Bilans. Aktywa. Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe Korporacji Gospodarczej efekt S.A. za I półrocze 2017 roku. PSr 2017

Transkrypt

1 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku Bilans Aktywa A. A k t y w a t r w a ł e Wartości niematerialne i prawne 1 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. nne wartości niematerialne i prawne 1 4. Zaliczki wartości niematerialne i prawne. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki środki trwałe w budowie. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek V. nwestycje długoterminowe Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finsowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje udzielone pożyczki nne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. nne rozliczenia międzyowe

2 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku Bilans B. A k t y w a o b r o t o w e Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary Zaliczki dostawy i usługi. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o ie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o ie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych c) inne d) dochodzone drodze sądowej. nwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finsowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i rachunkach nne inwestycje krótkoterminowe V. Krótkoterminowe rozliczenia międzyowe C. N a l e ż n e w p ł a t y n a k a p i t a ł ( f u n d u s z ) p o d s t a w o w y D. U d z i a ł y ( akcje ) w ł a s n e A k t y w a r a z e m

3 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku Bilans Pasywa A. K a p i t a ł (f u n d u s z) w ł a s n y Kapitał (fundusz) podstawowy Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: dwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) d wartością nomilną udziałów (akcji). Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: z tytułu aktualizacji godziwej V. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych V. Strata z lat ubiegłych korekta błędu podstawowego 2011 r korekta błędu podstawowego 2013 r V. Zysk (strata) netto V. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujem) B. Z o b o w i ą z a n i a i r e z e r w y n a z o b o w i ą z a n i a Rezerwy zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki 2 900

4 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku Bilans Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o ie wymagalności do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu dostaw i usług, o ie wymagalności do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy c) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych d) z tytułu wygrodzeń e) inne Fundusze specjalne V. Rozliczenia międzyowe Ujem wartość firmy 2. nne rozliczenia międzyowe krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa jedną akcję (w zł) 35,51 37,09 35,32

5 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku POZYCJE POZABLANSOWE Pozycje pozabilansowe obejmują zobowiązania warunkowe, niefinsowe z tytułu udzielonych przez Korporację Gospodarczą "efekt" SA poręczeń za jednostki zależne, będące 100% własnością Korporacji, w związku z zaciągniętymi przez te jednostki kredytami i pożyczkami. Pozycje te wykazane są w niniejszym sprawozdaniu w wysokości pozostałego do spłaty zadłużenia Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń za jednostki powiązane 3. nne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem

6 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku Rachunek zysków i strat) (wariant kalkulacyjny) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym od jednostek powiązanych 3 3. Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym jednostkom powiązanym 3 3. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A - B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) sprzedaży (C - D - E) G. Pozostałe przychody operacyjne Zysk z tytułu rozchodu niefinsowych aktywów trwałych. Dotacje. Aktualizacja wartości aktywów niefinsowych V. nne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne Strata z tytułu rozchodu niefinsowych aktywów trwałych. Aktualizacja wartości aktywów niefinsowych. nne koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F + G - H) J. Przychody finsowe Dywidendy i udziały w zyskach,. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych K. Koszty finsowe Odsetki, w tym dla jednostek powiązanych L. Zysk (strata) brutto ( + J - K) M. Podatek dochodowy w tym: N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) część bieżąca część odroczo 8 9 O. Zysk (strata) netto (L - M - N) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważo liczba akcji zwykłych Zysk (strata) jedną akcję zwykłą (w zł) 2,92 2,93

7 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku ZESTAWENE ZMAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM od do rok od do od do Kapitał własny początek u (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów.a. Kapitał własny początek u (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy początek u 1.1. Zmiany kapitału (fundusz) podstawowego a) zwiększenia b) zmniejszenia 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy koniec u Należne wpłaty kapitał podstawowy początek u 2.1. Zmiany leżnych wpłat kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty kapitał podstawowy koniec u 3. Udziały (akcje) własne początek u a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne koniec u 4. Kapitał (fundusz) zapasowy początek u 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenia b) zmniejszenia 4.2. kapitału (funduszu) zapasowego koniec u 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny początek u - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenia b) zmniejszenia 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny koniec u

8 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku ZESTAWENE ZMAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe początek u od do rok od do od do Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) odpis z zysku do podziału b) zmniejszenia 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe koniec u 7. Różnice kursowe z przeliczenia Zysk (strata) z lat ubiegłych początek u Zysk z lat ubiegłych początek u a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 8.2. Zysk z lat ubiegłych, początek u, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych koniec u 8.4. Strata z lat ubiegłych początek u a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 8.5. Strata z lat ubiegłych początek u, po korektach a) zwiększenia korekta błędu podstawowego 2011 r korekta błędu podstawowego 2013 r b) zmniejszenia 8.6. Strata z lat ubiegłych koniec u Zysk (strata) z lat ubiegłych koniec u Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku. Kapitał własny koniec u (BZ ) Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

9 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 5. Zmia stanu rezerw 6. Zmia stanu zapasów Zmia stanu leżności Zmia stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmia stanu rozliczeń międzyowych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( +/- ) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finsowych, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 58 55

10 Półroczne skrócone sprawozdanie finsowe za roku Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. nwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finsowe, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( - ) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finsowej Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty rzecz właścicieli 3. nne, niż wypłaty rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finsowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finsowego 8. Odsetki nne (zapłata podatku - decyzja organu podatkowego instancji) Przepływy pieniężne netto z działalności finsowej ( - ) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A. +/- B. +/- C.) E. Bilansowa zmia stanu środków pieniężnych, w tym zmia stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne początek u G. Środki pieniężne koniec u (F +/- D), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania