Przedmiot kontroli: Sprawdzenie wykonania zalecen pokontrolnych wystosowanych przez. Prezydenta Miasta Kalisza

Transkrypt

1 --_.._~ ~-- Dokumentacja z przebiegu kontroli Jednostka kontrolowana: Zespole Szkolno-Przedszkolnym Nr 2 Okres objety kontrola: 2010 rok Przedmiot kontroli: Sprawdzenie wykonania zalecen pokontrolnych wystosowanych przez Prezydenta Miasta Kalisza Zakres kontroli: Sprawdzenie wykonania zalecen pokontrolnych wystosowanych przez Prezydenta Miasta Kalisza zawartych w pismie z dnia 30 grudnia 2009r sygn. WKW /09 Termin przeprowadzenia kontroli: od r. do Or. Zalaczniki: 1. Wystapienie pokontrolne. 2. Odpowiedz na wystapienie pokontrolne. 3. Pismo z uszczególowieniem odpowiedzi. 4. Pismo z doprecyzowaniem odpowiedzi na zalecenia pokontrolne.

2 l PREZYDENT MIASTA KALISZA WKW Kalisz, dnia ~~ lipca 20 lor. tjjlab MtEJtHO W iullszti WYDZIAL J;'INANSOWY WPL I 2 DNI/!. I 2. LIP, 2010 Nrkor. Ilosc za I. '''~: Podp' Wystapienie pokontrolne Pani V Izabela Pietrzak Dyrektor Zespolu Szkolno - Przedszkolnego Nr 2 w Kaliszu URZAD MU:JSKI W KALISZU WYDZIAl_ EDUKACJI -_I ~:,~I 2 2.LIP. 201~-! Nr kor l1osczal :~ :_._Pod~ I~ Dzialajac na podstawie 26 ust. 1 Regulaminu ko tr li instytucjonalnej Urzedu Miejskiego w Kaliszu wprowadzonego Zarzadzeniem Nr 474/ 06 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia r., z pózno zm., informuje,. ze przeprowadzona przez Wydzial Kontroli Wewnetrznej Urzedu Miejskiego w Kaliszu kontrola sprawdzajaca, dotyczaca realizacji :-.i zalecen pokontrolnych, wykazala nieprawidlowosci, które sa wynikiem nieprzestrzegania Regulaminu kontroli instytucjonalnej Urzedu Miejskiego w Kaliszu, stanowiacego zalacznik do Zarzadzenia 474/2006 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia r., z pózno zm. W wyniku kontroli stwierdzono: 1. Niewykonanie zalecen pokontrolnych, wystosowanych przez Prezydenta Miasta Kalisza pismem WKW /09 z dnia 30 grudnia 2009 roku, po kontroli przeprowadzonej w 2009 roku, - w calosci - jedenastu na dwadziescia zalecen poko UR AD MIEJSKI w KAliSZU SfKRfTllRIM WICEPRfZYOfNTlI H I \ 6 L. dz I' lose "., Zd I. podpis...

3 ~ t sa to, zalecenia nr 2,6,7,8,10,12, 14, 15, 17, 18,20,. - w czesci - dwóch na dwadziescia zalecen pokontrolnych, )j I sa to, zlecenia nr 9, 13, co narusza 27 ust. 3 Regulaminu kontroli instytucjonalnej Urzedu Miejskiego w Kaliszu i jest zagrozone, zgodnie z 29 ust.2 Regulaminu kontroli instytucjonalnej Urzedu Miejskiego w Kaliszu pociagnieciem do odpowiedzialnosci sluzbowej na zasadach okreslonych w odrebnych przepisach. Ponadto niewykonanie dzialan okreslonych w przedmiotowych zaleceniach stanowi naruszenie, prawa materialnego dotyczacego poszczególnych nieprawidlowosci" a w przypadku niezgodnosci sprawozdan z ewidencja ksiegowa jest zagrozone odpowiedzialnosca za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. W zwiazku z powyzszym polecam: l. W trybie natychmiastowym wykonac w calosci zalecenia pokontrolne wystosowane po kontroli przeprowadzonej w 2009 roku, a w przyszlosci po kazdej przeprowadzanej kontroli wykonywac zalecenia pokontrolne w calosci i w terminie okreslonym w wystapieniu. Przedstawione powyzej wyniki kontroli swiadcza o braku wlasciwego oraz skutecznego i efektywnego nadzoru ze strony kierownika jednostki. W celu wyeliminowania w przyszlosci nieprawidlowosci zobowiazuje Pania Dyrektor do zwiekszenia nadzoru nad praca Glównej Ksiegowej, jak tez przestrzegania przepisów w zakresie calosci prowadzonej gospodarki finansowej, gdyz przeprowadzona kontrola nie byla kontrola kompleksowa, a tym samym nie objela wszystkich zagadnien gospodarki finansowej jednostki. Jednoczesnie przypominam, ze osoba bedaca dyrektorem zobowiazana jest do kierowania jednostka w sposób zapewniajacy jej prawidlowe funkcjonowanie we wszystkich aspektach, jednakze wszelkie jej dzialania musza byc podejmowane w granicach obowiazujacego prawa. Zgodnie z obowiazujacym stanem prawnym to kierownik jednostki odpowiada za calosc gospodarki finansowej oraz za prowadzenie rachunkowosci jednostki. 2

4 Kierownik jednostki organizacyjnej Miasta ponosi takze indywidualna odpowiedzialnosc za realizacje powierzonej mu czesci budzetu Miasta. W sprawach watpliwych naleiy zaciagac opinii radcy prawnego oraz konsultowac sie z pracownikami Wydzialu Edukacji oraz Wydzialu Finansowego Urzedu Miejskiego w Kaliszu. O sposobie realizacji wniosków pokontrolnych nalezy powiadomic mmew terminie' nieprzekraczajacym do dnia 1 sierpnia 2010r...,;-" 1. QUSZPeCh Do wiadomosci: I) Tadeusz Krawczykowski - Wiceprezydent Miasta Kalisza 2) Irena Sawicka - Skarbnik Miasta Kalisza, 3) Mariusz Witczak - Naczelnik Wydzialu Edukacji Urzedu Miejskiego w Kaliszu L

5 ---.. Zespól Szkolno Szkola Podstawowa Nr 21 im. Legionów Józefa Pilsudskiego ul. 25 Pulku Artylerii Kalisz tel.lfax 062/ PrzedSzk.Olny N'r 2 Publiczne Przedszkole Nr 22 szkolapodstawowa21@wp.pl dyrektor21@interia,pl Kalisz, dnia r. Zespól Szkolno-Przedszkolny Nr ul. 25 Pulku Artylerii 4-8 tel K A L I S Z ZSP Ift-20lO URZAD MIE,iSKI W T(ALJSZU WYDZIAL KnNnnu WEWN~;THZNEJ URZ.~D MIE.JSKI KANCELAHJ..\ W K.~LISZU OGOL\TA Szanowny Pan dr inz. Janusz Pecherz Prezydent Miasta Kalisza ~~~. r- 04. SIE. Z010] Nrkor... ~. liost ~.::~:.:..:.:-:: :.:.: :~?nplsi.ta..i.~~ in~:~~~~t~... : Ilosc zal. Podpis W odpowiedzi na pismo nr WKW /2010 z dnia 21 lipca 20 lor. informuje o sposobie realizacji wniosków pokontrolnych: - Przed powierzeniem pelnienia funkcji Glównego Ksiegowego zostalo zlozone do sadu zapytanie o karalnosc i do dnia kontroli nie bylo odpowiedzi; - Dokonuje kontroli na biezaco. Wszystkie umowy sa ujete w planie, nie ma przekroczen. Potwierdzeniem wykonywanych k(:mtroli sa podpisy na fakturach; - Ewidencje pozabilansowa prowadze zgodnie z obowiazujacymi przepisami prawa; - Zapisy w ksiegach rachunkowych na kontach pozabilansowych zaangazowania dokonywane sa na podstawie dokumentów ksiegowych; - Sprawozdania sporzadzane sa rzetelnie i prawidlowo pod wzgledem merytorycznym i formalno - rachunkowym. Kwoty w nich zawarte sa zgodne z danymi wynikajacymi z ewidencji ksiegowej;

6 /' Zespól Szkolno - Przedszkolny Nr 2, Szkola Podstawowa Nr 21 Publiczne Przedszkole Nr 22 im. Legionów Józefa Pilsudskiego ul. 25 Pulku Artylerii Kalisz tel./fax 062/ szkolapodstawowa21@wp.pl dvrektor21@interia,ol - Kontroli finansowej dokonuje rzetelnie. Operacje finansowe sa zatwierdzane zgodnie z obowiazujacymi w tym zakresie przepisami prawa oraz udzielonymi upowaznieniami; - Na dowodach jest stosowana klasyfikacja budzetowa; - Wydatki budzetowe klasyfikowane sa zgodnie z klasyfikacja budzetowa; - Dochowuje nalezytej kontroli i starannosci przy regulowaniu zobowiazan jednostki; - Przestrzegam terminów platnosci zobowiazan oraz dokonuje biezacej analizy ich stanu; - Zalecenia wystosowane po kazdej przeprowadzonej kontroli wykonuje z najwieksza starannoscia i w terminie okreslonym w wystapieniu; - Ewidencja konta 229 "Rozrachunki publiczno - prawne" prowadzona jest w sposób zapewniajacy ustalenie stanu naleznosci zobowiazan z tytulu rozrachunków publicznoprawnych; ~ - Przepisy wewnetrzne zostaly dostosowane w zakresie kontroli dowodu PK. z powazaniem, rnrlza~ D fjt~ij

7 Zespól Szkolno - przedszkolny Nr 2 Szkola Podstawowa Nr 21 Publiczne Przedszkole Nr 22 im. Legionów Józefa Pilsudskiego ul. 25 Pulku Artylerii Kalisz tei./fax 062( Zespól Szkolno-Przedszkolny ~r 2 ul. 25 Pulku Artylerii 4-a tel i K A L I S Z : Kalisz, dnia r J,~I, :J:iJ. fl - ~A~...J-l-t?Jgp19 juazad MHLJ8KI W KI~USZU : I KANCELI.F.;.A Ol.NiI l. r. WPl. \ DNIA i' O 1 PAZ : Nr kor \...t,.,..1~~4qtitq~~~a...,, l\()s~1.dl.,. POOPIS :.:::.:.:.:..:~:.:.:. Szanowny Pan Dr inz. Janusz Pecherz Prezydent Miasta Kalisza r (,. ~-" t'-"~ Vl_ W odpowiedzi na pismo nr WKW /l O, WKW /l0 z dnia 06 wrzesnia 2010r. podaje, co nastepuje: - Aktualnie formalnosci zwiazane z zatrudnieniem Glównego Ksiegowego zostaly dopelnione. Wszystkie wymagane i niezbedne dokumenty znajduja sie w aktach osobowych. - Kontrola zobowiazan dokonywana jest na biezaco, obowiazujace umowy ujete sa w planie finansowym jednostki. Nie ma przekroczen. Potwierdzeniem dokonanej kontroli sa podpisy na fakturach. - Konto 980 plan finansowy wydatków budzetowych., konto 998 zaangazowanie wydatków budzetowych roku biezacego oraz konto 996 zaangazowanie dochodów wlasnych jednostki budzetowej prowadzone sa zgodnie z przepisami. Przepisy wewnetrzne zostaly dostosowane do potrzeb jednostki w tym zakresie. - Zapisy w ksiegach rachunkowych na kontach pozabilansowych zaangazowania dokonywane sa na podstawie wlasciwych dowodów ksiegowych. - Sprawozdania sporzadzane sa zgodnie z danymi wynikajacymi z ewidencji ksiegowej. - Kontrola operacji finansowych dokonywana jest zgodnie z obowiazujacymi rzepisami prawa iudzielonymi upowaznieniami. URZJ\.D ML:';JSKi W KALI;~7'IT WYDZlAL KON'~~0}:!-~EWNrkZi~'~:1 l - Na Wydowodach atk I bud' zetowe ksiegowych ujmowane stosowana sa zgojest d' meklasyfikacja z ki I acja budzetowa.. b ON WPL lp.' ~' O B,.P.A..L.._201O - Biezace. zobowiazania regulowane.. sa terminowo.... liosczal:,,: Nrkor ;')0f~"is.~~.~.Irk : ;... - Zaleceme pokontrolne w miare mozhwosci ~konywane sa w caloscii termmowo.' -- "--"-,---,-,-,- -=,'".'~,,::...._

8 Ponadto informuje, iz kontrola zarzadcza zostala wprowadzena Zarzadzeniem nr 5/2010 Dyrektora Zespolu Szkolno - Przedszkolnego Nr 2 w Kaliszu z dnia lOr. i funkcjonuje zgodnie z powyzszym-zarzadzeniem. W!7;::t;11}", mgr Agnieszka Pawlak 'r;">~'1

9 Zespól Szkolno - Przedszkolny Nr 2 Szkola Podstawowa Nr 21 Publiczne Przedszkole Nr 22 im. Legionów Józefa Pilsudskiego tel./fax ul. 25 Pulku Artyleri Kalisz 062/76871.,. tuli :l.qrv.ql I( II Zespól Szkolno-Przedszkolny Nr 2 ul. 25 Pulku Artylerii 4-8 tel K A L I S Z ~~~-OfM - ~S~19w~ / r _.._.-._- Kalisz, dnia lor URZAD M r~~zu WYDZIAL K.:,\13EJ DNIA WPL [25.. PAt ZOlO.J11' Nr kor.. Szanowna Pani Ilosc zal. mgr Elzbieta Garczarek Naczelnik Wydzialu Kontroli Wewnetrznej Urzedu Miejskiego w Kaliszu nastepuje: W odpowiedzi na pismo nr WKW /10 z dnia 13.1O.2010r. podaje co - Aktualnie formalnosci zwiazane z zatrudnieniem Glównego Ksiegowego zostaly dopelnione. V Wszystkie wymagane i niezbedne dokumenty znajduja sie w aktach osobowych ~wlaczajac zap)'tanie o infoflllacjez rejestru prowadzoa.ego przez Gló\Yl?:a.I<;?r,rtisje Orzekajaca oraz z~pytanie o udzielenie informacji o osobie z Krajowego Rej~stru Karnego); - z:obowiazania wynikajace z zawartych umów sa kontrolowane z planem finansowym jednostki./' - kontrasygnata na umowach; './ - Konto 980 plan finansowy wydatków budzetowych., konto 998 zaangazowanie wydatków budzetowych roku biezacego oraz konto 996 zaangazowanie dochodów wlasnych jednostki budzetowej prowadzone sa zgodnie z przepisami. Przepisy wewnetrzne zostaly dostosowane do potrzeb jednostki v-i tym zakresie dnia Or. Zarzadzeniem Nr 11/2010 Dyrektora v Zespolu Szkolno - Przedszkolnego nr 2 w Kaliszu. - Zapisy w ksiegach rachunkowych na kontach pozabilansowych zaangazowania dokonywane sa na podstawie wlasciwych dowodów ksiegowych: Do~~d PK, faktury, miesieczne wydatki; - Sprawozdania sporzadzane sa na podstawie danych z ewidencji ksiegowej; v - Kontrola operacji finansowych dokonywana jest zgodnie z udzielonymi upowaznieniami; - Na dowodach ksiegowych stosowana jest~~lna klasyfikacja budzetowa (np ); - Wydatki budzetowe ujmowane sa zgodnie z klasyfikacja budzetowa; - P!zy regulowaniu zobowiazan dochowywana jest nalezyta analiza i kontrola, wszystkie zobowiazania regulowane sa terminowo; - Zalecenia pokontrolne w miare mozliwos9i, staramy sie wykonywac w calosci i terminowo.. -- 'r-{~tf mgr Agnieszka Pawlak