% 2004: 104,9% A.II.1. Podatek od czynności cywilnoprawnych (stanowi 72,1% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Uzyskano 100% planowanej kwoty. Pozyskana suma jest wysoka, mimo, iż w porównaniu do wykonania roku 2003 dochody są niższe. Rok 2003 był tutaj dość wyjątkowy: dochody były wysokie, a ponadto wpłynął podatek naliczony od jednorazowej transakcji o wielomilionowej wartości. Po odliczeniu tej sumy, okazuje się, że otrzymane w roku 2004 środki są w rzeczywistości większe niż w roku poprzednim, co świadczy o utrzymującej się tendencji wzrostowej.

4 : 127,8% 2004: 100% A.II.2. Podatki opłacane w formie karty podatkowej (stanowią 8,3% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Wpłynęło 91,6% szacowanej sumy. Dochody z tego tytułu od wielu lat maleją. Uzyskana kwota jest niższa niż w roku 2003, co oznacza, że utrzymuje się tendencja zmniejszającej się atrakcyjności dla podatników tej formy opodatkowania. W konsekwencji następuje istotny spadek znaczenia tego źródła dochodów w strukturze dochodów własnych budżetu Miasta : 82,7% 2004: 91,6% A.II.3. Podatek od spadków i darowizn (stanowi 19,6% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Wskaźnik wykonania wynosi 91,5%. Plan nie został w całości wykonany, ale poziom pozyskanych dochodów jest wysoki w porównaniu do roku 2003 wzrost przekroczył inflację i wyniósł 9% : 92% 2004: 91,5%

5 A.III.1. Dochody ze sprzedaży (stanowią 20,9% dochodów z mienia) Osiągnięto 116,7% planu. Największy wzrost dochodów nastąpił przy sprzedaży mieszkań komunalnych dotychczasowym najemcom. Tylko z tego tytułu otrzymano prawie 17 milionów złotych. Zwiększenie zainteresowania wykupem mieszkań na własność jest konsekwencją dokonanych w roku 2003 zmian zasad zbywania lokali komunalnych. Istotny wpływ na wysoki poziom dochodów miało także duże zainteresowanie kupnem nieruchomości w trybie przetargowym i bezprzetargowym pozytywne zakończyła się większość przetargów : 108,7% 2004: 116,7% A.II.2. Dochody z dzierżawy (stanowią 62,7% dochodów z mienia) : 102,7% 2004: 93% 1. Dochody z tytułu dzierżawy gruntów komunalnych Plan wynosił zł; wykonano zł, tj. 154,4%. Tak wysoki wpływ to wynik nieplanowanej jednorazowej wpłaty dokonanej w ostatnich dniach grudnia 2004 r. 2. Wpływy z tytułu dzierżawy targowisk miejskich Z założonych zł uzyskano zł, czyli 124,2%. Zawarto większą ilość umów na udostępnianie terenów miejskich na imprezy i reklamy. Ponadto niektóre targowiska, dla których zaplanowano ulgi celowe, nie spełniły warunków koniecznych dla ich

6 uzyskania (przeprowadzenie modernizacji), co poskutkowało dodatkowymi nieplanowanymi wpływami. 3. Czynsze za lokale użytkowe i mieszkalne Plan w wysokości zł zrealizowano w kwocie zł (90,7%). Dochody z czynszów zmniejszają się wskutek sprzedaży lokali mieszkalnych. Spadek wpływów następuje jako konsekwencja sygnalizowanego już wzrostu dochodów ze sprzedaży mienia komunalnego. Bardzo istotny jest tutaj także fakt istnienia dużych zaległości w płatnościach. Niektórzy najemcy notorycznie nie regulują swych zobowiązań, a dotyczy to bynajmniej nie tylko osób w trudnej sytuacji materialnej. 4. Inne dochody Kwota zł pochodzi z opłat za korzystanie z mienia gminy, wynajętego na podstawie umów leasingu oraz z tytułu dzierżawy sprzętu medycznego. A.II.3. Dochody z użytkowania (stanowią 16,4% dochodów z mienia) Zrealizowano 110,6% planu. Ponadplanowe wpływy dotyczą wpłat uzależnionych od wydania postanowień, na które gmina nie ma bezpośredniego wpływu. Nie można precyzyjnie zaplanować m.in. zapłaty odszkodowań czy innych należności uwarunkowanych np. postanowieniami sądowymi bądź decyzjami wojewody : 107,5% 2004: 110,6% A.IV. Opłata za zezwolenia na handel alkoholem Uzyskano 100,7% przyjętej sumy.

7 : 85,2% 2004: 100,7% A.V. Pozostałe dochody : 95,8% 2004: 98,1% 1. Gmina Mieszczą się tutaj: opłaty za media: zł (90,9% planu w kwocie zł). Część najemców nie reguluje terminowo należności, a niektórzy z nich posiadają długoterminowe zaległości; opłaty za żywienie uczniów w placówkach oświatowych: zł (96,8% planu w kwocie zł). Nieznacznie mniejsza niż zakładano ilość uczniów skorzystała z posiłków wydawanych w szkołach; odsetki od nieterminowych wpłat podatkowych: zł (106% planu w kwocie zł). Podobnie jak przy podatku od nieruchomości, wysokie dochody wynikają ze spłaty zaległości największego podatnika; środki otrzymane z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych stanowiące rekompensatę utraconych dochodów z tytułu ustawowych zwolnień podatkowych: zł (przekazane w całości); opłaty za bezumowne korzystanie z komunalnych lokali użytkowych i rozliczenia podatku VAT dokonywane przez Zarząd Budynków Komunalnych: zł (37% planu w

8 kwocie zł). Powodem tak niskiego stopnia wykonania jest brak rozliczeń podatku VAT od opłat za media w następstwie przejścia wspólnot mieszkaniowych pod inny zarząd; odsetki od środków na rachunkach bankowych: zł (227,5% planu w kwocie zł). Znaczne dochody pozyskane zostały z lokat bankowych zakładanych ze wszystkich wolnych środków; odsetki za zwłokę od dochodów z majątku, w tym od niezapłaconych w terminie czynszów za lokale komunalne: zł (161,4% planu w kwocie zł).. Wyegzekwowano dużą część nieuregulowanych terminowo należności; opłaty za bezumowne korzystanie z gruntów i zwroty za operaty szacunkowe: zł (111,3% planu w kwocie zł). Dochody z tego tytułu są znacznie wyższe niż w latach poprzednich w następstwie ujawnienia nowych przypadków bezumownego korzystania z nieruchomości komunalnych; opłata administracyjna za wpis do ewidencji działalności gospodarczej oraz za dokonanie zmian we wpisie: zł (153% planu w kwocie zł). Ponadplanowe wpływy otrzymane zostały w związku z ustawowym obowiązkiem dokonania przez przedsiębiorców uzupełnień wpisów w terminie do 31 grudnia 2004 r. w ostatnich 2 miesiącach roku odnotowano znacznie zwiększony napływ interesantów; mandaty nakładane przez Straż Miejską Miasta Krakowa: zł (109,8% planu w kwocie zł); wpłaty nadwyżek środków obrotowych zakładów budżetowych: zł (100.4% planu w kwocie zł); środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przeznaczone na rekonstrukcję Kopca Kościuszki: zł (94,3% planu w kwocie zł). Przyznane dofinansowanie rozliczono zgodnie z umową; czynsze za wynajem pomieszczeń jednostek budżetowych, dochody z wynajmu lokali w budynkach administrowanych przez Urząd Miasta Krakowa ( zł), czynsze za wynajem lokali, w których Miasto posiada współudział ( zł), opłaty z tytułu ustanowienia służebności, udzielania zezwoleń na budowę w granicy, czasowego zajęcia terenu oraz wyrażenia zgody na przeprowadzenie mediów ( zł), wpłaty za wycenę lokali mieszkalnych ( zł), opłata za dzierżawę nośników energii ( zł), opłata administracyjna, opłata miejscowa ( zł), opłata produktowa, opłata eksploatacyjna, opłata restrukturyzacyjna, opłata za zezwolenie na przewóz taksówkami,

9 opłata za znaki towarowe herb i nazwę Miasta Krakowa, opłaty za korzystanie z publicznych szaletów ( zł), opłaty za świadczone przez Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej usługi opiekuńcze dla osób starszych i niepełnosprawnych ( zł), opłata za posiłki w Miejskich Dziennych Domach Pomocy Społecznej, spłaty zasiłków zwrotnych i pożyczek na usamodzielnienie, dochody ze sprzedaży mediów ( zł), wpływy ze sprzedaży piwniczek grobowcowych, dochody ze sprzedaży sprzętu medycznego, środki ze sprzedaży wydawnictw Urzędu Miasta Krakowa, środki na inwestycje realizowane w trybie Lokalnych Inicjatyw Inwestycyjnych udział finansowy inicjatorów ( zł), środki otrzymane z Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu z przeznaczeniem na zakup zadaszenia dla toru kajakarstwa górskiego, środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przeznaczone na zakup materiału zadrzewieniowego i zakrzewieniowego oraz prace pielęgnacyjne, środki otrzymane z Polskiego Związku Kajakowego na program szkolenia młodzieży uzdolnionej sportowo, dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych (5% środków odprowadzanych do budżetu państwa), dochody zlikwidowanych SP ZOZ, odsetki karne za zwłokę, zaległości z podatków zniesionych, dochody z kar, wpływy wynikające ze zwrotu kosztów zastępstwa sądowego ( zł), należności z tytułu zwrotu kosztów upomnienia, rozliczenia z lat ubiegłych i inne łącznie zł. 2. Powiat Znajdują się tutaj: opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej: zł (101,2% planu w kwocie zł); opłaty z tytułu wydawania dowodów rejestracyjnych, pozwoleń czasowych i kart pojazdów: zł (122,2% planu w kwocie zł). Wysokie wpływy są następstwem wyjątkowo dużego wzrostu ilości sprowadzanych z zagranicy samochodów używanych, który nastąpił po wejściu Polski do Unii Europejskiej; dochody z majątku, uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych - 25% wpływów odprowadzanych do budżetu państwa: zł (108,8% planu w kwocie zł). Wzrost wpływów jest związany z regulowaniem należności przez największy podmiot, który od dłuższego czasu zalegał z płatnościami wobec Skarbu Państwa;

10 opłaty za wydawanie uprawnień prawa jazdy krajowego i międzynarodowego, świadectw kwalifikacji oraz pozwoleń na prowadzenie tramwaju: zł (146% planu w kwocie zł). W końcem roku, w związku z upływającym 31 grudnia terminem wymiany starych praw jazdy, nastąpił znaczny wzrost ilości składanych wniosków; opłaty za wydawanie tablic rejestracyjnych dla pojazdów: zł (110,4% planu w kwocie zł). Przekroczenie planu, podobnie jak powyżej, jest wynikiem wzrostu ilości samochodów sprowadzanych z zagranicy; opłaty za żywienie uczniów, internat i innych usług w placówkach oświatowych i opiekuńczo wychowawczych: zł (98,9% planu w kwocie zł); czynsze za wynajem pomieszczeń jednostek budżetowych, opłata za egzamin z topografii miasta dla taksówkarzy, opłata za licencje na krajowy transport drogowy rzeczy ( zł), opłata za zaświadczenia przewozowe, opłata za kartę parkingową dla niepełnosprawnych, opłata za legitymacje inwalidzkie, opłata za pobyt w placówkach opiekuńczo wychowawczych, odpłatność za pobyt dzieci w rodzinach zastępczych, odpłatność za kształcenie w szkołach specjalnych dzieci z poza terenu gminy, środki otrzymane z Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych przeznaczone na budowę i modernizację dróg dojazdowych do gruntów rolnych, środki na obsługę zadań Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych ( zł), środki otrzymane na podstawie porozumień dotyczących szkoleń uczniów zawieranych przez Centrum Kształcenia Ustawicznego, dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych (5% środków odprowadzanych do budżetu państwa), rozliczenia z lat ubiegłych i inne łącznie zł. B.I.1. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej (stanowią 12% dochodów z tytułu udziałów) Zrealizowano 103,1% założonych środków dla gminy i powiatu. W porównaniu z latami poprzednimi zauważalny jest istotny wzrost dochodów z tego tytułu. Najbardziej prawdopodobną przyczyną rosnących w ciągu całego roku wpływów są przeprowadzone zmiany w systemie podatkowym wprowadzenie jednolitej 19% stawki dla wszystkich przedsiębiorców. Tym samym potwierdziła się teza, iż obniżenie podatków i uproszczenie przepisów może prowadzić w rzeczywistości do wzrostu otrzymywanych środków. Pokazany na wykresie olbrzymi wzrost to jednak głównie konsekwencja podwyższenia wskaźników

11 udziałów Miasta we wpływach z CIT. Jest to jeden z elementów przeprowadzanej zmiany systemu finansowania samorządów : 79,4% 2004: 103,1% B.I.2. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (stanowią 88% dochodów z tytułu udziałów) Łączne dochody gminy i powiatu wykonano w 97,7%. Mimo niezrealizowania w całości założonego planu, otrzymane wpływy są wysokie, a wskaźnik realizacji znacznie wyższy niż w latach poprzednich. Poprawa ściągalności dochodów z PIT jest jednym z czynników świadczących o dobrym stanie polskiej gospodarki, czego efektem jest wyższy wskaźnik wzrostu gospodarczego. Podobnie jak w podatku CIT, także wskaźniki udziału w PIT zostały znacznie zwiększone : 92,9% 2004: 97,7% B.II. Subwencje i dotacje Plan subwencji i dotacji zawiera wyłącznie środki przyznane na podstawie stosownych decyzji. Podstawą do jego opracowania i wielokrotnych zmian w ciągu okresu sprawozdawczego były: zawiadomienia Wojewody Małopolskiego o środkach przewidzianych dla Miasta Krakowa w projekcie i w ustawie budżetowej, decyzje Ministra Finansów, Zarządzenia Wojewody Małopolskiego, zawiadomienia Dyrektora Delegatury

12 Wojewódzkiej Krajowego Biura Wyborczego w Krakowie, porozumienia z Ministrem Kultury, porozumienia z Ministrem Edukacji Narodowej i Sportu, porozumienia z Wojewodą Małopolskim, porozumienia z Województwem Małopolskim, porozumienie ze Starostwem Powiatowym w Krakowie oraz porozumienie z gminą Skawina. Subwencja ogólna : 100% 2004: 100% Dotacje na zadania zlecone : 99,3% 2004: 94,6% Dotacje na zadania własne : 99,9% 2004: 98,5% C. Środki ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi W roku 2004 przekazano: środki z funduszu Unii Europejskiej ISPA przeznaczone na rozbudowę i modernizację oczyszczalni ścieków Płaszów II : zł;

13 środki z funduszu Unii Europejskiej ISPA przeznaczone na program gospodarki odpadami (etap I): zł; środki na realizację programu edukacyjnego COMENIUS: zł; środki na realizację programu LEONARDO DA VINCI dotyczącego kształcenia zawodowego: zł; środki na realizację programu dotyczącego wymiany młodzieży: zł; środki na realizację Miejskiego Programu Przeciwdziałania Przestępczości Młodzieży w ramach projektu DEMOS: zł : 92,6% 2004: 82,1%

14 WYDATKI Plan wydatków budżetu ogółem na dzień r. wynosił zł i został zwiększony w okresie sprawozdawczym o kwotę zł, to jest o 4,5%. Zwiększeniu uległ plan wydatków bieżących w kwocie zł, co stanowi 8,4% planu z dnia r., przy równoczesnym spadku planu wydatków majątkowych o kwotę zł, to jest o 8,4% planu z początku roku. Sytuacja taka ma związek przede wszystkim z przejęciem przez Miasto dodatkowych zadań na mocy ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych, która weszła w życie z dniem 1 maja 2004 r. (dotacje), a także ze wzrostem planu wydatków w dziedzinie oświaty i wychowania. Ostatecznie plan wydatków ogółem budżetu Miasta Krakowa na koniec roku 2004 wynosił zł, w tym wydatki bieżące zł, a wydatki majątkowe zł. W 2004 roku wydatki ogółem budżetu Miasta Krakowa zostały zrealizowane w wysokości zł, co stanowiło 97,9% planu na dzień r. wynoszącego zł. Wydatki bieżące zrealizowane zostały w kwocie zł, to jest w 98,9%, natomiast wydatki majątkowe w wysokości zł, co stanowi 94,1% planu. Wykonanie wydatków budżetu Miasta Krakowa w latach r. (97,8%) 2004 r. (97,9%)

15 Rezerwy celowe zaplanowane na 2004 r. w kwocie zł zostały rozdysponowane w zdecydowanej większości. Jedynie rezerwa celowa: modernizacja stadionów TS Wisła i MKS Cracovia (zadania inwestycyjne) nie została rozdysponowana w całości z przewidzianej kwoty zł pozostało niewykorzystanych środków w wysokości zł, co stanowi jedynie 0,3% ogółu rezerw celowych. Rezerwa ogólna zaplanowana na 2004 r. w kwocie zł została rozdysponowana w 100%. W związku z tym, że na dzień r planowane wydatki ogółem były większe od planowanych dochodów, uchwalony w lutym 2004 budżet Miasta Krakowa na rok 2004 zamykał się deficytem w wysokości zł. Po zmianach planowany deficyt na dzień r. wyniósł zł i był o 0,6% mniejszy od planowanego na początek roku. Zrealizowany w 2004 roku deficyt budżetu Miasta Krakowa osiągnął wysokość zł, co stanowi 89,5% planu na koniec okresu sprawozdawczego. Realizacja przychodów budżetu Miasta Krakowa zamknęła się kwotą zł, stanowiąc 97,7% planu na dzień r. Struktura wykonania przychodów przedstawia się w następujący sposób: Wyszczególnienie Plan na Struktura Struktura Wykonanie r. % % Kredyt , ,8 Spłaty pożyczek udzielonych , ,2 Prywatyzacja , ,5 Wolne środki jako nadwyżka na rachunku bankowym ,9 X X Wolne środki jako nadwyżka środków funduszy pomocowych , ,5 Ogółem: Wykonanie rozchodów wyniosło zł (99,8% planu na dzień r.) i wiązało się przede wszystkim ze spłatą kredytów 99,7% oraz w minimalnym stopniu z udzieleniem przez Miasto Kraków pożyczek 0,3%. Syntetyczny plan dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów oraz ich realizacji na dzień r. zawiera Załącznik Nr 3.1.

16 Wydatki bieżące W 2004 r. wykonanie wydatków bieżących wyniosło 98,9%. Porównanie wykonania w stosunku do lat ubiegłych przedstawia poniższa tabelka r r r. Wykonanie wydatków bieżących 98,7% 98,8% 98,9% W strukturze wykonania wydatków bieżących największą wagę odgrywają następujące kategorie wydatków: oświata i wychowanie wraz z edukacyjną opieką wychowawczą zł 43,3% wydatków bieżących wykonanie 99,5%, Wykonanie wydatków bieżących finansujących zadania z zakresu oświaty i wychowania oraz edukacyjnej opieki wychowawczej r. (99,5%) 2004 r. (99,5%)

17 pomoc społeczna oraz pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej ,9% wydatków bieżących wykonanie 97,0%, Wykonanie wydatków bieżących finansujących zadania z zakresu pomocy społecznej oraz pozostałych zadań w zakresie polityki społecznej r. (99,8%) 2004 r. (97,0%) gospodarka mieszkaniowa zł 12,7% wydatków bieżących wykonanie 99,4%. Wykonanie wydatków bieżących finansujących zadania z zakresu gospodarki mieszkaniowej r. (98,1%) 2004 r.( 99,4%)

18 transport i łączność oraz gospodarka komunalna i ochrona środowiska zł 8,4% wydatków bieżących wykonanie 99,0%, Wykonanie wydatków bieżących finansujących zadania z zakresu transportu i łączności oraz gospodarki komunalnej i ochrony środowiska r. (97,7%) 2004 r. (99,0%) Opisując powyższe tendencje należy zwrócić uwagę na fakt, iż w głównych kategoriach wydatków bieżących widoczny jest wyraźny wzrost wydatków, przy równoczesnym wzroście wskaźnika ich wykonania (gospodarka mieszkaniowa, transport i łączność oraz gospodarka komunalna i ochrona środowiska). Jedynie w przypadku wydatków związanych z finansowaniem zadań z zakresu pomocy społecznej można zauważyć nieznaczny spadek wskaźnika wykonania w porównaniu z rokiem poprzednim (trudności z prawidłowym oszacowaniem potrzeb). Inny sposób agregacji poszczególnych kategorii wydatków bieżących przedstawia Tabela Nr 1, która obrazuje porównanie struktury wykonania wydatków bieżących w ważniejszych sferach działalności Miasta Krakowa w latach , umożliwiając analizę głównych tendencji w kształtowaniu się tych wydatków poprzez: pokazanie porównania planu i wykonania wydatków w 2004 r. w odniesieniu do wykonania wydatków w roku 2003, wskazanie na strukturę źródeł finansowania wydatków oraz zachodzące zmiany tej struktury w kolejnych latach budżetowych, określenie wagi i znaczenia poszczególnych sfer działalności Miasta w wydatkach bieżących budżetu.

19 Tabela Nr 1 Porównanie struktury wykonania wydatków bieżących w ważniejszych sferach działalności w latach w zł Wykonanie Plan na Wykonanie LP Dziedzina programowania Struktura I VII % Str. w kol. 3 % Struktura I VII % Str. w kol. 6 % Struktura I VII % Str. w kol. 9 % Wykonanie 9:3 % I Oświata i edukacja (dz. 801, 854) Wskaźnik wykonania 9:6 % ,00 47, ,00 43, ,00 43,31 107,76 99,52 I.1 Subwencja i dotacje celowe , , ,91 102,19 99,99 I.2 środki własne Miasta , , ,09 119,27 98,70 II Gospodarka i infrastruktura komunalna ,00 9, ,00 8, ,00 8,86 106,82 99,08 (dz. 600, 900, 925) II.1 Subwencja i dotacje celowe , , ,79 22,91 100,00 II.2 środki własne Miasta , , ,21 130,97 99,03 III Polityka społeczna (dz. 150, 700, 754, 851, 852, 853, 926) ,00 26, ,00 31, ,00 31,55 139,37 98,05 III.1 dotacje celowe , , ,19 115,48 95,86 III.2 środki własne Miasta , , ,81 154,54 99,12 IV Pozostała działalność ,00 8, ,00 8, ,00 8,76 120,97 98,97 (dz. 010, 020, 500, 630, 710, 750, 751,756, 758) IV.1 Pozostałe subwencje i dotacje , , ,51 22,95 99,95 celowe IV.2 środki własne Miasta , , ,49 172,14 98,90 V Kultura i ochrona ,00 4, ,00 3, ,00 3,52 102,04 99,94 dziedzictwa narodowego (dz. 921) V.1 dotacje celowe , , ,58 47,85 100,00 V.2 środki własne Miasta , , ,42 105,19 99,94 VI Obsługa długu publicznego (dz. 757) , , ,59 95,14 95,50 VII Wpłaty do budżetu państwa , ,41 100,00 (dz. 758) Wydatki bieżące , , ,00 118,30 98,88

20 Analizując wydatki bieżące należy mieć na uwadze, iż są one w zdecydowanej większości tzw. wydatkami sztywnymi, których wielkość wynika przede wszystkim z obowiązującego ustawodawstwa oraz parametrów charakteryzujących gospodarkę rynkową (poziom cen). Pomimo, że czynniki te wpływają w znacznym stopniu na poziom kosztów (wydatków) ponoszonych przez Miasto podczas świadczenia usług publicznych dla mieszkańców, są one niezależne od decyzji podejmowanych przez władze Miasta Krakowa. Oznacza to konieczność działań Miasta związanych z racjonalizacją tych wydatków, tak, aby w jak najefektywniejszy sposób wykorzystać ograniczone zasoby finansowe Miasta. Wysokie wskaźniki wykonania wydatków bieżących w ważniejszych sferach działalności Miasta wskazują na wzrost realności szacunków potrzeb i opartego na nich planowania wydatków. Wypada zaznaczyć utrzymywanie się korzystnych tendencji w zakresie niższego niż planowane wykonania wydatków bieżących na obsługę długu publicznego (VI). W roku 2004 wskaźnik ten ukształtował się na poziomie 95,5%. Podobnie jak w latach ubiegłych było to rezultatem rzeczywistego kształtowania się kursu walutowego, poziomu stóp procentowych oraz realizacji przyjętych zasad w polityce zaciągania kredytów przez Miasto Kraków. Prezentowane powyżej dane obrazują również znaczny wzrost nakładów finansowych, zwłaszcza środków własnych Miasta, na politykę społeczną (III). Porównanie w latach wykonania wydatków bieżących - wzrost o 39,4% - świadczy o rosnącej wciąż skali zaangażowania Miasta w tą sferę działalności. Wydatki majątkowe W 2004 r. wykonanie wydatków majątkowych wyniosło 94,0%. Porównanie wykonania w stosunku do lat ubiegłych przedstawia poniższa tabelka r r r. Wykonanie wydatków majątkowych 88,5% 93,0% 94,0% Szczegółowo wielkość i zakres wykonania wydatków majątkowych przedstawia Załącznik Nr (w działach klasyfikacji budżetowej).

21 Wykonanie poszczególnych kategorii wydatków majątkowych, w porównaniu do lat poprzednich, przedstawia Tabela Nr 2. Tabela Nr 2. Wykonanie poszczególnych kategorii wydatków majątkowych w latach Wyszczególnienie Wykonanie % 2002 r r r. Inwestycje strategiczne 90,9 92,0 89,4 Inwestycje programowe 92,9 92,0 98,8 Inwestycje ze środków UE (ISPA) 12,1 88,0 73,2 Udziały w spółkach 99,9 99,9 100,0 Analizując przedstawione powyżej wskaźniki wykonania należy podkreślić dwie kwestie: fakt zdecydowanej poprawy wykonania wydatków majątkowych w zakresie inwestycji programowych spowodowany wzrostem efektywności realizacji programu inwestycyjnego w tej dziedzinie (w tym przygotowania zadań do realizacji), pogorszenie się wykonania wydatków majątkowych w zakresie inwestycji finansowanych ze środków ISPA spowodowane niezależnymi od Miasta, przejściowymi zatorami płatniczymi ze strony Komisji Europejskiej, które będą uregulowane w przyszłości, a także znacznymi różnicami kursowymi. W roku 2004 plan wydatków inwestycyjnych uległ zmianom, których zakres w porównaniu do lat poprzednich przedstawia Tabela Nr 3. Szczegółowo wielkość i zakres wykonania wydatków inwestycyjnych przedstawia Załącznik Nr 4 sprawozdania (w przekroju programów inwestycyjnych dla inwestycji strategicznych oraz dziedzin programowania dla inwestycji programowych). Załącznik ten zawiera wyszczególnienie wszystkich zadań i zakupów inwestycyjnych z odniesieniem do planu tych wydatków na początek i na koniec okresu sprawozdawczego oraz wskaźników wykonania.

22 Tabela Nr 3. Porównanie planu i wykonania wydatków inwestycyjnych w latach Wyszczególnienie 2002 r r r. w zł Wskaźnik wzrostu % (4:3) Plan na ,0 Plan na ,6 Zmiana x Wykonanie ,6 Przestawione powyżej dane jednoznacznie potwierdzają zapowiadane przez władze Miasta Krakowa zwiększenie nakładów finansowych na realizację zakrojonego na szeroką skalę programu inwestycyjnego. Ma to również swoje odzwierciedlenie w planie na 2005 rok, w którym wzrost nakładów inwestycyjnych Miasta przewidywany jest na poziomie 17,9%. Pozostałe materiały przedstawione w sprawozdaniu zawierają informacje dotyczące realizacji zadań budżetowych jako konsekwencję przyjętych przez Radę Miasta Krakowa obligatoryjnych załączników do uchwały budżetowej. Wśród nich przedkładany jest załącznik Nr 2.3 prezentujący wybrane wskaźniki odzwierciedlające wielkość nakładów środków publicznych, w ujęciu kosztów jednostkowych realizowanych zadań.

23 Gospodarka finansowa zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych jednostek budżetowych, środków specjalnych W załączniku Nr 5 ujęto przychody i wydatki zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych jednostek budżetowych i środków specjalnych. Poniżej przedstawiono tabele Nr 1, 2, 3 zawierające porównanie zarówno przychodów, jak i wydatków, konsekwentnie do roku poprzedzającego rok sprawozdawczy. Z przedstawionych w tabelach zagregowanych danych wynika: wzrost udziału dotacji w przychodach finansujących koszty realizacji zadań (zakłady budżetowe), wysoki wskaźnik realizacji planu potwierdzający realność szacunku potrzeb, istotny wzrost wpływów na rachunki środków specjalnych pozwalający sfinansować dodatkowo zadania realizowane przez Miasto.

24 Tabela Nr 1 ZAKŁADY BUDŻETOWE w zł Rok wykonanie Rok wykonanie Dz. Nazwa Przychody % % Wydatki % Przychody % % Wydatki % w tym Wyk./ kol. Wyk./ w tym Wyk./ kol. Wyk./ ogółem ogółem ogółem ogółem dotacja plan 4/3 plan dotacja plan 10/9 plan Działalność usługowa ,36 7, , ,93 12, , Ochrona zdrowia ,61 10, , ,30 40, , Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 801 Oświata i wychowanie Edukacyjna opieka 854 wychowawcza Kultura fizyczna i 926 sport ,15 80, , ,75 79, , ,60 77, , ,59 78, , ,43 33, , ,98 57, ,82 Razem ,23 68, , ,81 71, ,95

25 Tabela Nr 2 GOSPODARSTWA POMOCNICZE w zł Rok wykonanie Rok wykonanie Dz. Nazwa Przychody % Wydatki % Przychody % Wydatki % Wyk./ Wyk./ Wyk./ Wyk./ ogółem ogółem ogółem ogółem plan plan plan plan Działalność usługowa , , , , Oświata i wychowanie , , , ,48 Razem , , , ,23 Tabela Nr 3 ŚRODKI SPECJALNE Rok wykonanie Rok wykonanie Dz. Nazwa Przychody % Wydatki % Przychody % Wydatki % Wyk./ Wyk./ Wyk./ Wyk./ ogółem ogółem ogółem ogółem plan plan plan plan Transport i łączność , , , , Administracja publiczna , , , , Oświata i wychowanie 854 Edukacyjna opieka wychowawcza , , , , Pomoc społeczna , , , , Gospodarka komunalna i ochrona środowiska , , , ,45 Razem , , , ,51