PROTOKÓŁ BK 0913/VII/2007

Transkrypt

1 Lędziny, roku PROTOKÓŁ BK 0913/VII/2007 kontroli jednostki budŝetowej - Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lędzinach, przeprowadzonej przez Gł.Specjalistę d/s kontroli w Urzędzie Miasta Lędziny na podstawie upowaŝnienia Burmistrza Miasta Lędziny z dnia roku. Kontrola obejmuje stosownie do art. 187 ustawy o finansach publicznych realizację procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków przez jednostkę w 2007 ( do dnia zakończenia kontroli ). Plan finansowy po stronie wydatków na realizację zadań własnych w 2007 r ( po zmianach) wynosi ,00 zł. Plan finansowy wydatków na zadania własne gminy z dotacji wynosi ,00 zł. Plan wydatków na zadania zlecone gminie ,00 zł.- co daje łącznie : ,00 zł. Skontrolowano kwotę ,00 zł, co stanowi ponad 17 % planowanych wydatków MOPS w 2007 r. dobór próby: niestatystyczny, wyrywkowy Podstawy prawne w oparciu o które dokonano kontroli: W zakresie gospodarki finansowej i działalności statutowej: ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( tekst jednolity Dz. U. 2002, nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami), ustawa z dnia roku o finansach publicznych ( Dz. U. 2005, nr 249, poz.2104 ze zm), rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 29 czerwca 2006 roku w sprawie gospodarki finansowej jednostek budŝetowych, zakładów budŝetowych i gospodarstw 1

2 pomocniczych jednostek budŝetowych oraz trybu postępowania przy przekształcaniu w inną formę organizacyjno prawną ( Dz.U. 2006, nr 116, poz. 783), rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze Ŝródeł zagranicznych ( Dz.U. z 2006, nr 107, poz. 726), rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 r w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budŝetu państwa, budŝetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych ( Dz.U. 2006, nr 142, poz. 1020), ustawa z dnia 29 grudnia 2005 r. o ustanowieniu programu wieloletniego Pomoc państwa w zakresie doŝywiania ( Dz.U. nr 267, poz. 2259), ustawa z dnia r o pomocy społecznej ( Dz.U. z 2004, nr 64, poz. 593 ), ustawa z dnia r o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych ( DZ.U. 2004, Nr 210, poz. 2135), rozporzadzenie Rady Ministrów z r w sprawie zweryfikowanych kryteriów dochodowych oraz kwot świadczeń pienięŝnych z pomocy społecznej ( Dz.u. 2006, nr 135, poz. 950). Dokumentacja wewnętrzna o charakterze finansowo-księgowym obowiązująca w jednostce ( procedury kontroli): 1. zarządzenie nr 32/02 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lędzinach z dnia r w sprawie zasad ( polityki) rachunkowości w MOPS, ze zmianami, 2. zarządzenie nr 49/2003 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lędzinach w sprawie zatwierdzenia procedury obiegu i kontroli dokumentów księgowych, ze zmianami, 3. zarządzenie nr 63/2005 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lędzinach z dnia 02 czerwca 2005 r w sprawie wdroŝenia i obsługi licencjonowanych programów ( system finanse księgowość, kasa oraz system kadry i płace ), 4. zarządzenie nr 9/94 Kierownika MOPS z dnia r - instrukcja kasowa, 5. zarządzenie nr 3/00 Dyrektora MOPS z dnia w sprawie trybu i zasad 2

3 przeprowadzania inwentaryzacji oraz rozliczania jej wyników, ze zmianami, 6. zarządzenie nr 50/2003 Dyrektora MOPS z dnia r w sprawie niezbędnego zapasu gotówki w kasie Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lędzianch. 7. Zarządzenie nr 66/05 Dyrektora MOPS z r w sprawie zatwierdzenia Polityki Bezpieczeństwa i Instrukcji Zarządzania Systemem Informatycznym dla MOPS w Lędzinach, 8. Zarządzenie nr 104/07 Dyrektora MOPS z r w sprawie zasad wynagradzania pracowników MOPS w Lędzinach, 9. Zarządzenie nr 51/04 Dyrektora MOPS z r w sprawie wprowadzenia Regulaminu Pracy w MOPS w Lędzinach, 10. Zarządzenie nr 54/04 Dyrektora MOPS z w sprawie Regulaminu Organizacyjnego, wraz ze zmianami, 11. Zarządzenie nr 62/05 Dyrektora MOPS z r w sprawie wprowadzenia Regulaminu Świetlicy Socjoterapeutycznej przy MOPS w Lędzinach, wraz ze zmianami, 12. Zarządzenie nr 105/07 Dyrektora MOPS z r w sprawie Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w MOPS oraz ustanowienia zastępstwa w razie nieobecności Przewodniczącej Komisji ds socjalnych. Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej jest Aleksandra Skwara-Zięciak, a funkcję Gł. Księgowego pełni Barbara Larysz. Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej wg stanu na dzień 31 lipca 2007 r zatrudnia 28 pracowników, co daje łącznie 26,83 etatu. Umowy zlecenia w okresie od stycznia do końca lipca b.r. 2, umowy o dzieło 6. Przedmiot kontroli: 1. Celowość, gospodarność, rzetelność prowadzonej w 2007 roku gospodarki finansowej, a w szczególności: kontrola wydatków w dziale 852, rozdział pomoc społeczna ( świadczenia społeczne, zasiłki, pomoc w naturze), a w szczególności: terminowość załatwiania spraw stosownie do treści art. 35 kpa, 3

4 prawidłowość badania sytuacji materialnej wnisokodawców i spełniania kryteriów dochodowych kwalifikujących do udzielenia pomocy społecznej, spełnienie obowiązku opracowania i realizacji gminnej strategii rozwiązywania problemów społecznych ze szczególnym uwzględnieniem programów pomocy społecznej, profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych i innych, których celem jest integracja osób i rodzin z grup szczególnego ryzyka, oraz sporządzania bilansu potrzeb gminy w zakresie pomocy społecznej, - art. 17 ust.1 i 2 ustawy o pomocy społecznej, prowadzenie postępowania administracyjnego w zakresie przyznawania i wypłacania zasiłków okresowych, prowadzenie postępowania administracyjnego w zakresie przyznawania i wypłacania zasiłków celowych, prowadzenie postępowania administracyjnego w zakresie przyznawania i wypłacania zasiłków stałych, prowadzenie postępowania administracyjnego w zakresie przyznawania i wypłacania zasiłków specjalnych celowych. Czynności kontrolne: Uchwałą nr XLVI/297/2006 z dnia r z Rada Miasta Lędziny przyjęła Miejską Strategię Rozwiązywania Problemów Społecznych na lata , wobec czego obowiązek opracowania i realizacji tej strategii uwaŝa się za spełniony. MOPS w Lędzinach corocznie przy sporządzaniu sprawozdania z działalności za poprzedni rok przedstawia bilans potrzeb gminy w zakresie pomocy społecznej na rok następny wobec czego obowiązek wynikający z art. 17 ustawy o pomocy społecznej naleŝy uznać za wypełniony. Według stanu na koniec czerwca 2007 MOPS w Lędzinach od poczatku bieŝacego roku udzielił następujących świadczeń (dane ze sprawozdania MPiPS -03): zasiłki stałe 37 decyzji łącznie na kwotę ,00 zł zasiłki celowe na pokrycie wydatków związanych z klęską Ŝywiołową lub ekologiczną 0 4

5 specjalistyczne usługi opiekuńcze w miejscu zamieszkania dla osób z zaburzeniami psychicznymi 0 zasiłki okresowe 77 decyzji na łączną kwotę ,00 zł, z czego z powodu bezrobocia 50 decyzji ( ,00 zł), długotrwałej choroby 18 ( 8 895,00 zł), niepełnosprawności 9 decyzji ( 4 908,00 zł) schronienie 2 decyzje ( 8 112,00 zł) posiłek 289 decyzji ( ,00 zł) usługi opiekuńcze 36 decyzji ( ,00 zł) w tym specjalistyczne 17 ( 7 162,00zł), zasiłki celowe na pokrycie wydatków powstałych w wyniku zdarzenia losowego 1 decyzja ( 3 000,00 zł), inne zasiłki celowe i w naturze 354 decyzje, łączna kwota ,00 zł, z tego zasiłki specjalne celowe 70 decyzji, na kwotę ,00 zł, Skontrolowano postępowania zakończone wydaniem poniŝszych decyzji: 1. Decyzja nr I ZC/146/07 2. Decyzja nr I ZC/510/07 3. Decyzja nr I ZC/D/106/07 4. Decyzja nr I ZO/194/07 5. Decyzja nr I ZO/45/07 6. Decyzja nr I ZO/182/07 7. Decyzja nr I ZO/87/07 8. Decyzja nr I ZO/133/07 9. Decyzja nr I ZP/C/226/ Decyzja nr I ZCS/162/ Decyzja nr I ZCS/93/ Decyzja nr I ZO/172/ Decyzja nr I ZO/154/ Decyzja nr I ZCS/17/ Decyzja nr I ZS/9/07 w decyzji błędnie podano docelowe przeznaczenie kwoty 105,00 zł, która powinna być wpłacona na konto ZUH Honorata, a nie jak podano na 5

6 konto NSE Brzeszcze 16. Decyzja nr I ZCS/130/ Decyzja nr I ZCS/158/ Decyzja nr I ZC/160/ Decyzja nr I ZO/109/ Decyzja nr I ZCS/143/ Decyzja nr I ZCS/95/07 w decyzji podano błędną datę złoŝenia wniosku przez klienta (w decyzji , z wywiadu wynika data , a z treści wniosku klienta ) 22. Decyzja nr I ZCS/155/ Decyzja nr I ZC/244/ Decyzja nr I ZC/533/ Decyzja nr I ZC/558/ Decyzja nr I ZC/558/ Decyzja nr I ZC/37/ Decyzja nr I ZC/38/ Decyzja nr I ZCS/117/07 - w decyzji podano błędną datę złoŝenia wniosku przez klienta (w decyzji data , wg wywiadu , a wg protokołu wniesionego ustnie podania r) 30. Decyzja nr I ZCS/1/ Decyzja nr I ZC/558/ Decyzja nr I ZO/158/ Decyzja nr I ZC/434/ Decyzja nr I ZO/111/ Decyzja nr I ZC/443/ Decyzja nr I ZC/D/19/ Decyzja nr I ZC/176/ Decyzja nr I ZP/C/21/ Decyzja nr I ZCS/94/ Decyzja nr I ZO/86/ Decyzja nr I ZO/152/07 6

7 42. Decyzja nr I ZC/15/ Decyzja nr I ZC/485/ Decyzja nr I ZP/C/190/ Decyzja nr I ZC/175/ Decyzja nr I ZO/73/ Decyzja nr I ZO/185/ Decyzja nr I ZC/173/ Decyzja nr I ZC/456/ Decyzja nr I ZS/13/ Decyzja nr I ZS/52/07 wniosek datuje się na a decyzję wydano w dniu , czyli po przekroczeniu miesięcznego terminu przewidzianego w art kpa. Organ wydający decyzję dopełnił obowiązku poinformowania klienta o niezałatwieniu sprawy w terminie. 52. Decyzja nr I ZS/4/ Decyzja nr I ZC/733/ Decyzja nr I ZO/19/ Decyzja nr I ZO/123/ Decyzja nr I ZCS/146/07 Na tym zakończono czynności kontrolne. Stwierdza się, iŝ MOPS w Lędzinach prawidłowo prowadzi postępowanie administracyjne, przestrzegając terminów kodeksowych oraz procedury wynikającej z ustawy o pomocy społecznej. Informacje końcowe Stosownie do & 9 Regulaminu funkcjonowania kontroli wewnętrznej w Urzędzie Miasta Lędziny kontrolowany ma prawo w terminie 3 dni od dnia podpisania protokołu zaŝądać uzupełnienia jego treści o dodatkowe materiały, jeŝeli mają istotny wpływ na wynik kontroli. Niniejszy protokół zawiera 8 ( osiem) stron kolejno numerowanych i parafowanych przez 7

8 kontrolującego, dyrektora instytucji kontrolowanej oraz jej głównego księgowego. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla: 1. Burmistrza Miasta Lędziny mgr Wiesława Stambrowskiego 2. Dyrektora MOPS Lędziny mgr Aleksandry Skwary - Zieciak 3. Gł. Specjalisty ds kontroli mgr Joanny Warchulskiej Kopeć Dyrektor MOPS Główny Księgowy MOPS Gł. Specjalista d/s kontroli Lędziny, r 8