AQUANET S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2014 ROKU WRAZ Z OPINIĄ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2014 ROKU WRAZ Z OPINIĄ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Poznań, dnia 11 marca 2015 roku

2 A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Aquanet Spółka Akcyjna powstała wskutek przekształcenia Aquanet Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Uchwała o przekształceniu została podjęta przez Zarząd Aquanet Sp. z o.o. w dniu 27 grudnia 2004 roku. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Aquanet Sp. z o.o. odpowiednią uchwałę o przekształceniu podjęło w dniu 21 lutego 2005 roku. W obecnej formie prawnej Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym od 25 maja 2005 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki mieści się w Poznaniu przy ul. Dolna Wilda 126. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności Spółki są: 1. pobór, uzdatnianie i dostarczanie wody, 2. odprowadzenie i oczyszczanie ścieków. 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 roku, przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym czyli po 31 grudnia 2014 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Nie zmienia tego relacja zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych. Stosunkowo wysoki w bieżącym roku poziom zobowiązań krótkoterminowych jest efektem uznania za krótkoterminowe zobowiązań wobec Miasta Poznania, wynikających z zadań inwestycyjnych realizowanych jeszcze w ramach projektów przedakcesyjnych (ISPA). Zobowiązania te w całości, na początku roku 2015, zostały uregulowane w formie niepieniężnej poprzez konwersję na akcje Spółki. 3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z żadną inną jednostką gospodarczą; nie nabyła również zorganizowanej części przedsiębiorstwa. 2

3 4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. nr 330 z 2013 roku, z późniejszymi zmianami dalej UoR ). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Koszty zakończonych prac rozwojowych - 3 lata, Patenty, licencje, znaki firmowe 2 5 lat, Oprogramowanie komputerowe - 5 lat, Służebność przesyłu 25 lat, Inne wartości niematerialne i prawne - 5 lat. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem okresowego przeglądu. Jego celem jest weryfikacja czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od podmiotu trzeciego. Prawo wieczystego użytkowania uzyskane nieodpłatnie na podstawie decyzji administracyjnej, 3

4 dla którego Spółka nie jest w stanie określić wartości godziwej, znajduje się w ewidencji pozabilansowej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne itp. wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jednak możliwe jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, wtedy koszty te zwiększają wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco: Prawo wieczystego użytkowania gruntów 25 lat, Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 10 do 40 lat, Urządzenia techniczne i maszyny - 3 do 14 lat, Środki transportu - 5 do 7 lat, Inne środki trwałe - 4 do 5 lat. Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej do 3.500,00 złotych odnoszone są jednorazowo w koszty amortyzacji. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem okresowego przeglądu. Jego celem jest weryfikacja czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dany środek trwały Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 4

5 4.5. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny) nabycia stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: 1) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, 2) Pożyczki udzielone i należności własne - według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, 3) Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - według wartości godziwej, a zyski / straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat, 4) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - według wartości godziwej, a zyski / straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną 5

6 możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się w następujący sposób: 1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą; kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych; stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności 6

7 przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Spółka jest również stroną umów użyczenia, na podstawie których używa określone środki trwałe. Zgodnie z umowami Spółka ma prawo do odpisów amortyzacyjnych od wartości użyczonych środków trwałych. Spółka jest zobowiązana do ponoszenia wszelkich kosztów używania tych aktywów oraz sprawowania należytej opieki nad tymi aktywami. Ponieważ charakter umów użyczenia jest zbliżony do umów leasingu finansowego, użyczone aktywa w sprawozdaniu finansowym zaprezentowane zostały z równoczesnym ujęciem zobowiązań odpowiadającym ich wartości. Ponieważ aktywa trwałe będą używane przez długi okres, zobowiązania wynikające z użyczenia zostały zaprezentowane jako zobowiązania długoterminowe Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą średniej ważonej. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. 7

8 Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni średni kurs NBP dla euro 4,2623 4, Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji akcje własne. Koszty poniesione na emisję nowych akcji 8

9 pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz, gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych. Wypłaty z tytułu powyższych programów odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu w/w świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. Spółka dokonuje powyższej wyceny co roku Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu / pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. 9

10 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej połączenia przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać w/w różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. 10

11 4.19. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego Majątek socjalny oraz zobowiązania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w kwocie uzgodnionej ze związkami zawodowymi. Saldo bilansowe funduszu to zakumulowane przychody funduszu pomniejszone o nie podlegające zwrotowi wydatki z funduszu. Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo funduszu i aktywa funduszu. 11

12 BILANS sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku i 31 grudnia 2013 roku AKTYWA (w złotych) Wyszczególnienie Nota Rok bieżący Rok poprzedni A. AKTYWA TRWAŁE , ,27 I. Wartości niematerialne i prawne , ,94 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,94 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,08 1. Środki trwałe , ,71 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,40 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,59 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,61 d) środki transportu , ,52 e) inne środki trwałe , ,59 2. Środki trwałe w budowie , ,37 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe , ,76 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek , ,76 IV. Inwestycje długoterminowe , ,49 1. Nieruchomości , ,53 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,96 a) w jednostkach powiązanych , ,96 - udziały lub akcje , ,96 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8 965, ,00 Bilans należy analizować łącznie z informacją dodatkową, która stanowi integralną część sprawozdania finansowego. 12

13 AKTYWA (w złotych) Wyszczególnienie Nota Rok bieżący Rok poprzedni B. AKTYWA OBROTOWE , ,29 I. Zapasy , ,34 1. Materiały , ,56 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy , ,78 II. Należności krótkoterminowe , ,98 1. Należności od jednostek powiązanych , ,30 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,30 - do 12 miesięcy , ,30 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,68 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,87 - do 12 miesięcy , ,87 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,85 c) inne , ,96 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,39 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,39 a) w jednostkach powiązanych 8.2 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 8.2 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,39 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,98 - inne środki pieniężne , ,41 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,58 AKTYWA OGÓŁEM , ,56 Bilans należy analizować łącznie z informacją dodatkową, która stanowi integralną część sprawozdania finansowego. 13

14 PASYWA (w złotych) Wyszczególnienie Nota Rok bieżący Rok poprzedni A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,21 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,31 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,90 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,35 I. Rezerwy na zobowiązania , ,60 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,13 - długoterminowa , ,71 - krótkoterminowa , ,42 3. Pozostałe rezerwy , ,47 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,47 II. Zobowiązania długoterminowe , ,33 1. Wobec jednostek powiązanych , ,50 2. Wobec pozostałych jednostek , ,83 a) kredyty i pożyczki , ,65 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,18 d) inne ,49 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych , ,89 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,15 - do 12 miesięcy , ,15 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne , ,74 2. Wobec pozostałych jednostek , ,09 a) kredyty i pożyczki , ,63 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,71 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,17 - do 12 miesięcy , ,17 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,32 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,59 h) z tytułu wynagrodzeń , ,73 i) inne , ,94 3. Fundusze specjalne , ,02 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,42 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,42 - długoterminowe , ,13 - krótkoterminowe , ,29 PASYWA OGÓŁEM , ,56 Bilans należy analizować łącznie z informacją dodatkową, która stanowi integralną część sprawozdania finansowego. 14

15 Rachunek zysków i strat sporządzony za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku i 31 grudnia 2013 roku Rachunek zysków i strat (w złotych) Wyszczególnienie Nota Rok bieżący Rok poprzedni A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: , ,54 - od jednostek powiązanych , ,21 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,29 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,25 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,53 I. Amortyzacja , ,22 II. Zużycie materiałów i energii , ,06 III. Usługi obce , ,94 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,02 - podatek akcyzowy , ,61 V. Wynagrodzenia , ,25 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,82 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,02 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,20 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) , ,01 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,62 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,79 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,83 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , ,77 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,40 III. Inne koszty operacyjne , ,37 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) , ,86 G. PRZYCHODY FINANSOWE , ,22 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,22 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. KOSZTY FINANSOWE , ,11 I. Odsetki, w tym: , ,85 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne , ,26 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) , ,97 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) , ,07 I. Zyski nadzwyczajne ,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0, ,07 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I±J) , ,90 L. PODATEK DOCHODOWY , ,00 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 0,00 0,00 N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) , ,90 Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z informacją dodatkową, która stanowi integralną część sprawozdania finansowego. 15

16 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku i 31 grudnia 2013 roku Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (w złotych) Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,71 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,71 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,00 a) zwiększenie (z tytułu) , ,00 - wydania udziałów (emisji akcji) , ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0, , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,70 a) zwiększenie (z tytułu) , ,70 - z podziału zysku , ,70 - pozostałe 0, ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,31 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z informacją dodatkową, która stanowi integralną część sprawozdania finansowego. 16

17 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (w złotych) 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,10 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,10 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,10 - podziału zysku na kapitał , ,70 - pozostałe 0, , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,90 a) zysk netto , ,90 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,21 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,21 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z informacją dodatkową, która stanowi integralną część sprawozdania finansowego. 17

18 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku i 31 grudnia 2013 roku Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) w złotych Wyszczególnienie Nota Rok bieżący Rok poprzedni A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto , ,90 II. Korekty razem , ,36 1. Amortyzacja , ,22 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,21 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,47 5. Zmiana stanu rezerw , ,04 6. Zmiana stanu zapasów , ,00 7. Zmiana stanu należności , ,82 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,93 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,26 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy , ,01 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,46 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,55 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,55 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki , ,55 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,20 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,20 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0, ,00 a) w jednostkach powiązanych 0, ,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,19 Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacją dodatkową, która stanowi integralną część sprawozdania finansowego. 18

19 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy , ,45 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) w złotych , ,00 2. Kredyty i pożyczki ,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe , ,45 II. Wydatki , ,63 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0, ,20 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,83 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,53 8. Odsetki , ,76 9. Inne wydatki finansowe , ,31 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,18 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) , ,11 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM , ,11 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,50 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM , ,39 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,14 Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacją dodatkową, która stanowi integralną część sprawozdania finansowego. 19

20 B. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, tj. do dnia 11 marca 2015 roku nie miały miejsca znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym. 2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE ZOSTAŁY UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy tj. do dnia 11 marca 2015 roku nie miały miejsca znaczące zdarzenia, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym. 3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM Począwszy od roku 2014 Spółka zalicza do wartości niematerialnych i prawnych również służebność przesyłu, za którą odpłatność ustanowiona została jednorazowo. Pozostałe zasady nie uległy zmianie, a sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując politykę rachunkowości zapewniającą porównywalność danych. 4. KOREKTA BŁĘDU PODSTAWOWEGO W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekty błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY Opisana w punkcie 3. zmiana polityki rachunkowości spowodowałaby zmianę danych roku 2013 o pozycje i wartości jak niżej: 20

21 Wybrane pozycje bilansowe dane zatwierdzone za rok 2013 dane dotyczące roku 2013 gdyby podlegały korekcie dane zmienione wartości pozycji korygowanych udział kwot korygowanych w zatwierdzonych danych A. AKTYWA TRWAŁE , , ,00 0,21% I. Wartości niematerialne i prawne , , ,00 57,67% 3. Inne wartości niematerialne i prawne , , ,00 57,67% AKTYWA OGÓŁEM , , ,00 0,20% A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , , ,00 0,35% VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,00 VIII. Zysk (strata) netto , , ,00 3,37% B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , , ,00 0,07% I. Rezerwy na zobowiązania , , ,00 1,84% 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 8,62% PASYWA OGÓŁEM , , ,00 0,20% Z uwagi na to iż kwoty te uznane zostały za nieistotne, zatwierdzone dane roku 2013 nie uległy zmianie i traktowane są jako dane porównywalne do roku WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Lp. rok bieżący Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na początek , , ,43 okresu Zwiększenia, w tym: nabycie transfery aktualizacja wartości inne Zmniejszenia, w tym: sprzedaż likwidacja transfery aktualizacja wartości inne , , , , , , , ,00 2. Wartość brutto na koniec okresu , , ,49 3. Umorzenie na początek okresu , , ,49 Zwiększenia, w tym: amortyzacja roku transfery Zmniejszenia, w tym: sprzedaż likwidacja transfery inne , , , , , , , ,00 4. Umorzenie na koniec okresu , , ,65 5. Wartość netto na początek okresu , ,94 6. Wartość netto na koniec okresu , ,84 21

22 Lp. Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na początek , , ,61 okresu Zwiększenia, w tym: nabycie transfery inne Zmniejszenia, w tym: sprzedaż likwidacja transfery aktualizacja wartości inne rok poprzedni Wyszczególnienie aktualizacja wartości , , , , , , , ,00 2. Wartość brutto na koniec okresu , , ,43 3. Umorzenie na początek okresu , , ,50 Zwiększenia, w tym: amortyzacja roku transfery Zmniejszenia, w tym: sprzedaż likwidacja transfery inne , , , , , , , ,40 4. Umorzenie na koniec okresu , , ,49 5. Wartość netto na początek okresu , ,11 6. Wartość netto na koniec okresu , ,94 22

23 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE rok bieżący Lp. Wyszczególnienie Grunty w tym: Prawo wieczystego użytkowania gruntu Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem 1. Wartość brutto na początek okresu , , , , , , , ,27 Zwiększenia, w tym: , , , , , , ,21 nabycie , , , , , , ,94 transfery , , ,27 Zmniejszenia, w tym: 2 276, , , , , , ,20 sprzedaż 2 276, , , ,78 likwidacja , , , ,15 transfery , ,27 2. Wartość brutto na koniec okresu , , , , , , , ,28 3. Umorzenie na początek okresu , , , , , , ,29 Zwiększenia, w tym: , , , , , , ,88 amortyzacja roku , , , , , , ,88 Zmniejszenia, w tym: , , , , ,58 sprzedaż , , ,39 likwidacja , , , ,19 4. Umorzenie na koniec okresu , , , , , , ,59 5. Odpisy aktualizujące na początek okresu , ,90 Zwiększenia , , , ,67 Zmniejszenia, w tym: , ,90 wykorzystanie , ,90 6. Odpisy aktualizujące na koniec okresu , , , ,67 7. Wartość netto na początek okresu , , , , , , , ,08 8. Wartość netto na koniec okresu , , , , , , , ,02 23

24 rok poprzedni Lp. Wyszczególnienie Grunty w tym: Prawo wieczystego użytkowania gruntu Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem 1. Wartość brutto na początek okresu , , , , , , , ,46 Zwiększenia, w tym: , , , , , , ,69 nabycie , , , , , , ,39 transfery , , ,53 inne , , ,77 Zmniejszenia, w tym: , , , , , , , ,88 sprzedaż , , , , , , ,33 likwidacja , , , , ,02 transfery , ,53 2. Wartość brutto na koniec okresu , , , , , , , ,27 3. Umorzenie na początek okresu , , , , , , ,44 Zwiększenia, w tym: , , , , , , ,83 amortyzacja roku , , , , , , ,83 Zmniejszenia, w tym: , , , , , , ,98 sprzedaż , , , , , , ,35 likwidacja , , , , ,63 4. Umorzenie na koniec okresu , , , , , , ,29 5. Odpisy aktualizujące na początek okresu , ,07 Zwiększenia , ,90 Zmniejszenia, w tym: , ,07 wykorzystanie , ,07 6. Odpisy aktualizujące na koniec okresu , ,90 7. Wartość netto na początek okresu , , , , , , , ,95 8. Wartość netto na koniec okresu , , , , , , , ,08 24