X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 MSIG 38/2017 (5175) poz Poz Polska Agencja Żeglugi Powietrznej w Warszawie. [BMSiG-3404/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Wprowadzenie Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej obejmuje rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku. Polska Agencja Żeglugi Powietrznej (dalej Agencja lub PAŻP ) została utworzona na mocy ustawy o Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej z dnia 8 grudnia 2006 roku (Dz. U Nr 249, poz. 1829), zwanej dalej Ustawą o PAŻP. Siedziba Agencji mieści się w Warszawie, ul. Wieżowa 8. Agencja nie jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Agencji nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Agencji jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Agencji jest: - zapewnienie bezpiecznej, ciągłej, płynnej i efektywnej żeglugi powietrznej w polskiej przestrzeni powietrznej przez wykonywanie funkcji instytucji zapewniających służby żeglugi powietrznej, zarządzanie przestrzenią powietrzną oraz zarządzanie przepływem ruchu lotniczego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej; - dostarczenie użytkownikom przestrzeni powietrznej informacji meteorologicznych; - dokonywanie zakupu, utrzymanie oraz modernizowanie urządzeń i systemów łączności lotniczej, nawigacji i dozorowania przestrzeni powietrznej; - kontrolowanie z powietrza systemów łączności lotniczej, nawigacji i dozorowania przestrzeni powietrznej; - prowadzenie szkoleń i udzielania konsultacji w zakresie żeglugi powietrznej; - prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej w zakresie żeglugi powietrznej; - zapewnianie projektowania procedur lotu. Agencja działa na podstawie Ustawy o PAŻP oraz statutu. Agencja działa zgodnie z następującymi planami działalności: - pięcioletnim - corocznie aktualizowanym, - rocznym - w skład którego wchodzi plan finansowy obejmujący rok obrotowy pokrywający się z rokiem kalendarzowym, opracowywanymi zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 1035/2011 z dnia 17 października 2011 r. (DZ. URZ. UE. L 271/23 z późn. zm.) ustanawiającym wspólne wymogi dotyczące zapewniania służb żeglugi powietrznej. Prezes Agencji, zgodnie z art. 5 ust. 4 Ustawy z dnia 8 grudnia 2006 r. o Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej (Dz. U. 2006, Nr 249, poz z późn. zm.) przedstawia do zatwierdzenia ministrowi właściwemu do spraw transportu zaopiniowane przez Prezesa Urzędu Lotnictwa Cywilnego projekty planów, o których mowa powyżej, w terminie do dnia 1 grudnia każdego roku. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania przez Agencję działalności. Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Prezesa Agencji i podpisane dnia 16 maja 2016 roku. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Główny Księgowy Zbigniew Grzesikiewicz p.o. Prezesa Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej Magdalena Jaworska MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2017 R. 64

2 MSIG 38/2017 (5175) poz SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku Przychody ze sprzedaży , ,09 Koszty działalności operacyjnej , ,30 Zysk ze sprzedaży , ,79 Pozostałe przychody operacyjne , ,64 Pozostałe koszty operacyjne , ,81 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej , ,38 Przychody finansowe , ,93 Koszty finansowe , ,54 Zysk/(Strata) brutto , ,99 Podatek dochodowy , ,96 Zysk/(Strata) netto , ,03 Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy - - Całkowite dochody ogółem , ,03 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA - na dzień 31 grudnia 2015 roku NOTY r r. Aktywa trwałe , ,81 Wartości niematerialne , ,55 Rzeczowe aktywa trwałe , ,84 Należności długoterminowe , ,16 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,27 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,99 Aktywa obrotowe , ,34 Zapasy , ,19 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,21 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych , ,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,79 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych , ,15 Aktywa razem , ,15 23 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

3 MSIG 38/2017 (5175) poz SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - PASYWA na dzień 31 grudnia 2015 roku NOTY r r. Fundusz własny, w tym: , ,90 Fundusz założycielski , ,32 Fundusz zapasowy , ,22 Zyski zatrzymane ,39 Zysk/(strata) bieżący , ,03 Zobowiązania długoterminowe , ,93 Rezerwy długoterminowe , ,98 Rozliczenia międzyokresowe i rezerwa z tytułu przyszłych rozliczeń z przewoźnikami , ,85 Pozostałe zobowiązania długoterminowe , ,10 Zobowiązania krótkoterminowe , ,32 Rezerwy krótkoterminowe , ,97 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,46 Rozliczenia międzyokresowe , ,89 Pasywa razem , ,15 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto , ,99 Korekty razem , ,47 Amortyzacja , ,67 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,79 Odsetki , ,34 Strata z działalności inwestycyjnej , ,80 Zmiana stanu rezerw , ,62 Zmiana stanu zapasów , ,76 Zmiana stanu należności , ,67 Zmiana stanu zobowiązań , ,04 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,36 Zapłacony podatek , ,00 Inne korekty* , ,74 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,48 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2017 R. 66

4 MSIG 38/2017 (5175) poz Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,76 - Wydatki na wartości niematerialne oraz rzeczowe aktywa trwałe , ,57 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,57 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Odsetki otrzymane , ,88 Odsetki zapłacone , ,54 Inne wpływy finansowe (dotacje) , ,48 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,82 Zwiększenia/Zmniejszenia netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów , ,73 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,79 Zmiana stanu środków pieniężnych zgodna ze sprawozdaniem z sytuacji finansowej , ,52 Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów , ,63 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, w tym: , ,15 o ograniczonej możliwości dysponowania , ,81 * Wykazana w przepływach środków pieniężnych z działalności operacyjnej pozycja Inne korekty dotyczy dotacji: - pozyskanych z Ministerstwa Infrastruktury i Budownictwa przekazanej na realizację zadań obronnych w kwocie ,16, - otrzymanych z UE w ramach projektu Rozwój infrastruktury państwowego organu zarządzania ruchem lotniczym w kwocie ,33, - uzyskanych w ramach programu Single European Sky ATM Research (SESAR) w kwocie ,33, - dot. programu ANS IDSG w kwocie ,61. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W FUNDUSZACH WŁASNYCH za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku Fundusz założycielski Fundusz zapasowy Wyniki zatrzymane Razem Na dzień 31 grudnia , , , ,93 Podział zysku za rok ubiegły Zysk za rok obrotowy , ,03 Inne całkowite dochody ogółem Na dzień 31 grudnia , , , ,90 Fundusz założycielski Fundusz zapasowy Wyniki zatrzymane Razem Na dzień 31 grudnia , , , ,90 Podział zysku za rok ubiegły , ,36 - Zysk/(strata) za rok obrotowy , ,77 Inne całkowite dochody ogółem Na dzień 31 grudnia , , , ,67 23 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

5 MSIG 38/2017 (5175) poz OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Ministra Infrastruktury i Budownictwa Opinia o sprawozdaniu finansowym Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej z siedzibą w Warszawie, ul. Wieżowa 8 ( PAŻP, Agencja ), na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w funduszach własnych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Odpowiedzialność Prezesa Agencji Prezes Agencji jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności. Prezes Agencji jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami) ( ustawa o rachunkowości ), Prezes Agencji jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB). Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Prezesa Agencji oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Agencji na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Agencji oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych. Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji Sprawozdanie z działalności Agencji Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Agencji uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A, Warszawa Karolina Graś Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny Marek Strugała Komandytariusz, Pełnomocnik 16 maja 2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2017 R. 68

6 MSIG 38/2017 (5175) poz DECYZJA NR 37 MINISTRA INFRASTRUKTURY I BUDOWNICTWA z dnia 29 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdań Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej za 2015 rok Na podstawie art. 9 ust. 15 ustawy z dnia 8 grudnia 2006 r. o Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej (Dz. U. z 2015 r., poz, 1641) ustala się, co następuje: 1 Zatwierdza się Sprawozdanie finansowe Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę ,77 zł oraz zysk netto w wysokości ,77 zł. 2 Zysk netto za 2015 rok w kwocie ,77 zł zgodnie z propozycją przedstawioną w sprawozdaniu finansowym za ten rok przeznacza się w całości na fundusz zapasowy Agencji Zatwierdza się Roczne sprawozdanie z działalności PAŻP za 2015 rok z zastrzeżeniem ust Stwierdza się przyjęcie przez Prezesa PAŻP w maju 2015 roku, bez dochowania wymaganego na mocy art. 10 ust. 2 wyżej wymienionej ustawy trybu zatwierdzenia przez ministra właściwego do spraw transportu, dokumentu pn. Regulamin przyznawania dodatkowych świadczeń dla pracowników, którzy do dnia r. osiągną powszechny wiek emerytalny i decydują się na rozwiązanie umowy o pracę za porozumieniem stron, obowiązującego do dnia 31 grudnia 2015 roku. Wniosek Prezesa Agencji z dnia 12 października 2016 roku o zatwierdzenie ex post Regulaminu nie został pozytywnie rozpatrzony przez organ. Decyzja wchodzi w życie z dniem podpisania. 5 Z upoważnienia Ministra Infrastruktury i Budownictwa Jerzy Szmit Podsekretarz Stanu 23 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69